保險學概論第九章再保險.ppt

1,保 險 學 第九章 再保險,2,本章教學目的,讓學生了解再保險的概念、危險單位、自留額和分保額的含義和內(nèi)容、再保險與原保險、共同保險的關系，掌握比例再保險和非比例再保險的種類、特點，以及分出業(yè)務和分入業(yè)務的經(jīng)營管理。,3,第一節(jié) 再保險概述,一、再保險的基本概念 再保險（reinsurance）也稱分保，是保險人在原保險合同的基礎上，通過簽訂分保合同，將其所承保的部分風險和責任向其他保險人進行保險的行為。 在再保險交易中，分出業(yè)務的公司稱為原保險人（Original insurer）或分出公司（Ceding company），接受業(yè)務的公司稱為再保險人（Reinsurer），或分保接受人或分入公司（Ceded company）。 再保險轉嫁風險責任支付的保費叫做分保費或再保險費；由于分出公司在招攬業(yè)務過程中支出了一定的費用，由分入公司支付給分出公司的費用報酬稱為分保傭金（Reinsurance commission）或分保手續(xù)費。 如果分保接受人又將其接受的業(yè)務再分給其他保險人,這種業(yè)務活動稱為轉分保(Retrocession)或再再保險，雙方分別稱為轉分保分出人和轉分保接受人。,4,第一節(jié) 再保險概述,二、危險單位、自留額和分保額 （）危險單位 危險單位是指保險標的發(fā)生一次災害事故可能造成的最大損失范圍。 危險單位的劃分既重要又復雜，應根據(jù)不同的險別和保險標的來決定。其劃分關鍵是要和每次事故最大可能損失范圍的估計聯(lián)系起來考慮，而并不一定和保單份數(shù)相等同，但劃分并不是一成不變的。 危險單位劃分的恰當與否，直接關系到再保險當事人雙方的經(jīng)濟利益，甚至影響到被保險人的利益，因而是再保險實務中一個技術性很強的問題。我國保險法第101條規(guī)定：“保險公司對危險單位的計算辦法和巨災風險安排計劃，應當報經(jīng)保險監(jiān)督管理機構核準。”,5,第一節(jié) 再保險概述,二、危險單位、自留額和分保額 （二）自留額與分保額 對于每一危險單位或一系列危險單位的保險責任，分保雙方通過合同按照一定的計算基礎對其進行分配。分出公司根據(jù)償付能力所確定承擔的責任限額稱為自留額或自負責任額；經(jīng)過分保由接受公司所承擔的責任限額稱為分保額，或分保責任額或接受額。 自留額與分保額可以以保額為基礎計算，也可以以賠款為基礎計算。計算基礎不同，決定了再保險的方式不同。自留額與分保額可以用百分率或者絕對數(shù)表示。 根據(jù)分保雙方承受能力的大小，自留額與分保額均有一定的控制，如果保險責任超過自留額與分保額的控制線，則超過部分應由分出公司自負或另行安排分保。為了確保保險企業(yè)的財務穩(wěn)定性及其償付能力，許多國家通過立法將再保險的自留額列為國家管理保險業(yè)的重要內(nèi)容。我國保險法第99條、第100條也有類似規(guī)定。,6,第一節(jié) 再保險概述,三、再保險與原保險比較 （一）再保險與原保險的關系 再保險的基礎是原保險，再保險的產(chǎn)生，正是基于原保險人經(jīng)營中分散風險的需要。因此，原保險和再保險是相輔相成的，它們都是對風險的承擔與分散。再保險是保險的進一步延續(xù)，也是保險業(yè)務的組成部分。 再保險與原保險的區(qū)別在于： （1）主體不同 （2）保險標的不同 （3）合同性質(zhì)不同 再保險具有兩個重要特點： 第一，再保險是保險人之間的一種業(yè)務經(jīng)營活動。 第二，再保險合同是獨立合同。,7,第一節(jié) 再保險概述,三、再保險與原保險比較 （二）再保險與共同保險的區(qū)別 共同保險是由兩家或兩家以上的保險人聯(lián)合直接承保同一標的、同一保險利益、同一風險責任而總保險金額不超過保險標的可保價值的保險。共同保險的各保險人在各自承保金額限度內(nèi)對被保險人負賠償責任。 共同保險與再保險均具有分散風險、擴大承保能力、穩(wěn)定經(jīng)營成果的功效。但是，二者又有明顯的區(qū)別。共同保險仍然屬于直接保險，是直接保險的特殊形式,是風險的第一次分散，因此，各共同保險人仍然可以實施再保險。再保險是在原保險基礎上進一步分散風險，是風險的第二次分散，可通過轉分保使風險分散更加細化。,8,第一節(jié) 再保險概述,四、再保險的分類 首先，按責任限制分類，再保險可分為比例再保險和非比例再保險。比例再保險又可分為成數(shù)再保險、溢額再保險以及成數(shù)和溢額混合再保險。非比例再保險主要有超額賠款再保險和超過賠付率再保險兩種。 其次，按照安排方式分類，再保險可分為: 臨時再保險（Facultative Reinsurance） 合同再保險（Treaty Reinsurance） 預約再保險（Facultative Obligatory）,9,第二節(jié) 比例再保險和非比例再保險,一、比例再保險 比例再保險(Proportional Reinsurance)是以保險金額為基礎來確定分出公司自留額和接受公司責任額的再保險方式，故有金額再保險之稱。在比例再保險中，分出公司的自留額和接受公司的責任額都表示為保額的一定比例，該比例也是雙方分配保費和分攤賠款時的依據(jù)。 （一）成數(shù)再保險 成數(shù)再保險（Quota Share Reinsurance）是指原保險人將每一危險單位的保險金額，按照約定的比率分給再保險人的再保險方式。 按照成數(shù)再保險方式，不論分出公司承保的每一危險單位的保額大小，只要是在合同規(guī)定的限額之內(nèi)，都按雙方約定的比率進行分配和分攤?？傊?，本再保險方式的最大特征是“按比率”再保險。,10,第二節(jié) 比例再保險和非比例再保險,一、比例再保險 （一）成數(shù)再保險 每一份成數(shù)再保險合同都按每一危險單位或每張保單規(guī)定一個最高責任限額，分出公司和接受公司在這個最高責任限額中各自承擔一定的份額。 假設一成數(shù)再保險合同，每一危險單位的最高限額500萬元，55%的成數(shù)再保險合同。,表9-1 成數(shù)分保責任分配表,11,第二節(jié) 比例再保險和非比例再保險,一、比例再保險 （一）成數(shù)再保險 一旦各公司承擔責任的百分比率確定，則保費和賠款就按相應百分比率來計算。假定表中的原保險金額均在合同最高限額之內(nèi)。,表9-2 成數(shù)分保計算表 單位：萬美元,12,第二節(jié) 比例再保險和非比例再保險,一、比例再保險 （一）成數(shù)再保險 成數(shù)再保險的特點可用兩個優(yōu)點和兩個缺陷來概括：兩個優(yōu)點即合同雙方利益一致，手續(xù)簡便；兩個缺陷是指它缺乏彈性，同時難以達成風險責任的均衡化。應該指出的是，成數(shù)再保險優(yōu)點是主要的，這是成數(shù)再保險被廣泛采用的重要原因。 一般來說，成數(shù)再保險多運用于新的公司、險種和特種業(yè)務方面。具體大致有八種情況：（1）新創(chuàng)辦的保險公司；（2）對于新開辦的險種；（3）一般來說，汽車險、航空險等危險性較高，賠款頻繁的業(yè)務；（4）對于保額和業(yè)務質(zhì)量比較平均的業(yè)務；（5）各類轉分保業(yè)務；（6）國際分保交往；（7）屬于同一資本系統(tǒng)的子公司和母公司之間，以及集團分保內(nèi)部的分保；（8）成數(shù)再保險與其他分保方式混合運用。,13,第二節(jié) 比例再保險和非比例再保險,一、比例再保險 （二）溢額再保險 溢額再保險(Surplus Reinsurance)，是由保險人與再保險人簽訂協(xié)議，對每個危險單位確定一個由保險人承擔的自留額，保險金額超過自留額的部分稱為溢額，分給再保險人承擔。 危險單位、自留額和線數(shù)是溢額再保險的三大關鍵項目或稱三要素。 溢額再保險是以保險金額為基礎來確定再保險當事雙方的責任的。對于每一筆業(yè)務，自留額已先定好，將保險金額與自留額進行比較，即可確定分保額和分保比例。也就是說，溢額再保險的自留額，是一個確定的自留額，不隨保險金額的大小變動，而成數(shù)再保險的自留額表現(xiàn)為保險金額的固定百分比，隨保險金額的大小而變動。,14,第二節(jié) 比例再保險和非比例再保險,一、比例再保險 （二）溢額再保險 溢額再保險的合同容量或合同限額，通常以自留額的倍數(shù)計算。換句話說，自留額是厘訂再保險限額的基本單位，在溢額再保險中稱為“線”(Line)，前述一定倍數(shù)，即指此線數(shù)而言。 一般而言，分出公司根據(jù)其承保業(yè)務和年保費收入來制定自留額和決定溢額分保合同的最高限額的線數(shù)。由于承保業(yè)務的保額增加，或是由于業(yè)務的發(fā)展，有時需要設置不同層次的溢額，依次稱為第一溢額、第二溢額等等。 危險責任的平均化，是溢額再保險的主要目的。,15,第二節(jié) 比例再保險和非比例再保險,一、比例再保險 （二）溢額再保險,表9-3 分層溢額分保計算示意表 單位：美元,16,第二節(jié) 比例再保險和非比例再保險,一、比例再保險 （二）溢額再保險 溢額再保險下述兩個方面的特點： 第一，可以靈活確定自留額。 第二，比較繁瑣費時。 一般來說，對于危險性較小、利益較優(yōu)且風險較分散的業(yè)務，原保險人多采用溢額再保險方式，以保留充足的保險費收入。對于業(yè)務質(zhì)量不齊、保險金額不均勻的業(yè)務，也往往采用溢額再保險來均衡保險責任。在國際分保交往中，溢額分保也是常見和樂于考慮的接受分保業(yè)務之一。,17,第二節(jié) 比例再保險和非比例再保險,一、比例再保險 （三）成數(shù)和溢額混合再保險 成數(shù)和溢額混合再保險，是將成數(shù)再保險和溢額再保險組織在一個合同里，以成數(shù)再保險的限額，作為溢額再保險的起點，再確定溢額再保險的限額。 假定成數(shù)分保最高限額50萬元，溢額合同限額為4線。,表9-4 混合分保的責任分配,18,第二節(jié) 比例再保險和非比例再保險,二、非比例再保險 非比例再保險(Nonproportional Reinsurance)以損失為基礎來確定再保險當事人雙方的責任，故又稱損失再保險，一般稱之為超過損失再保險(Excess of Loss Re-insurance)。由于超過損失再保險是對原保險人賠款超過一定額度或標準時，再保險人對超過部分責任負責，故又稱第二危險再保險，以表示責任的先后。 （一）險位超賠再保險 險位超賠再保險，以每一危險單位所發(fā)生的賠款來計算自負責任額和再保險責任額。關于險位超賠在一次事故中的賠款計算,有二種情況,一是按危險單位分別計算，沒有限制；二是有事故限額，即對每次事故總的賠款有限制，一般為險位限額的2至3倍，即每次事故接受公司只賠付2至3個單位的損失。,19,第二節(jié) 比例再保險和非比例再保險,二、非比例再保險 （一）險位超賠再保險 現(xiàn)有一超過100萬元以后900萬元的火險險位超賠分保合同，在一次事故中有三個危險單位遭受損失，每個危險單位損失150萬元。 如果每次事故對危險單位沒有限制:,表9-5 險位超賠的賠款分攤表 單位：元,20,第二節(jié) 比例再保險和非比例再保險,二、非比例再保險 （一）險位超賠再保險 如果每次事故有危險單位的限制，譬如為險位限額的2倍:,表9-6 （限額）險位超賠的賠款分攤表 單位：元,21,第二節(jié) 比例再保險和非比例再保險,二、非比例再保險 （二）事故超賠再保險 事故超賠再保險，以一次巨災事故所發(fā)生賠款的總和來計算自負責任額和再保險責任額。事故超賠再保險的責任計算，關鍵在于一次事故的劃分。有的巨災事故如臺風、洪水和地震，有時間條款來規(guī)定多少時間作為一次事故，有的還有地區(qū)規(guī)定。對于事故持續(xù)較長時間的，如森林大火和地震，按一次事故或幾次事故，在責任分攤上是不同的。 在超額賠款再保險方式中，有一種分“層”(Layering)的安排方法，即將整個超賠保障數(shù)額分割為幾層，便于不同的再保險人接受。,22,第二節(jié) 比例再保險和非比例再保險,二、非比例再保險 （三）賠付率超賠再保險 賠付率超賠再保險(Excess of Loss ratio Reinsurance)，是按賠款與保費的比例來確定自負責任和再保險責任的一種再保險方式，即在約定的某一年度內(nèi)，對于賠付率超過一定標準時，由再保險人就超過部分負責至某一賠付率或金額。 由于賠付率超賠再保險可以將分出公司某一年度的賠付率控制于一定的標準之內(nèi)，所以，對于分出公司而言，又停止損失再保險或損失中止再保險(Stop Loss Reinsurance)之稱。 賠付率超賠再保險合同中，分出公司的自留責任和接受公司的再保險責任，都是由雙方協(xié)議的賠付率標準限制的。,23,第二節(jié) 比例再保險和非比例再保險,二、非比例再保險 與比例再保險相比，非比例再保險具有如下特點： （1）在比例再保險之下，接受公司的所有保費及賠款，皆與分出公司保持一定的分配比例。非比例再保險下，接受公司并不分擔任何比例責任，僅在賠款超過分出公司自負額時負其責任。 （2）比例再保險以保額為基礎分配自負責任和分保責任；而非比例再保險以賠款為基礎，根據(jù)損失額來確定自負責任和分保責任。,24,第二節(jié) 比例再保險和非比例再保險,二、非比例再保險 （3）比例再保險按原保險費率計收再保險費，且再保險費為被保險人所支付原保險費的一部分，與再保業(yè)務所占原保單責任保持同一比例。非比例再保險采取單獨的費率制度，再保險費以合同年度的凈保費收入為基礎另行計算，與原保險費并無比例關系。 （4）比例再保險通常都有再保險傭金的規(guī)定，非比例再保險中，不必支付再保險傭金。 （5）比例再保險的接受公司對分入業(yè)務必須提存未滿期責任準備金。非比例再保險的接受公司不發(fā)生未滿期保險費責任。 （6）比例再保險賠款的償付，通常都由帳戶處理，按期結算，非比例再保險對賠款多以現(xiàn)金償付，并于接受公司收到損失清單后短期內(nèi)如數(shù)支付。,25,第三節(jié) 再保險的分出與分入,一、分出業(yè)務經(jīng)營與管理概述 分出業(yè)務經(jīng)營與管理的概念可以表述為：為了實現(xiàn)再保險分出業(yè)務活動的合理化科學化，達到預期的最佳的經(jīng)濟效益目標，從而穩(wěn)定保險企業(yè)的業(yè)務經(jīng)營，所實施的計劃、組織、指揮、協(xié)調(diào)和控制的一系列動態(tài)活動過程。其核心是保險企業(yè)經(jīng)濟效益，宗旨為提高經(jīng)濟效益，降低企業(yè)費用成本，保證保險企業(yè)經(jīng)營穩(wěn)定性。 分出業(yè)務管理的范圍包括：自留額確定，分保規(guī)劃安排，分保業(yè)務流程，分保手續(xù)，分保業(yè)務帳單編制及分保業(yè)務的統(tǒng)計與分析。 分出業(yè)務管理的一般準則是：（1）穩(wěn)定公司業(yè)務經(jīng)營，實現(xiàn)預期最佳經(jīng)濟效益。（2）管理現(xiàn)代化原則。（3）面向國際市場的原則。 分出業(yè)務部門人員由三部分組成：設計人員、推銷人員和輔助工作人員。,26,第三節(jié) 再保險的分出與分入,一、分出業(yè)務經(jīng)營與管理概述 分出業(yè)務的內(nèi)部管理，一般包括三個方面： （1）明確分出部門的職責； （2）協(xié)調(diào)分出部門和直接業(yè)務承保部門的關系，分清各自的責任； （3）密切分出部門和帳務部門之間的聯(lián)系，以確保分出業(yè) 務的效益。 二、分出業(yè)務實務 實務上，分出業(yè)務的流程分為三個階段：首先是提出分保建議；完備手續(xù)是第二流程；第三階段是關于賠款的處理。 分出業(yè)務手續(xù)依分保安排方法不同可分為臨時分保手續(xù)、合同分保手續(xù)的預約分保的手續(xù)。,27,第三節(jié) 再保險的分出與分入,三、分入業(yè)務經(jīng)營管理的概念與原則 分入業(yè)務經(jīng)營管理是指為平衡風險、增加保費收入、爭取盈利，對分入業(yè)務過程的計劃、調(diào)節(jié)和控制，以及對分入的保險業(yè)務的質(zhì)量、分出人的資信情況進行調(diào)查審核。 分入業(yè)務經(jīng)營管理涉及面較廣，其內(nèi)容既包括承保前對分入業(yè)務的質(zhì)量審核、對分保建議的審查、對分保分出人和分保經(jīng)紀人資信情況的調(diào)查和研究，也包括分入業(yè)務承保后的核算與考核、對已接受業(yè)務的管理、對已注銷業(yè)務的未了責任及應收未收款項的管理。,28,第三節(jié) 再保險的分出與分入,三、分入業(yè)務經(jīng)營管理的概念與原則 主要原則有：（1）要確定是在業(yè)務當?shù)剡€是在其它地方接受業(yè)務；（2）要充分了解市場和分出公司的各項情況，加強人員之間的往來和接觸；（3）對分入業(yè)務的接受應采取謹慎的態(tài)度；（4）要對經(jīng)紀人進行詳細的審查；（5）要認真審核每一筆賠款是否屬于承保范圍，是否符合承保年度等，不應盲從首席接受人的決定；（6）要有清楚的統(tǒng)計和分析；（7）要提存充足的準備金；（8）對分入業(yè)務應有超額賠款的分保安排；（9）對代理人承辦的分入業(yè)務應予以拒絕接受；（10）對轉分性質(zhì)的分入業(yè)務應盡可能少接受或不接受；（11）拒絕將承保權交由經(jīng)紀公司、分出公司或代理人等承辦；（12）嚴格審核合同文件的規(guī)定、嚴格控制批改和附約要求擴展的各項內(nèi)容；（13）制定全面的年度業(yè)務計劃，建立在業(yè)務年度結束時進行核算的制度；（14）制定和建立較為完備的業(yè)務統(tǒng)計制度。,29,第三節(jié) 再保險的分出與分入,四、分入業(yè)務的承保 （一）承保額的確定和運用 關于確定承保額所要考慮的基本因素大致上與確定自留額相同。 1.比例合同 對于比例合同如財產(chǎn)險的承保額的確定，應從兩個方面考慮：一是合同的分保限額；二是業(yè)務量，即保費和所估計的賠款額。 如果合同對于每個危險單位的分保限額較大，而業(yè)務量即保費較小，則可按分保限額來考慮接受的實際承保額；如果合同的分保限額較小而業(yè)務量較大，則應當按業(yè)務量和所估計的賠款額來考慮所接受的實際承保額。,30,第三節(jié) 再保險的分出與分入,四、分入業(yè)務的承保 （一）承保額的確定和運用 2.非比例合同 根據(jù)不同的超賠方式，非比例合同的承保額的確定方式略有差別。 （1）險位超賠 關于財產(chǎn)險、水險、航空險和各種意外險的險位超賠，雖然合同的分保責任額是按每個危險單位或每次損失規(guī)定，但所接受的承保額度的確定也應從兩個方面考慮：第一是按分保責任額；第二是以所估計的年度最高損失額減去分保費后的可能虧損額。,31,第三節(jié) 再保險的分出與分入,四、分入業(yè)務的承保 （一）承保額的確定和運用 （2）事故超賠 事故超賠一般是分層次安排分保，接受公司為了承保的目的，可將事故超賠分為三個層次，即低層、中層和高層，分別考慮和確定關于所要接受的承保額度。 層次劃分的一般界限為：低層，指預計有損失發(fā)生，且可能每年有一次賠付的層次；中層，僅在有較大的巨災事故時才會有對損失的賠付，預計10年至39年的時間可能發(fā)生一次；高層，當在有嚴重的巨災事故時才會有對損失的賠付，預計在40年或40年以上的時間可能發(fā)生一次。,32,第三節(jié) 再保險的分出與分入,四、分入業(yè)務的承保 （一）承保額的確定和運用 （3）賠付率超賠 從接受公司的承保目的出發(fā)，對損失中止超賠或賠付率超賠可分為兩層，即低層和高層。對于低層，所接受的承保額度可確定為10萬元，低層和高層同時接受，則最高不能超過30萬元。由于賠付率超賠合同一般適用于農(nóng)作物冰雹險和醫(yī)療事故險等，其賠付率的波動很大。所以，在實際工作中，對這種業(yè)務的接受應采取謹慎的態(tài)度。 臨時分保所接受的承保額度的確定，可分兩種情況，第一是按最大可能損失，為10萬元；第二是按某個地點，為30萬元。由于臨時分保業(yè)務的安排經(jīng)常是在合同分保限額之外的部分責任，因此，應考慮到與合同業(yè)務發(fā)生責任積累的可能性。,33,第三節(jié) 再保險的分出與分入,四、分入業(yè)務的承保 （二）對具體分保建議的考慮 對于具體的分保建議，主要考慮如下幾個問題：業(yè)務種類、分保的方式方法及承保范圍和地區(qū)等；分出公司的自留額與分保額之間