國(guó)際結(jié)算方式之(1).ppt

第三章 國(guó)際結(jié)算方式之一,匯款,本章內(nèi)容：,一、匯款概述 二、匯款方式的種類(lèi)及其業(yè)務(wù)程序 （一）電匯（T/T）業(yè)務(wù)的基本程序 （二）信匯(M/T)業(yè)務(wù)的基本程序 （三）票匯(D/D)業(yè)務(wù)的基本程序 三、匯款頭寸的調(diào)撥和退匯 四、國(guó)際貿(mào)易中應(yīng)用的主要匯款方式,第一節(jié) 匯款概述,一、順匯與逆匯的定義、特點(diǎn) 順匯：它是匯款人（通常為債務(wù)人）主動(dòng)將款項(xiàng)交給銀行，委托銀行通過(guò)結(jié)算工具，轉(zhuǎn)托國(guó)外銀行將匯款付給國(guó)外收款人（通常為債權(quán)人）的一種匯款方法。 其特點(diǎn)是資金流向和結(jié)算工具的流向一致。（如匯款）,逆匯（Reverse Remittance） 又稱(chēng)出票法。它是由收款人出具匯票，交給銀行，委托銀行通過(guò)國(guó)外代理行向付款人收取匯票金額的一種匯款方式。 其特點(diǎn)是資金流向和結(jié)算支付工具的流向不相同。（如托收、信用證）,（一）匯款的基本概念 匯款（remittance）: 又稱(chēng)匯付，是銀行（匯出行）應(yīng)匯款人（債務(wù)人）的要求，以一定的方式將一定金額，通過(guò)國(guó)外聯(lián)行或代理行作為付款銀行（匯入行），付給收款人（債權(quán)人）的一種結(jié)算方式。,二、匯款方式的基本概念及當(dāng)事人,（二）匯款方式的當(dāng)事人,1、匯款人(remitter) 在進(jìn)出口業(yè)務(wù)中通常是買(mǎi)方。 2、收款人(payer or beneficiary) 在進(jìn)出口業(yè)務(wù)中通常是賣(mài)方。 3、匯出行(remitting bank) 接受匯款人的委托，辦理匯出匯款業(yè)務(wù)的銀行。 4、匯入行(paying bank) 又叫付款行或解付行。 匯入行通常是匯出行的聯(lián)行或代理行。,第二節(jié) 匯款的種類(lèi)及業(yè)務(wù)流程,一、電匯（T/T） (telegraphic transfer) 是匯出行應(yīng)匯款人的要求，用電報(bào)、電傳或SWIFT委托付款行向收款人付款的方式。,電匯結(jié)算業(yè)務(wù)程序（T/T）,電匯結(jié)算業(yè)務(wù)程序（T/T),匯款人填寫(xiě)電匯匯款申請(qǐng)書(shū)，交款付費(fèi)給匯出行 匯款人取回電匯回執(zhí) 匯出行發(fā)出加押電報(bào)給匯入行，委托匯入行解付匯款給收款人 匯入行收到電報(bào)，核對(duì)密押無(wú)誤后，繕制電匯通知書(shū)，通知收款人收款 收款人收到通知書(shū)后，在收款聯(lián)上蓋章，交匯入行 匯入行借記匯出行帳戶，取出頭寸，解付匯款給收款人 匯入行將借記付訖通知書(shū)寄給匯出行，通知它匯款解付完畢,借記付訖通知書(shū),匯出行,減少（借記）,二、信匯 （M/T） mail transfer 匯出行應(yīng)匯款人的要求，用航郵信函通知匯入行向收款人付款的方式。 凡金額較小或需用不急的，用此種方式比較合適。,信匯結(jié)算業(yè)務(wù)程序（M/T),匯款人填寫(xiě)信匯匯款申請(qǐng)書(shū)，交款付費(fèi)給匯出行 匯款人取回電匯回執(zhí) 匯出行制作信匯委托書(shū)或支付委托書(shū)經(jīng)過(guò)兩人雙簽，郵寄匯入行。 匯入行收到信匯委托書(shū)或支付委托書(shū)，核對(duì)簽字無(wú)誤后，將信匯委托書(shū)的第二聯(lián)及第三四聯(lián)收據(jù)正副本一并通知收款人。 收款人憑收據(jù)取款。 匯入行借記匯出行帳戶，取出頭寸，解付匯款給收款人 匯入行將借記付訖通知書(shū)寄給匯出行，通知它匯款解付完畢,信匯結(jié)算業(yè)務(wù)程（M/T),三、票匯（D/D） bankers demand draft 匯出行應(yīng)匯款人的要求開(kāi)立以其在付款地的聯(lián)行或代理行為付款人的即期匯票交給匯款人，由匯款人自寄或自帶到付款地去憑票付款。,票匯結(jié)算業(yè)務(wù)程（D/D),票匯結(jié)算業(yè)務(wù)程序（D/D）,匯款人填寫(xiě)票匯匯款申請(qǐng)書(shū)，交款付費(fèi)給匯出行 匯出行開(kāi)立一張以匯入行為付款人的銀行即期匯票交給匯款人 匯款人將匯票寄給收款人 匯出行將匯票通知書(shū)寄匯入行 收款人提示銀行即期匯票給匯入行要求付款 匯入行借記匯出行帳戶，取出頭寸，解付匯款給收款人 匯入行將借記付訖通知書(shū)寄給匯出行，通知它匯款解付完畢,電匯、信匯、票匯三種方式比較,1從支付工具來(lái)看，電匯方式使用電報(bào)、電傳，或SWIFT，用密押證實(shí)；信匯方式使用信匯委托書(shū)或支付委托書(shū)，用簽字來(lái)證實(shí)；票匯方式使用銀行及其匯票，用簽字證實(shí) 2從匯款人的成本費(fèi)用來(lái)看，電匯收費(fèi)較高 3從安全方面來(lái)看，電匯比較安全 4從匯款速度來(lái)看，電匯最為快捷 5從使用范圍來(lái)看，電匯是目前使用最廣泛的方式；信匯方式很少使用；票匯介于二者中間,第三節(jié) 匯款頭寸的調(diào)撥和退匯,一、匯款的解付與償付 1、匯款的解付 是匯入行向收款人付款的行為。 為了保證付款的正確，解付行往往都很慎重，特別是當(dāng)匯出行的匯出匯款還未到達(dá)匯入行的帳戶，此時(shí)解付行就是墊付了貨款，因而更加慎重。 為了正確驗(yàn)定每筆匯款的真實(shí)性，解付行根據(jù)每種匯款的特點(diǎn)，采取不同的查驗(yàn)方法。,(1)對(duì)于信匯方式： 由于其沒(méi)有票據(jù)，只有結(jié)算工具-信匯委托書(shū)，這是匯入行所收到的唯一付款請(qǐng)求。因此匯入行要仔細(xì)查驗(yàn)信匯委托書(shū)的真實(shí)性。 通常，信匯委托書(shū)上有匯出行有權(quán)簽字人的簽字，匯入行只需對(duì)照該銀行在本銀行預(yù)留的簽字樣本即可。,(2)對(duì)于票匯方式： 由于有銀行匯票這一支付工具，因此，銀行只要能確定匯票上的簽字人數(shù)、級(jí)別、名稱(chēng)和預(yù)留的內(nèi)容相符，匯票本身又合乎法定格式，如有背書(shū)則背書(shū)要連續(xù)。往往就予付款。較謹(jǐn)慎的做法就是等銀行票匯通知書(shū)（票根）到達(dá)后，再予查驗(yàn)。但這有時(shí)會(huì)造成付款延遲。有些國(guó)家的銀行為了防止偽造銀行匯款,甚至規(guī)定匯票金額超過(guò)某一限額，除了寄發(fā)票匯通知書(shū)外，還要在匯票上加注密押。,(3)電匯。 電匯的安全性相對(duì)來(lái)說(shuō)比信匯和票匯來(lái)得高。對(duì)于電報(bào)和電傳，解付行只需按約定核對(duì)密押即可。而Swift則具有自動(dòng)解押功能，即其自動(dòng)會(huì)和電腦中儲(chǔ)存的密押相核對(duì)，而無(wú)需人工解押，也無(wú)需人工加上“押付“字樣。,2、匯款的償付,匯款的償付俗稱(chēng)撥頭寸，是指匯出行在辦理匯出匯款業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)及時(shí)將匯款金額撥交給其委托解付匯款的匯入行的行為。 一般在進(jìn)行匯款時(shí)，在匯款通知書(shū)上須寫(xiě)明償付指示。 如匯出行和匯入行之間相互開(kāi)有賬戶，則償付較簡(jiǎn)單。 匯出行在匯入行有賬戶，則只需授權(quán)匯入行借記其賬戶； 匯入行在匯出行有賬戶，則匯出行在發(fā)出匯款通知書(shū)時(shí)須先貸記匯入行在匯出行的賬戶。 如果匯出行和匯入行之間沒(méi)有建立直接的賬戶往來(lái)關(guān)系，則需要其它銀行的加入，以便代匯入行撥付或償付資金給解付行,及代解付行收款人帳戶所償收款。,具體來(lái)說(shuō)有如下幾種可能的途徑:,1、主動(dòng)貸記類(lèi)。匯入行在匯出行開(kāi)有賬戶，匯出行則在發(fā)出匯款通知書(shū)之前，主動(dòng)將相應(yīng)頭寸貸記匯入行的賬戶，并在匯款通知書(shū)中注明，即寫(xiě)明如下償付指示： In cover，We have credited your a/c with us,1.Payment Order/In Cover，we have credit your a/c with us 2.寄出貸記報(bào)告單稱(chēng)已貸記匯入行賬戶,2、授權(quán)借記類(lèi)。如果匯出行在匯入行開(kāi)有賬戶，匯出行則應(yīng)在發(fā)出匯款通知書(shū)時(shí)，授權(quán)匯入行借記相應(yīng)金額在其處的帳戶。即其償付指示為： In cover，please debit our ac with you.,1.Payment Order/In Cover，please debit our a/c with us 2.寄出借記報(bào)告單稱(chēng)已借記匯出行帳戶,3、共同賬戶行轉(zhuǎn)賬類(lèi)。 在以上兩種償付類(lèi)型中，資金轉(zhuǎn)移就在兩家銀行之間發(fā)生，手續(xù)少，時(shí)間快，非常方便。 如果匯出行與匯入行之間沒(méi)有上二類(lèi)中提到的那種賬戶關(guān)系，通常就通過(guò)他的兩家銀行的共同賬戶行，即在一家匯出行與匯入行都開(kāi)有銀行賬戶的銀行進(jìn)行償付。償付指示如:“In cover，We have authorized xx Bank（共同賬戶行）to debit our account and credit the above sum to your account with them“。 在這種償付方式中，匯出行要同時(shí)通知兩家銀行，即匯入行和賬戶行，因此手續(xù)較多。帳戶行根據(jù)匯出行的通知轉(zhuǎn)賬后，還要通知匯入行。這樣，一筆業(yè)務(wù)就需要有兩個(gè)信息傳遞時(shí)間。,當(dāng)匯出行匯入行雙方在同一代理行開(kāi)立往來(lái)賬戶,T/T. In cover ,we have authorized X Bank to debit our a/c and credit your a/c with us,匯 入 行,匯 出 行,開(kāi)戶行,開(kāi)戶行,賬 戶 行 X,授權(quán)借記,貸記,借記付訖通知,當(dāng)匯出行匯入行雙方在不同銀行開(kāi)立往來(lái)帳戶, 匯出行可將款項(xiàng)通過(guò)其代理償付給匯入行,匯 入 行,匯 出 行,賬 戶 行 X,開(kāi)戶行,開(kāi)戶行,賬 戶 行 A,賬 戶 行 B,授權(quán)借記,授權(quán)借記,貸記,貸記,二、匯款的退匯,退匯：匯款人或收款人某一方，在匯款解付前要求撤銷(xiāo)該筆匯款。 1、因收款人名稱(chēng)、賬戶、地址不清等原因而無(wú)法解付匯入款超過(guò)3個(gè)月，銀行將主動(dòng)退匯； 2、匯出行提出退匯的，若查明頭寸確已收妥，且匯款未解付的，可辦理退匯；若已解付，由匯款人直接與收款人聯(lián)系退匯事宜； 3、因收款人拒收要求辦理退匯的，應(yīng)由收款人說(shuō)明原因，經(jīng)銀行查實(shí)同意，退還原匯出行。,電匯、信匯的退匯 由匯款人提出書(shū)面申請(qǐng)，匯款回單，匯出行憑此向付款行要求退匯，待接到付款行同意退匯的答復(fù)并收妥匯款頭寸后，方可辦理退匯。 票匯的退匯 在寄出匯票前，由匯款人持原匯票正本辦理，由出票行注銷(xiāo)原匯票，辦理退匯手續(xù)。,匯票的掛失止付 當(dāng)匯票遺失、被竊，可以辦理掛失止付。 由匯款人向出票行提出書(shū)面申請(qǐng)，出票行憑此向付款行發(fā)出掛失止付通知，在接到付款行同意掛失或止付的回復(fù)后，再辦理退匯或重匯。若匯票在掛失、止付前或在途中付款行已辦理解付，由匯款人承擔(dān)損失。,第四節(jié) 匯款在國(guó)際貿(mào)易中的應(yīng)用,一、匯款的三種類(lèi)型 1、預(yù)付貨款（payment in advance） 預(yù)付貨款是進(jìn)口商（付款人）在出口商（收款人）將貨物或貨運(yùn)單據(jù)交付以前將貨款的全部或者一部分通過(guò)銀行付給出口商，出口商收到貨款后，再根據(jù)約定發(fā)運(yùn)貨物。 出口商可以無(wú)償占用對(duì)方資金，且不承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn) 預(yù)付貨款有利于出口商，不利于進(jìn)口商,2、貨到付款(payment after arrival of goods) 貨到付款與預(yù)付貨款相反，它是進(jìn)口商在收到貨物后，立即或一定時(shí)期以后再付款給出口商的一種結(jié)算方式。也被稱(chēng)為延期付款，或賒銷(xiāo)(O/A)。 出口商的資金被占用，同時(shí)承擔(dān)較大風(fēng)險(xiǎn)（進(jìn)口商不付款或不足額付款） 貨到付款有利于進(jìn)口商而不利于出口商,貨到付款的類(lèi)型,(1)售定(be sold out) 是進(jìn)出口商達(dá)成協(xié)議，規(guī)定出口商先發(fā)貨，再由進(jìn)口商按合同規(guī)定的貨物售價(jià)和付款時(shí)間進(jìn)行匯款的一種結(jié)算方式，即“先出后結(jié)”。 (2)寄售(consignment) 是指出口方將貨物運(yùn)往國(guó)外，委托國(guó)外商人按照事先商定的條件在當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)上代為銷(xiāo)售，待貨物售出以后，國(guó)外商人將扣除傭金和有關(guān)費(fèi)用的貨款再匯給出口商的結(jié)算方法。,3、憑單付匯或交單付現(xiàn) (cash against documents,CAD) 憑單付匯是進(jìn)口商通過(guò)銀行將款項(xiàng)匯給出口商所在地銀行（匯入行），并指示該行憑出口商提供的某些商業(yè)單據(jù)或某種裝運(yùn)證明即可付款給出口商。 因?yàn)閰R款是可以撤銷(xiāo)的，在匯款尚未被支取之前，匯款人隨時(shí)可以通知匯款行將匯款退回，所以出口商在收到銀行的匯款通知后，應(yīng)盡快發(fā)貨，盡快交單，盡快收匯。 交單付現(xiàn)對(duì)雙方都有一定的保證作用，即對(duì)出口商和進(jìn)口商都比較公平。,二、匯款方式運(yùn)用的特點(diǎn),1、風(fēng)險(xiǎn)大。 預(yù)付貸款或貨到付款依據(jù)的都是商業(yè)信用。對(duì)于預(yù)付貨款的買(mǎi)方及貨到付款的賣(mài)方來(lái)說(shuō)，一旦付了款或發(fā)了貨就失去了制約對(duì)方的手段，他們能否收貨或收款，完全依賴對(duì)方的信用，如果對(duì)方信用不好，很可能銀貨兩空。因而匯款只在國(guó)際貿(mào)易結(jié)算的一