國際貿(mào)易結(jié)算方式選擇.ppt

第十章,國際貿(mào)易結(jié)算方式選擇,第一節(jié) 國際結(jié)算方式的分類和比較,一、國際結(jié)算方式的分類 基本結(jié)算方式 匯款、托收結(jié)算方式、信用證結(jié)算方式、 派生結(jié)算方式 銀行保函、備用信用證、保理服務(wù)、包買票據(jù)業(yè)務(wù)等。 保理服務(wù)：基本結(jié)算方式是O/A或D/A，并在此基礎(chǔ)上增加了保理機(jī)構(gòu)的綜合服務(wù)。 包買票據(jù)：以票據(jù)托收為基礎(chǔ)，增加了包買商的無追索權(quán)貼現(xiàn)融資服務(wù)。 銀行保函和備用信用證：是以匯款或托收為基礎(chǔ)，增加了銀行的擔(dān)保服務(wù)。,二、匯款、托收、信用證三種結(jié)算方式的比較,匯款結(jié)算方式的優(yōu)劣,風(fēng)險(xiǎn)大 資金負(fù)擔(dān)不平衡 手續(xù)簡便，費(fèi)用少、電匯速度快,托收結(jié)算方式的利弊,托收結(jié)算的基礎(chǔ)仍然是商業(yè)信用： 托收方式比匯款結(jié)算方式安全 托收結(jié)算方式比匯款的手續(xù)稍多、費(fèi)用稍高 資金負(fù)擔(dān)仍不平衡。 進(jìn)口商付款之前，貨物占?jí)嘿Y金都是出口商承擔(dān) 托收仍是一種相對(duì)有利于進(jìn)口商，不利于出口商的結(jié)算方式。 出口商能否按期收回貨款,完全取決于進(jìn)口商的資信；進(jìn)口商付款或承兌之后，憑單提取的貨物可能與合同不符。,信用證結(jié)算方式的優(yōu)缺點(diǎn),信用證是以銀行信用為基礎(chǔ)的結(jié)算方式。 三個(gè)特點(diǎn)： 一是安全迅速清償債權(quán)債務(wù)； 二是保證買賣雙方和利益都能照顧；出口商安全收款,進(jìn)口商安全收貨 三是便于融通資金，方便各方籌措資金。 是三種結(jié)算方式中手續(xù)最繁、費(fèi)用最高的一種。 出口商可能以假單據(jù)或偽劣貨物騙取貨款；反之出口商提交的單據(jù)有不符點(diǎn)，可能遭受到進(jìn)口商以單據(jù)不符為由拖欠或拒付貨款。 銀行為進(jìn)出口商提供資金便利，使相隔很遠(yuǎn)，互不信任的商人能進(jìn)行貿(mào)易。從而促進(jìn)國際貿(mào)易的發(fā)展。,第二節(jié) 影響國際結(jié)算方式選擇的因素,一、客戶信用 對(duì)資信不好或不十分了解的客戶，應(yīng)選擇風(fēng)險(xiǎn)較小的結(jié)算方式。對(duì)信用好的客戶可選擇手續(xù)比較簡單、費(fèi)用較小的結(jié)算方式。但要時(shí)刻關(guān)注客戶資信的變化情況。 二、貨物銷路 貨物暢銷，出口商可選擇對(duì)他最有利的結(jié)算方式，否則，出口商將被迫接受對(duì)自己不利的結(jié)算方式，但要注意采取其他措施降低收款風(fēng)險(xiǎn)。,第二節(jié) 影響國際結(jié)算方式選擇的因素,三、貿(mào)易術(shù)語 只有在CIF、CFR、CPT、CIP等屬于象征性交貨條件時(shí)，才可使用信用證的方式或跟單托收付款交單方式收取貨款。 四、運(yùn)輸單據(jù) 海上運(yùn)輸方式下，海運(yùn)提單是貨物所有權(quán)憑證，只有運(yùn)輸單據(jù)為海運(yùn)提單時(shí)才可采用信用證和托收結(jié)算貨款,不可轉(zhuǎn)讓的海運(yùn)單、空運(yùn)單、鐵路運(yùn)單和郵包等不可采用信用證和托收的結(jié)算方式。,第二節(jié) 影響國際結(jié)算方式選擇的因素,五、承運(yùn)人 實(shí)際業(yè)務(wù)中，無論是進(jìn)口或是出口，爭取由我方安排運(yùn)輸較有保障。尤其在進(jìn)口商安排運(yùn)輸工具時(shí)，出口商應(yīng)謹(jǐn)慎，也要注意承運(yùn)商的資信。,出口商與承運(yùn)人糾紛案例,2001年3月，A文化用品公司與美國C貿(mào)易公司簽訂一份買賣合同，約定美C公司向A公司購買一批塑料文具。 A公司委托美國B運(yùn)通公司將這批塑料文具運(yùn)往紐約，并根據(jù)承運(yùn)人的要求在指定時(shí)間將貨物運(yùn)到指定的裝運(yùn)港口。6月，貨物裝船，船長簽發(fā)了一式三份正本記名提單。貨到目的港后，C公司始終未付款，A公司擬將貨物運(yùn)回。在與美國B運(yùn)通公司的交涉過程中，A公司于同年12月得知貨物已被C貿(mào)易公司憑匯豐銀行出具的保函提取。A文化用品公司遂要求美國B運(yùn)通公司承擔(dān)無單放貨的責(zé)任，而美國B運(yùn)通公司認(rèn)為，應(yīng)由買方C公司自己承擔(dān)責(zé)任。雙方協(xié)商不成，A公司遂提起訴訟。,出口商與承運(yùn)人糾紛案例分析：,A文化用品公司是涉案貨物買賣合同的賣方和提單上的托運(yùn)人，將貨物交給美國B運(yùn)通公司承運(yùn)，并取得美國B公司簽發(fā)的記名提單，在收貨人C貿(mào)易公司未付貨款的情況下，A公司仍然是合法的提單持有人，有權(quán)主張?zhí)釂雾?xiàng)下的物權(quán)。作為物權(quán)憑證，提單的主要意義就在于，合法的提單持有人有權(quán)控制和支配提單項(xiàng)下的貨物，并可以據(jù)此擔(dān)保債的實(shí)現(xiàn)。美國B公司在未征得托運(yùn)人同意，又未收回正本提單的情況下將貨物交給非提單持有人的行為，顯然侵犯了A公司在提單項(xiàng)下的物權(quán)，造成A公司未收回貨款而對(duì)提單項(xiàng)下的貨物失控，依法應(yīng)當(dāng)對(duì)A公司因此遭受的經(jīng)濟(jì)損失承擔(dān)賠償責(zé)任。最后，法院判決美國B運(yùn)通公司向原告A文化用品公司賠償所有貨款及利息損失。,第二節(jié) 影響國際結(jié)算方式選擇的因素,六、貨幣因素 以出口國貨幣支付 外匯風(fēng)險(xiǎn)由買方承擔(dān)。 以進(jìn)口國貨幣支付 外匯風(fēng)險(xiǎn)由賣方承擔(dān)。 以第三國貨幣支付 一般是在進(jìn)出口雙方國家或地區(qū)的貨幣都不可自由兌換，而第三國貨幣是可兌換的自由貨幣時(shí)采用。外匯風(fēng)險(xiǎn)由買賣方承擔(dān)。 另外，幣值走勢狀況也直接影響到收付雙方的利益。如果使用軟貨幣，對(duì)付款方有利；如果使用硬貨幣，則有利于收款方。,第三節(jié) 不同結(jié)算方式的結(jié)合使用,一、三種結(jié)算方式之間的結(jié)合使用 在國際貿(mào)易業(yè)務(wù)中，一筆交易的貨款結(jié)算，可以只使用一種結(jié)算方式（通常如此），也可根據(jù)不同的交易性質(zhì)（例如不同的交易商品，不同的交易對(duì)象，不同的交易做法），在同一筆交易中將兩種以上的結(jié)算方式結(jié)合使用，或有利于促成交易，或有利于安全及時(shí)收匯，或有利于妥善處理付匯。常見的不同結(jié)算使用的形式有：信用證與匯款結(jié)合、信用證與托收結(jié)合、跟單托收與匯款相結(jié)合、匯款、托收、信用證的結(jié)合。,這是指一筆交易的貨款，部分用信用證方式支付，預(yù)付款或余額采用匯款方式結(jié)算。 這種結(jié)算方式的結(jié)合形式常用于允許其交貨數(shù)量有一定機(jī)動(dòng)幅度的某些初級(jí)產(chǎn)品的交易。如礦砂、煤炭、糧食等。 進(jìn)出口雙方在合同約定90%貨款以信用證方式支付，其余10%在貨物到目的地（港），經(jīng)再檢驗(yàn)合格后，按實(shí)際到貨數(shù)量確定余款，用匯款方式支付。 使用這種結(jié)算形式，必須首先在合同里訂明采用的是何種信用證和何種匯款方式，以及按金額的比例。,信用證與匯款結(jié)合,信用證和托收的結(jié)合,是指一筆交易的貨款，部分用信用證方式支付（通常是合同金額的40%-70%），其余貨款以即期或遠(yuǎn)期付款交單的托收方式結(jié)算。 具體做法通常是：必須由信用證的開證行兼任托收項(xiàng)下的代收行，并在信用證中規(guī)定出口商開立兩張匯票，信用證項(xiàng)下的部分貨款憑光票付款，托收方式部分則附帶全套貨運(yùn)單據(jù)，在進(jìn)口方付清發(fā)票的全額后才可交單。 這種方式，可減少進(jìn)口商的開證保證金和開證額度的占用，加速資金周轉(zhuǎn)，；對(duì)出口商來說，因有部分信用證的保證，且信用證規(guī)定貨運(yùn)單據(jù)跟隨托收匯票，開證銀行須待全部貨款付清后，才能向進(jìn)口商交單，所以，收匯比較安全。,信用證和托收的結(jié)合,是光票信用證還是跟單信用證？ 是光票托收還是跟單托收？,關(guān)鍵點(diǎn)：,即部分貨款采用信用證支付，部分采用跟單托收支付。,BACK,跟單托收與匯款相結(jié)合,合同中規(guī)定的支付方式為買方簽訂合同后先支付一定金額的預(yù)付款或押金。貨物裝運(yùn)后，剩余部分通過銀行托收。,買方已支付20-30%的訂金，一般不會(huì)拒付托收項(xiàng)下的貨款，否則，訂金將無法收回。,賣方的收匯風(fēng)險(xiǎn)將大大降低，即使買方拒付，仍可以將貨物返運(yùn)回國，訂金將用于支付往返運(yùn)費(fèi)。,BACK,匯款、托收、信用證的結(jié)合,匯款、托收、信用證結(jié)合使用的形式常用于大型機(jī)械、成套設(shè)備和大型交通運(yùn)輸工具(飛機(jī)、船舶等)等貨款的結(jié)算。 這類產(chǎn)品，交易金額大，生產(chǎn)周期長，檢驗(yàn)手段復(fù)雜、交貨條件嚴(yán)格以及產(chǎn)品質(zhì)量保證期限長，往往要求買方以匯款方式預(yù)付部分貨款或定金，大部分貨款以信用證方式結(jié)算，尾款部份以托收方式結(jié)算。 尾款付款期限較長，一般在賣方完成全部交貨責(zé)任或承擔(dān)質(zhì)量保證期滿，經(jīng)檢驗(yàn)合格后再予付清。,二、不同結(jié)算方式與保函的結(jié)合使用,匯款與保函的結(jié)合使用 無論是預(yù)付貨款還是貨到付款，都可以使用銀行保函來防止收款后不交貨或收貨不付款的情況出現(xiàn)。 預(yù)付貨款時(shí)，進(jìn)出口雙方在合同規(guī)定中，進(jìn)口商以匯款方式預(yù)付部份或全部貨款，出口商則通過銀行開立以進(jìn)口商為受益人、相當(dāng)于預(yù)付款金額的預(yù)付保函為收款條件，保證按期交貨。一旦出口商違約，進(jìn)口商可憑保函向擔(dān)保銀行索回預(yù)貨款。 貨到付款時(shí)，進(jìn)出口雙方在合同規(guī)定進(jìn)口商通過其銀行開立以出口商為受益人、相當(dāng)于貨物總金額的付款保函。出口商根據(jù)合同規(guī)定發(fā)貨，一旦進(jìn)口商收到貨后不履行付款義務(wù)，出口商可憑保函向擔(dān)保銀行索賠。,二、不同結(jié)算方式與保函的結(jié)合使用,信用證和保函的結(jié)合使用 在成套設(shè)備或工程承包交易中，除了支付貨款外，還要有預(yù)付定金或保留款的收取。一般貨款可用信用證方式支付，保留款的支付及出口商違約時(shí)的預(yù)付款的歸還可以使用保函或備用信用證作保證。 信用證用銀行信用保證出口商收匯安全，而保函則保證了在合約未得到適當(dāng)履行時(shí)，受損一方可以得到賠償。兩種方式的結(jié)合，是成套設(shè)備或工程承包交易中常見的方式。,案例：成套設(shè)備貿(mào)易采用不同結(jié)算方式與保函結(jié)合,生產(chǎn)電信設(shè)備的甲國的A公司與乙國的電信運(yùn)營商B公司簽訂了電信設(shè)備供貨協(xié)定。根據(jù)該協(xié)定，A公司向B公司出口電信設(shè)備，B公司付給A公司電信設(shè)備的貨款，其中： 1、10%為預(yù)付定金，在發(fā)貨前支付； 2、75%為貨款，憑發(fā)票支付； 3、15%為尾款，在設(shè)備正常運(yùn)營6個(gè)月后支付。 在這種情況下，可以結(jié)合不同的結(jié)算方式與保函結(jié)合， 既保證A公司的收匯安全，也保證B公司在預(yù)付定金后，A公司能履約發(fā)貨。,二、不同結(jié)算方式與保函的