《企業(yè)基礎(chǔ)信息表》填表說明

A000000企業(yè)基礎(chǔ)信息表正常申報(bào)：申報(bào)期內(nèi)，納稅人第一次年度申報(bào)為“正常申報(bào)”；更正申報(bào)：申報(bào)期內(nèi)，納稅人對(duì)已申報(bào)內(nèi)容進(jìn)行更正申報(bào)的為“更正申報(bào)”；補(bǔ)充申報(bào)：申報(bào)期后，由于納稅人自查、主管稅務(wù)機(jī)關(guān)評(píng)估等發(fā)現(xiàn)以前年度申報(bào)有誤而更改申報(bào)為“補(bǔ)充申報(bào)”。這個(gè)補(bǔ)充申報(bào)會(huì)產(chǎn)生滯納金。2.“101匯總納稅企業(yè)”：納稅人根據(jù)情況選擇。（這個(gè)不能修改的，如有匯總納稅企業(yè)須到國稅大廳維護(hù)）納稅人為國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)的公告（國家稅務(wù)總局公告2012第57號(hào)）規(guī)定的跨地區(qū)經(jīng)營企業(yè)總機(jī)構(gòu)的，選擇“總機(jī)構(gòu)”，選擇的納稅人需填報(bào)表A109000和A109010；納稅人根據(jù)相關(guān)政策規(guī)定按比例繳納的總機(jī)構(gòu)，選擇“按比例繳納總機(jī)構(gòu)”（此項(xiàng)我省不填 ）；其他納稅人選擇“否”。3.“102注冊(cè)資本”：填報(bào)全體股東或發(fā)起人在公司登記機(jī)關(guān)依法登記的出資或認(rèn)繳的股本金額（單位：萬元）。（請(qǐng)企業(yè)核對(duì)一下，以現(xiàn)有的為準(zhǔn)，如有不符，盡早到稅務(wù)機(jī)關(guān)變更）4.“103所屬行業(yè)明細(xì)代碼”：有下拉框的，根據(jù)國民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類（GB/4754-2011）標(biāo)準(zhǔn)填報(bào)納稅人的行業(yè)代碼。如所屬行業(yè)代碼為7010的房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營企業(yè)，可以填報(bào)表A105010中第21至29行；所屬行業(yè)代碼為06*至50*，為工業(yè)企業(yè)；所屬行業(yè)代碼為66*的銀行業(yè)，67*的證券和資本投資，68*的保險(xiǎn)業(yè)，填報(bào)表A101020、A102020。這個(gè)是為區(qū)工業(yè)企業(yè)、其他企業(yè)，與六大行業(yè)用的。5.“104從業(yè)人數(shù)”：填報(bào)納稅人全年平均從業(yè)人數(shù)，從業(yè)人數(shù)是指與企業(yè)建立勞動(dòng)關(guān)系的職工人數(shù)和企業(yè)接受的勞務(wù)派遣用工人數(shù)之和；從業(yè)人數(shù)指標(biāo)，按企業(yè)全年月平均值確定，具體計(jì)算公式如下：先算：月平均值（月初值月末值）2全年月平均值全年各月平均值之和12請(qǐng)大家翻到第8頁，第5小點(diǎn)第5行，請(qǐng)把全年從業(yè)人數(shù)=月平均值*12劃去，總局寫的這行是多余的。6.“105資產(chǎn)總額（萬元）”：填報(bào)納稅人全年資產(chǎn)總額平均數(shù)，依據(jù)和計(jì)算方法同“從業(yè)人數(shù)”口徑，資產(chǎn)總額單位為萬元，小數(shù)點(diǎn)后保留2位小數(shù)。7“106境外中資控股居民企業(yè)”：根據(jù)國家稅務(wù)總局關(guān)于境外注冊(cè)中資控股企業(yè)依據(jù)實(shí)際管理機(jī)構(gòu)標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)定為居民企業(yè)有關(guān)問題的通知（國稅發(fā)200982號(hào)）規(guī)定，境外中資控股企業(yè)被稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)定為實(shí)際管理機(jī)構(gòu)在中國境內(nèi)的居民企業(yè)選擇“是”。其他選擇“否”。8“107從事國家非限制和禁止行業(yè)”：納稅人從事國家非限制和禁止行業(yè)，選擇“是”，其他選擇“否”。9.“108境外關(guān)聯(lián)交易”：納稅人存在境外關(guān)聯(lián)交易，選擇“是”，（這是反避稅調(diào)查的重點(diǎn)），不存在選擇“否”。10.“109上市公司”：納稅人根據(jù)情況，在境內(nèi)上市的選擇“境內(nèi)”；在境外（含香港）上市的選擇“境外”；其他選擇“否”。11“201適用的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則或會(huì)計(jì)制度”：納稅人根據(jù)采用的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則或會(huì)計(jì)制度選擇。12.“202會(huì)計(jì)檔案存放地”：填報(bào)會(huì)計(jì)檔案的存放地。13“203會(huì)計(jì)核算軟件”：填報(bào)會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)的會(huì)計(jì)核算軟件，如ERP。14“204記賬本位幣”：納稅人根據(jù)實(shí)際情況選擇人民幣或者其他幣種。15“205會(huì)計(jì)政策和估計(jì)是否發(fā)生變化”：納稅人本年會(huì)計(jì)政策和估計(jì)與上年度發(fā)生變更的選擇“是”，未發(fā)生的選擇“否”。16“206固定資產(chǎn)折舊方法”：納稅人根據(jù)實(shí)際情況選擇，可選擇多項(xiàng)。（如果有縮短年限法加速折舊的就選：其他）17“207存貨成本計(jì)價(jià)方法”：納稅人根據(jù)實(shí)際情況選擇，可選擇多項(xiàng)。18“208壞賬損失核算方法”：納稅人根據(jù)實(shí)際情況選擇。備抵法是通過壞賬準(zhǔn)備的，有壞賬了直接轉(zhuǎn)營業(yè)外支出的就是直接核銷法。19“209所得稅會(huì)計(jì)核算方法”：納稅人根據(jù)實(shí)際情況選擇。企業(yè)有遞延所得稅資產(chǎn)與遞延所得稅負(fù)債的是資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法，只有所得稅費(fèi)用與應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅科目的是應(yīng)付稅款法。20“301企業(yè)主要股東（前5位）”，填報(bào)本企業(yè)投資比例前5位的股東情況。包括股東名稱(填企業(yè)名稱或自然人姓名)，證件種類（企業(yè)股東的稅務(wù)登記證或組織機(jī)構(gòu)代碼證，自然人股東填：身份證、護(hù)照等），證件號(hào)碼（納稅人識(shí)別號(hào)、組織機(jī)構(gòu)代碼號(hào)、身份證號(hào)、護(hù)照號(hào)等），經(jīng)濟(jì)性質(zhì)（單位投資的，按其登記注冊(cè)類型填報(bào)；個(gè)人投資的，填報(bào)自然人），投資比例，國籍（注冊(cè)地址）據(jù)實(shí)際 填列。這個(gè)稅務(wù)機(jī)關(guān)是后續(xù)管理用的國外非居民企業(yè)證件種類和證件號(hào)碼可不填寫。21“302對(duì)外投資（前