XX項目年度經(jīng)濟活動分析模板.ppt

1,XXXXXXX公司,XXXXXXXX項目2010年度 經(jīng)濟活動分析報告 二O一X年三月,2,前 言,根據(jù)集團公司的要求和公司主要領導的安排，公司領導、成本審計部、財務部、工管部、物資部、機械部、勞人部組成了經(jīng)濟活動分析小組，于2010年3月8日至10日在機關本部分別對平津高速三期、平津高速二期、商漫路面三個項目分別進行了集中的經(jīng)濟活動分析。在分析活動中，對三個項目的成本效益情況進行了核實，詳細剖析了項目的贏利點、虧損點、可能出現(xiàn)的問題、項目管理存在的不足，并提出改進建議，促進項目成本管理進一步透明、質(zhì)量進一步提高，公司也及時了解和掌握項目工程施工進度、管理水平、盈利能力。現(xiàn)將分析情況匯報如下：,3,平津高速三期項目經(jīng)濟活動分析報告,目 錄 一、項目基本情況 （一）工程概況 （二）下設工區(qū)及任務分配情況 （三）人員情況 （四）機械設備情況 （五）合同簽訂情況及結(jié)算情況 二、驗工計價及調(diào)差變更情況 三、資金收支情況 （一）業(yè)主撥款情況 （二）資金整體收支情況,4,平津高速三期項目經(jīng)濟活動分析報告,四、項目形成利潤情況 五、應繳已繳資金整體情況 六、債權債務整體情況 （一）、債權情況 （二）、債務情況 （三）、債權債務差額 （四）、資金凈量測算 七、利潤成本盈虧分析 八、預計增加利潤的項目 九、項目管理存在不足 十、改進建議,5,平津高速三期項目經(jīng)濟活動分析報告,一、項目基本情況 XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX第C05合同段工程，位于XX省XX縣境內(nèi)，路基工程起訖里程分別為DK147+100-DK154+900，全長7.8公里，路面工程起訖里程分別為DK143+825.61-DK154+900，長約11.09公里。中標合同價為1.656億元。合同工期為2009年4月1日至2011年9月10日。該項目建設單位為吉林省高速公路集團有限公司，由XXXXXX設計院負責設計，XXXXX監(jiān)理咨詢有限公司負責工程施工過程的監(jiān)督。 （一）工程概況 該項目施工內(nèi)容包括路基、橋涵、路面、安全設施、綠化及環(huán)境保護等工程。主要工程數(shù)量有：路基土石方工程挖方56.07萬立方，填方63.96萬立方，中橋87.08延米/1座，分離式立交116.58延米/2座，通道162延米/8座，涵洞工程553.38橫延米/14座，路面工程上面層260.83千平米，中面層234.18千平米，下面層259.03千平米，基層562.45千平米，底基層306.04千平米，墊層80.74千平米等工程。,6,平津高速三期項目經(jīng)濟活動分析報告,完成的形象進度（截止2009年12月底）,7,平津高速三期項目經(jīng)濟活動分析報告,（二）下設工區(qū)及任務分配情況 1、工區(qū)設置情況 平津三期項目部成立于2009年4月份，對項目實施全面管理，負責與吉林省高速公路集團有限公司進行工程結(jié)算和協(xié)調(diào)。項目經(jīng)理部下設 3個工區(qū)，分別為：第一工區(qū)（項目部）、第二工區(qū)（順通公司）、第三工區(qū)（路面協(xié)助隊伍）。 2、任務分配情況 平津三期項目部共承擔合同額1.656億元。各單位任務劃分為：第一工區(qū)負責施工DK150+143-DK154+900段（4.76km）路基工程挖方42.79萬立方、填方35.69萬立方，橋梁工程中橋87.08延米/1座、分離式立交82.08延米/1座、通道121延米/6座、涵洞工程210.19橫延米/6座等工程；第二工區(qū)負責施工DK147+100-DK150+143段（3.04km）路基工程挖方13.28萬立方、填方28.27萬立方，橋梁工程分離式立交34.5延米/1座、通道41延米/2座、涵洞工程343.19橫延米/8座等工程；第三工區(qū)負責施工DK143+825.61-DK154+900段路面工程全部。,8,平津高速三期項目經(jīng)濟活動分析報告,各工區(qū)合同額度分配表（單位：萬元） 3、剩余工程產(chǎn)值情況 截止2009年12月底,平津三期項目部剩余產(chǎn)值 萬元,其中已完未驗 萬元未計入，各工區(qū)合計剩余產(chǎn)值 萬元。其中：第一工區(qū)剩余 萬元，第二工區(qū)剩余 萬元，第三工區(qū)剩余 萬元。 剩余工程產(chǎn)值情況表（單位：萬元）,9,平津高速三期項目經(jīng)濟活動分析報告,（三）人員情況 平津三期項目部共有人員 人，其中：班子成員 人，技術人員 人，管理人員 人，生產(chǎn)人員 人，外聘人員 人。 （四）機械設備情況 平津三期五標項目部共有機械 臺，其中內(nèi)部機械 臺：發(fā)電機組 套、攪拌站 套；外部機械 臺：挖機 臺、推土機 臺、 鏟車 臺、載重汽車 臺、壓路機 臺、砼運輸車 臺、汽車吊 臺、灑水車 臺、平地機 臺、鉆機 臺、拖振 臺、發(fā)電機組 套。 （五）合同簽訂情況及結(jié)算情況 平津三期項目部到目前為止，進入現(xiàn)場施工的勞務協(xié)作隊伍共5家，其中合同簽訂5家：合同簽訂1家有勞務施工資質(zhì)；各勞務隊伍按月進行結(jié)算。 平津三期項目部到目前為止，進入現(xiàn)場施工的機械隊伍2家，其中合同簽訂2家；各機械隊伍按月進行結(jié)算。 平津三期項目部二工區(qū)順通公司為業(yè)主指定分包。 平津三期項目部三工區(qū)路面協(xié)作隊伍施工合同由公司簽訂。,10,平津高速三期項目經(jīng)濟活動分析報告,平津三期項目部到目前為止，提供材料供應的7家，其中合同簽訂7家，合同簽訂7家有營業(yè)執(zhí)照和稅務登記證；水泥、砂石料供貨商每月25日提供送貨單據(jù)，經(jīng)雙方核對確認后出具相關收據(jù)（作為付款依據(jù)）并提供相應的全額稅務發(fā)票，進行結(jié)算；鋼材、油料、外加劑、土工材料、鋼絞線隨時進貨，隨時提供全額稅務發(fā)票入賬。 二、驗工計價及調(diào)差變更情況 截止到2009年12月底，業(yè)主累計批復驗工計價 萬元。其中：合同內(nèi)完成 萬元，合同外驗工 萬元。合同外驗工包括：I類變更 萬元，II類變更設計 萬元，材料價差 萬元，包干費 萬元。 驗工計價及調(diào)差變更情況表（單位：萬元）,11,平津高速三期項目經(jīng)濟活動分析報告,業(yè)主驗工情況統(tǒng)計表（單位：萬元）,12,平津高速三期項目經(jīng)濟活動分析報告,三、資金收支情況 （一）業(yè)主撥款情況 截止到2009年12月底，業(yè)主累計批復驗工計價 萬元，累計撥款及扣款合計 萬元(預付動員款 萬元,材料預付款 萬元，瀝青預付款 萬元),其中：撥現(xiàn)款 萬元，轉(zhuǎn)料款 萬元, 扣質(zhì)保金 萬元，代扣其他款項(稅金) 萬元。截止2009年12月底，業(yè)主超撥工程款 萬元；若扣除已完未驗工程 萬元，業(yè)主超撥工程款 萬元；若再返還質(zhì)保金 萬元，業(yè)主超撥工程款 萬元。 開累撥款、扣款情況表（單位：萬元）,13,平津高速三期項目經(jīng)濟活動分析報告,（二）資金整體收支情況 截止2009年12月底，累計資金收入 萬元，其中：業(yè)主撥付現(xiàn)款 萬元，公司內(nèi)部貸款 萬元，其他零星收入 萬元。 截止2009年12月底，累計資金支出 萬元，其中：支付工程款 萬元，材料款 萬元，購置設備 萬元，支付職工工資 萬元，五險一金 萬元，機械租費 萬元，經(jīng)營費 萬元，購置周轉(zhuǎn)料 萬元，支付管理費用 萬元，支付其他款項 萬元。 資金2009年12月底結(jié)余 萬元。 四、項目形成利潤情況 截止2009年12月底，平津三期項目經(jīng)理部累計驗工 萬元，已完未驗 萬元（包括臺背回填砂礫 萬元，箱梁預制產(chǎn)值40%計51.94萬元），合計完成產(chǎn)值 萬元。各項成本費用合計 萬元，形成利潤 萬元，利潤率為 %。 工程項目成本費用支出明細表（單位：萬元）,14,平津高速三期項目經(jīng)濟活動分析報告,15,平津高速三期項目經(jīng)濟活動分析報告,五、應繳已繳資金整體情況 1、截止2009年12月底，平津三期項目累計應繳各種款項共計 萬元，其中：應收責任利潤 萬元，三險一金企業(yè)部分 萬元,工會經(jīng)費 元，機械租賃費 萬元，內(nèi)部借款 萬元，折舊費 萬元。 2、截止2009年12月底，平津三期項目累計已上繳各種款項共計 萬元，其中：三險一金企業(yè)部分 萬元,自購機械設備 萬元，墊付投標保證金 萬元。 3、截止2009年12月底，平津三期項目欠繳公司各種款項 萬元。 六、債權債務整體情況 截止到2009年12月底，外部債權 萬元，債務 萬元，債權債務差額 萬元。詳細情況如下：,16,平津高速三期項目經(jīng)濟活動分析報告,1、債權情況 截止2009年12月底，債權總額為 萬元，其中：備用金 萬元，預付瀝青款 萬元，其他債權 萬元。 2、債務情況 截止2009年12月底，債務總額為 萬元，其中：外欠勞務隊伍工費 萬元，材料款 萬元，機械租費 萬元，稅金 萬元，業(yè)主 萬元，其他債務（保險公司） 萬元。 3、債權債務差額 債權總額萬元-債務總額萬元= 萬元。 4、資金凈量測算 債權債務差 萬元+庫存資金 萬元+庫存物資 萬元=資金凈節(jié)額度 萬元。,17,平津高速三期項目經(jīng)濟活動分析報告,七、利潤成本盈虧分析 按已完成產(chǎn)值同比例計算項目責任成本應實現(xiàn)目標利潤為 萬元，實際實現(xiàn)利潤 萬元，已實現(xiàn)利潤與其相比虧損 萬元，完成應實現(xiàn)目標利潤的 %。 盈虧主要原因分析： 1、工費節(jié)超分析（小計虧損 萬元） 基礎及下部結(jié)構(gòu)帶肋鋼筋責任成本價 元/t，實際價格 元/t，實際完成 t，虧損 萬元； 混下部結(jié)構(gòu)C30級混凝土責任成本價 元/m3，實際價格 元/m3，實際完成 m3，虧損 萬元； C40混凝土下部結(jié)構(gòu)、C30級片石砼責任成本價 元/m3，實際單價平均為 元/m3，實際完成砼 m3，盈利 萬元。 涵洞基礎墻身砼責任成本價 元/m3，基礎實際價 元/m3，墻身實際價 元/m3 ，基礎實際施工 m3，盈利 萬元。 因預制梁隊伍施工進度不能滿足業(yè)主工期要求，又引進一伙施工隊伍，增加成本 萬元。,18,平津高速三期項目經(jīng)濟活動分析報告,2、材料節(jié)超分析（小計虧損 萬元） 實際價差分析（材料價差對比表）,19,平津高速三期項目經(jīng)濟活動分析報告,數(shù)量節(jié)超分析 A、鋼筋超耗 T,金額超 萬元,水泥超 T,金額超 萬元, 地材超 m3, 金額超 萬元, 合計虧損 萬元。 B、預制梁冬季施工費用增加成本約 萬元；混凝土箱梁底座增加成本約 萬元，合計虧損 萬元。 C、百米樁公里標費用約 萬元。 材差調(diào)差 招標文件和建設管理辦法中關于材料調(diào)差的相關規(guī)定自相矛盾！ 招標文件中規(guī)定：在合同施工期間，不因人工和材料的價格漲落因素而對本合同各工程細目的單價、合價、總額價進行調(diào)整，僅對瀝青、鋼筋（僅指R235、HRB335）、鋼絞線、水泥、汽油、柴油、重油、砂石料（僅限路面面層）的材料單價進行調(diào)價。 建設管理辦法中規(guī)定：只對汽柴油、鋼筋、鋼絞線、瀝青、水泥六種單價進行調(diào)整，調(diào)整原則為：材料的基期價格采用省交通工程造價管理站公布的材料價格信息中提供的當年材料價格；項目開工日期所在年份不作調(diào)整，此后如每年省交通工程造價管理站公布的最新的材料價格信息中的材料價格與基期價格不符，則進行調(diào)整。,20,平津高速三期項目經(jīng)濟活動分析報告,3、機械費節(jié)超分析（小計盈余 萬元） 、砍樹挖根清楚表土、開挖土方部分盈余 萬元，包含砍伐樹木、挖出樹根等在內(nèi)的實際綜合外包價是清表土 元/m2、棄土 元/m3 、棄石 元/m3。 、換填砂礫責任成本價 元/m3，實際價 元/m3，實際完成 m3，盈余 萬元。 、路床摻灰虧損 萬元。 、1.2m、1.3m鉆孔樁責任成本價分別為 元/m和 元/m，每米用電 元/m，實際外包價分別為 元/m、 元/m、 元/m， 1.2m實際完成 m，1.3m實際完成 m，鉆孔費用虧損 萬元，電費虧損約 萬元；虧損約 萬元。 、砼內(nèi)部責任成本價的機械攤銷費為 元/m3，實際分析價為 元/m3，共完成 m3砼，此項虧損 萬元。,21,平津高速三期項目經(jīng)濟活動分析報告,4、變更增減 截止2009年12月底，向業(yè)主提報正金額變更4項X萬元，負金額變更3項X萬元，正負金額差為 萬元，業(yè)主前指辦全部批復，正在總指辦審核。主要有：土石比列變更、路床底換填、增加填石路基方量等。 目前此部分費用已全部進入成本，但本次經(jīng)濟活動分析時未預提施工產(chǎn)值，待業(yè)主批復和驗工后，此部分將作為盈利，沖減成本。 已上報變更設計統(tǒng)計表詳見下表 。 項目可能增加變更的項目有： 、棄石方投標清單沒有，實際完成 m3，而實際單價 元/m3，預計增加金額 萬元。 、投標清單棄方汽車運輸每增加運輸0.5km為0.85元，現(xiàn)場實際增運1.1km為210422m3，增運2.2km為21512m3，預計增加金額25.77萬元。,22,平津高速三期項目經(jīng)濟活動分析報告,已上報變更設計統(tǒng)計表（單位：元）,23,平津高速三期項目經(jīng)濟活動分析報告,5、臨時工程節(jié)超分析（小計虧損 萬元） 臨時征地內(nèi)部責任成本核定時為 元，實際發(fā)生為 元，虧損 萬元。,24,平津高速三期項目經(jīng)濟活動分析報告,6、其他因素分析（小計虧損 萬元） 罰款虧損 萬元，其中：人員機械違約罰款 萬元、日常罰款 萬元、質(zhì)量考評獎勵 萬元；目前質(zhì)量考評獎勵還有 萬元未計量，為潛贏。 詳見 2009年違約罰款明細表、 2009年質(zhì)量考評獎罰明細表 項目經(jīng)費虧損 萬元，其中：項目經(jīng)理部本部管理費虧損 萬元，順通管理費盈余 萬元。 模板攤銷費用虧損 萬。 吊車費用虧損 萬元。 其他費用虧損 萬元，其中：臨時用工工資虧損 萬元，財務費用虧損 萬元。,25,平津高速三期項目經(jīng)濟活動分析報告,2009年違約罰款明細表（單位：元）,26,平津高速三期項目經(jīng)濟活動分析報告,2009年質(zhì)量考評獎罰明細表（單位：元）,27,平津高速三期項目經(jīng)濟活動分析報告,八、預計增加利潤空間的項目 1、材料調(diào)差金額。 2、已提報業(yè)主的正變更金額 萬元和可能增加的變更項目正金額 萬元。 3、質(zhì)量評獎勵未計量的 萬元。 4、人員機械違約罰款 萬元，至少將違約和質(zhì)量考評罰款中順通公司需要承擔的 萬元按約定轉(zhuǎn)出。,28,平津高速三期項目經(jīng)濟活動分析報告,十、項目管理存在不足 平津高速三期項目經(jīng)理部組建以來，由于各業(yè)務部門的業(yè)務熟練程度不同，部分部門人員配備數(shù)量不足，導致對公司制定的規(guī)章制度的學習、理解和貫徹落實時手段和力度不夠，執(zhí)行不徹底，致使項目管理存在著薄弱環(huán)節(jié)，通過認真反思和查找問題原因，警示項目在后續(xù)的工作中引起足夠的重視，加以改進。 1、合同管理不規(guī)范。部分工序的結(jié)算單價比公司提供的工藝指導價偏高，且沒有審批手續(xù)。 2、協(xié)作隊伍管理不規(guī)范。在場施工的5家勞務隊伍只有1家有資質(zhì)；存在業(yè)主指定分包和路面大包施工隊伍，具有管理難度大和潛在外部審計風險。 3、變更設計批復力度不足。截止目前向業(yè)主提報正金額變更4項 萬元，負金額變更3項 萬元，沒有一項正式批復。 4、材料調(diào)差數(shù)據(jù)積累不到位。對吉林省交通工程造價管理站公布的材料價格信息不掌握，認為業(yè)主調(diào)多少是多少。,29,經(jīng)濟活動分析的標準表格和報告,5、經(jīng)濟活動分析深度不夠?；A資料積累不詳，部分數(shù)據(jù)歸集不對，分析數(shù)據(jù)不能做到“