XX河綜合治理工程PPP項目財政承受能力論證報告(編制大綱)

XX河綜合治理工程PPP項目財政承受能力論證報告編制單位：北京智博睿投資咨詢有限公司財政承受能力論證是指識別、測算政府和社會資本合作（Public-Private Partnership，以下簡稱PPP）項目的各項財政支出責任，科學評估項目實施對當前及今后年度財政支出的影響，為PPP項目財政管理提供依據(jù)。開展PPP項目財政承受能力論證有利于規(guī)范PPP項目財政支出管理，有效防范和控制財政風險，實現(xiàn)PPP可持續(xù)發(fā)展。“通過論證”的項目，各級財政部門應當在編制年度預算和中期財政規(guī)劃時，將項目財政支出責任納入預算統(tǒng)籌安排?！拔赐ㄟ^論證”的項目，則不宜采用PPP模式。每一年度全部PPP項目需要從預算中安排的支出責任，占一般公共預算支出比例應當不超過10%。省級財政部門可根據(jù)本地實際情況，因地制宜確定具體比例，并報財政部備案，同時對外公布。1、財政能力論證的政策依據(jù)：根據(jù)中華人民共和國預算法、中華人民共和國政府采購法、國務院關(guān)于加強地方政府性債務管理的意見（國發(fā)201443號）、財政部關(guān)于印發(fā)政府和社會資本合作模式操作指南（試行）的通知（財金2014113號文）、國務院關(guān)于政府向社會力量購買服務的指導意見（2013年96號文）等法律、法規(guī)、規(guī)章和規(guī)范性文件。2、財政能力論證的方法論依據(jù)：依據(jù)財政部政府和社會資本合作項目財政承受能力論證指引。3、財政能力論證的目的：通過對XXPPP支持基金覆蓋的項目包清晰識別、測算政府和社會資本合作（以下簡稱PPP）項目的各項財政支出責任，科學評估在基金范圍內(nèi)的項目實施對當前和今后年度財政收支平衡狀況的影響，評估PPP項目的財政責任支出預算對財政的承受能力，規(guī)范PPP項目的各項財政支出管理，有序推進項目的投資管理，防范和控制財政風險。PPP項目財政承受能力論證工作流程圖報告目錄第一章 財政承受能力論證概述一、財政承受能力論證釋義二、財政承受能力論證目的三、財政承受能力論證內(nèi)容（一）主要參與方（二）論證對象（三）論證范圍（四）論證基準日四、財政可承受能力論證依據(jù)（一）國務院政策文件（二）財政部政策文件（三）發(fā)改委政策文件五、財政承受能力論證工作流程第二章 XX河綜合治理工程項目概況一、XX河綜合治理工程項目背景二、XX河綜合治理工程項目基本情況（一）XX河綜合治理工程項目名稱（二）實施機構(gòu)（三）授權(quán)主體（四）XX河綜合治理工程項目產(chǎn)品和服務三、XX河綜合治理工程項目經(jīng)濟技術(shù)指標（一）XX河綜合治理工程項目選址（二）XX河綜合治理工程項目建設內(nèi)容、規(guī)模及投資（三）XX河綜合治理工程項目實施進度安排1、建設期2、特許經(jīng)營期（四）XX河綜合治理工程項目資本金比例及資金來源第三章 XX河綜合治理工程項目運作方式一、XX河綜合治理工程項目建設運營模式二、XX河綜合治理工程項目公司股權(quán)情況三、授權(quán)及合作期限（一）授權(quán)（二）合作期限四、風險分配框架五、社會投資人投資回報模式（一） 可用性付費（二)運營服務費（三） 政府對項目的支出責任（1）政府對XX河綜合治理工程項目的資本金支出責任（2）運營期付費責任（3）政府支付方式六、價格調(diào)整機制第四章 XX河綜合治理工程項目風險及財政承受能力影響因素一、XX河綜合治理工程項目存在的風險與合作過程中產(chǎn)生的問題（一）風險的定義（二）政府購買服務項目風險的特點1、風險的多樣性2、風險的偶然性3、風險的階段性4、風險的漸進性二、財政承受能力影響因素（一）國內(nèi)外經(jīng)濟金融環(huán)境（二）財政內(nèi)部因素1、財源結(jié)構(gòu)不合理是形成地方財政風險的經(jīng)濟因素2、不合理的財稅體制3、債務負擔日益沉重是財政風險不斷累積的直接因素4、地方財政過度擴張有可能加劇地方財政風險第五章 財政支出責任的識別和測算一、財政支出責任識別（一）股權(quán)投資支出責任（二）運營期支出責任（三）風險承擔支出責任（四）配套投入支出責任二、財政支出責任測算第六章 財政承受能力評估一、財政支出能力評估（一）2012-2016年XX市XX區(qū)財政收支情況（二）XX市XX區(qū)未來財政一般預算支出預測（三）XX河綜合治理工程PPP項目實施對財政支出的影響二、行業(yè)和領域均衡性評估三、財政承受能力評估結(jié)論第七章 信息披露附圖、附表：圖1、財政承受能力論證工作流程圖圖2、XX河綜合治理工程項目目標段范圍圖3、XX河綜合治理工程項目實施模式示意圖表1、XX河綜合治理工程項目風險分配基本框架表2、政府各年付費規(guī)模表3、財政對本項目的支出責任表4、2012-2016年