新會(huì)計(jì)制度介紹.pptVIP

財(cái)務(wù)產(chǎn)品新增功能介紹及新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則影響與對(duì)策,魏賓 01067789907,財(cái)務(wù)部分新增功能介紹,新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則介紹,新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)軟件的影響及處理建議,1,2,3,財(cái)務(wù)部分主要變化,總帳 應(yīng)收應(yīng)付 固定資產(chǎn) 網(wǎng)上報(bào)銷網(wǎng)上銀行 預(yù)算管理 成本管理 項(xiàng)目管理 資金管理 其它改進(jìn),原總帳提供個(gè)人、部門、客戶、供應(yīng)商、項(xiàng)目等輔助核算。該輔助核算不能滿足客戶對(duì)核算角度的擴(kuò)充。本版，在870擴(kuò)充14個(gè)自定義項(xiàng)作為輔助核算，在業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)跟蹤自定義輔助項(xiàng)，月末時(shí)針對(duì)自定義輔助項(xiàng)進(jìn)行期末結(jié)轉(zhuǎn)，及賬表的查詢（多輔助核算的處理涉及期初錄入、對(duì)賬、記賬、查賬、期末結(jié)轉(zhuǎn)等應(yīng)用場(chǎng)景 ） 預(yù)算控制在原U8中提供了總賬的審核時(shí)進(jìn)行控制，實(shí)際應(yīng)用中，總賬中審核時(shí)進(jìn)行預(yù)算控制已相對(duì)滯后，不符合用戶實(shí)際管理的要求，本版增加憑證保存時(shí)的預(yù)算控制，當(dāng)預(yù)算控制為保存時(shí)控制，可選擇是否對(duì)憑證作廢也進(jìn)行預(yù)算控制 現(xiàn)金流量的期初處理及支持按模板在憑證中自動(dòng)拆分現(xiàn)金流量，簡(jiǎn)化操作 憑證錄入易用性改進(jìn)（結(jié)算方式+結(jié)算號(hào)的檢測(cè)，可以減少錄入錯(cuò)誤 、在錄入科目備查簿時(shí)，針對(duì)數(shù)字型給出合計(jì)項(xiàng)，可以在不退出當(dāng)前錄入界面的情況下，檢查數(shù)據(jù)錄入是否完整 ） 憑證查詢易用性改進(jìn)（憑證科目顯示：可切換中、英文名稱 、憑證增加按主管查詢過(guò)濾的查詢條件 、查詢憑證時(shí)，過(guò)濾出符合條件的憑證，退出憑證后，憑證列表不用自動(dòng)退出 ） 憑證打印易用性改進(jìn)（憑證摘要的打印內(nèi)容可以設(shè)置，科目欄的輔助核算 、打印放開(kāi)“一級(jí)名稱/./末級(jí)名稱”的顯示控制，(只實(shí)現(xiàn)打印預(yù)覽) ） 憑證處理流程易用性改進(jìn)（憑證標(biāo)錯(cuò)可以寫(xiě)錯(cuò)誤原因 、針對(duì)出納簽字、審核、領(lǐng)導(dǎo)簽字三者之間給予流程控制、憑證整時(shí)，提供多種憑證號(hào)重新排號(hào)方式） 成批錄入憑證等,提供多種應(yīng)收賬款的核銷規(guī)則：按客戶+訂單、按客戶+部門、按客戶+部門+業(yè)務(wù)員、按客戶+合同、按客戶+項(xiàng)目 提供多種賬期管理(固定日付款、交貨付款、即付現(xiàn)金、按單不同，預(yù)定付款)，在應(yīng)收單上可設(shè)置到期日、立賬日、收付款協(xié)議，并可按立賬日、到期日分析賬齡 支持信用證押匯結(jié)匯的處理，支持押匯結(jié)匯后同時(shí)進(jìn)行對(duì)應(yīng)發(fā)票的核銷 支持按合同的付款計(jì)劃進(jìn)行控制付款，合同付款嚴(yán)格按收付計(jì)劃執(zhí)行，在付款時(shí)，確認(rèn)超過(guò)合同的付款計(jì)劃金額和總額的限制，并做該合同的詳細(xì)收付款的聯(lián)查 新增應(yīng)付與進(jìn)口管理的接口，支持進(jìn)口發(fā)票審核、進(jìn)口發(fā)票查詢、信用證付匯的處理 選項(xiàng)新增：收付款單打印時(shí)顯示客戶/供應(yīng)商全稱;核銷規(guī)則設(shè)置,超過(guò)信用額度報(bào)警 ,費(fèi)用支出單類型 增加選擇收/付款功能，可一次性指定多個(gè)客戶多張需收款的單據(jù)，并自動(dòng)形成收款單進(jìn)行核銷處理 按付款計(jì)劃控制付款。,卡片管理增加定位功能、固定資產(chǎn)匯率由4位增加到6位小數(shù)、資產(chǎn)卡片的標(biāo)簽打印功能：即可設(shè)置卡片的打印式樣 新增卡片、原始卡片部門限制由20個(gè)擴(kuò)大到99個(gè)，錄入原始卡片和資產(chǎn)增加時(shí)，部門使用比例精確到小數(shù)點(diǎn)后6位。即99.9999% 資產(chǎn)變動(dòng)單可以批量刪除、減值準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回增加累計(jì)折舊項(xiàng)目、變動(dòng)單生效的原則 支持新的農(nóng)業(yè)會(huì)計(jì)制度的改進(jìn)，根據(jù)農(nóng)業(yè)企業(yè)會(huì)計(jì)核算辦法，固定資產(chǎn)、累計(jì)折舊、減值準(zhǔn)備對(duì)應(yīng)的會(huì)計(jì)科目不再只有一個(gè)，比如：固定資產(chǎn)一級(jí)科目有：社會(huì)性固定資產(chǎn)、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)及公益林等。增加農(nóng)業(yè)企業(yè)會(huì)計(jì)制度選項(xiàng)，在資產(chǎn)類別中增加對(duì)應(yīng)科目設(shè)置，以便生成憑證時(shí)可以根據(jù)資產(chǎn)類別確定入賬科目 支持從設(shè)備管理中導(dǎo)入部分信息形成資產(chǎn)卡片,按部門或人員級(jí)別統(tǒng)一設(shè)置信用控制金額、天數(shù)、筆數(shù) 加強(qiáng)了預(yù)算審批的控制，使預(yù)算管理更加嚴(yán)格,借款單和報(bào)銷單進(jìn)行預(yù)算控制、按表體行控制預(yù)算 實(shí)時(shí)查詢預(yù)算數(shù)據(jù)，嚴(yán)格按預(yù)算執(zhí)行，支持在錄入借款單及報(bào)銷單時(shí)就可以查詢到對(duì)應(yīng)預(yù)算控制項(xiàng)目口徑指標(biāo)的預(yù)算數(shù)、預(yù)算執(zhí)行數(shù)、預(yù)算剩余數(shù)及累計(jì)數(shù)據(jù) 增加審批流設(shè)置依據(jù)，可以按項(xiàng)目及信用額度設(shè)置審批流，擴(kuò)大審批流的適用范圍 網(wǎng)上銀行新增11個(gè)接口銀行：包括中國(guó)工商銀行專業(yè)版、中國(guó)建設(shè)銀行外聯(lián)系統(tǒng)、交通銀行、華夏銀行、中國(guó)民生銀行、興業(yè)銀行、深圳發(fā)展銀行、上海浦東發(fā)展銀行、中信實(shí)業(yè)銀行、日本瑞穗實(shí)業(yè)銀行和三菱東京日聯(lián)銀行 支持收款通知：通過(guò)預(yù)警平臺(tái)，將新收款業(yè)務(wù)發(fā)送到信息中心，同時(shí)支持郵件和短信通知,新增在預(yù)算編制（預(yù)算調(diào)整）、預(yù)算控制環(huán)節(jié)的預(yù)算元素權(quán)限設(shè)置和控制 提供了設(shè)置不同編制機(jī)構(gòu)的同一預(yù)算表編制不同預(yù)算項(xiàng)目的功能 將審批不通過(guò)的信息傳遞給相關(guān)負(fù)責(zé)人 提供列表式預(yù)算的設(shè)計(jì) 新增對(duì)庫(kù)存管理系統(tǒng)的其他出庫(kù)單進(jìn)行預(yù)算控制的功能 在抽取計(jì)劃中功能中增加可以設(shè)置抽取方案功能,增加對(duì)聯(lián)產(chǎn)品及副產(chǎn)品流程完整處理 增加按料、工費(fèi)成本項(xiàng)目進(jìn)行成本還原 增加支持自動(dòng)卷積運(yùn)算，主要針對(duì)半成品核算選擇出入庫(kù)領(lǐng)用計(jì)算路線，多階BOM需要多次手工交互計(jì)算完成最終產(chǎn)品成本計(jì)算結(jié)果的用戶進(jìn)行自動(dòng)卷積，根本上解決此種計(jì)算方法的易出錯(cuò)誤、操作不便、效率低下弊端 增加對(duì)委外半成品的自動(dòng)卷積處理，實(shí)現(xiàn)委外、自制半成品同步卷積計(jì)算 支持成本支持成本對(duì)象為結(jié)構(gòu)性自由核算，但暫不支持材料（存貨）自由項(xiàng)核算和顯示 新增讀取定額工時(shí)數(shù)據(jù)，從薪資管理中讀取計(jì)件工資 定義分配率權(quán)重系數(shù)、在產(chǎn)品約當(dāng)系數(shù)支持批復(fù)制 在產(chǎn)品分配方法選擇按約當(dāng)產(chǎn)量或只計(jì)算材料成本（包括固定及變動(dòng)），材料的約當(dāng)系數(shù)為1（一次性投料），成本計(jì)算或檢查時(shí)，分?jǐn)偣灿貌牧?，分配方法中需要與產(chǎn)品產(chǎn)量相乘，計(jì)算負(fù)擔(dān)產(chǎn)品產(chǎn)量的基數(shù)應(yīng)扣除上月在產(chǎn)品數(shù)量，即只按當(dāng)月投入產(chǎn)量進(jìn)行分配。公式修改為：負(fù)擔(dān)產(chǎn)品產(chǎn)量本期完工產(chǎn)品凈產(chǎn)量+期末在產(chǎn)品在線數(shù)量-上月在產(chǎn)在線數(shù)量 取消定額管理、建賬期初余額各與本身互斥；取消計(jì)算及檢查與基礎(chǔ)檔案互斥 支持成本管理單獨(dú)初始化到啟用之前及恢復(fù)期初記賬 各數(shù)據(jù)錄入表增加欄目設(shè)置、過(guò)濾查詢、定位，并修改定位方式 生產(chǎn)批號(hào)表(包含產(chǎn)品界面)、期初在產(chǎn)調(diào)整表、材料及外購(gòu)半成品耗用表、其他費(fèi)用表、工時(shí)日?qǐng)?bào)表、廢品回收表、在產(chǎn)品盤點(diǎn)表、產(chǎn)品耗用日?qǐng)?bào)表、完工產(chǎn)品處理表、在產(chǎn)品每月變動(dòng)約當(dāng)數(shù)、分配標(biāo)準(zhǔn)表、產(chǎn)品材料定額每月變動(dòng)表，界面分別增加欄目設(shè)置按紐 生產(chǎn)批號(hào)表、期初在產(chǎn)調(diào)整表（調(diào)撥界面）、成本明細(xì)表7張表（成本中心成本核算表、批次成本明細(xì)表、期初在產(chǎn)調(diào)整明細(xì)表、入庫(kù)產(chǎn)品成本明細(xì)表、完工產(chǎn)品成本明細(xì)表、完工產(chǎn)品成本合并表、在產(chǎn)成本明細(xì)表）、參照產(chǎn)品時(shí)，參照界面增加欄目設(shè)置按紐 增加對(duì)委外及存貨計(jì)算檢查選項(xiàng)，計(jì)算結(jié)果可分類查詢，并保存最后一次檢查結(jié)果 在匯總表增加按成本中心、訂單、批次、產(chǎn)品、工序等匯總條件，可以按照所需條件查詢匯總成本，并增加輔助計(jì)量單位及換算率，以便于統(tǒng)計(jì)輔助數(shù)量 增加在產(chǎn)品數(shù)量的自動(dòng)取數(shù)及計(jì)算，為用戶提供理論在產(chǎn)品數(shù)量值 啟用車間管理時(shí)，可以從物料工藝路線中讀取定額工時(shí)數(shù)據(jù) 按所有成本中心取數(shù)功能 增加對(duì)基本、計(jì)劃、實(shí)際成本對(duì)象的刷新控制,項(xiàng)目支持生成甘特圖?？梢园错?xiàng)目的項(xiàng)目編碼、項(xiàng)目名稱、預(yù)計(jì)開(kāi)始日期、預(yù)計(jì)結(jié)束日期、實(shí)際開(kāi)始日期、實(shí)際完成日期等內(nèi)容，按照日期的先后順序進(jìn)行展示項(xiàng)目計(jì)劃 支持預(yù)算編制按預(yù)算周期（月、旬、周、天）分解-可以進(jìn)行總預(yù)算分解：包括自動(dòng)按比例分解、手工分解，周期預(yù)算匯總：手工輸入各周期預(yù)算值，系統(tǒng)自動(dòng)匯總 以項(xiàng)目要素分類樹(shù)型結(jié)構(gòu)顯示項(xiàng)目要素清單并錄入項(xiàng)目要素?cái)?shù)據(jù) 新增和應(yīng)收應(yīng)付管理、合同管理的接口，獲取收入和費(fèi)用的項(xiàng)目要素分析，提供合同的項(xiàng)目管理分析,允許用戶依據(jù)資金預(yù)測(cè)的結(jié)果，對(duì)未來(lái)的資金收付進(jìn)行調(diào)度（可以明細(xì)到每一筆業(yè)務(wù)），以實(shí)現(xiàn)對(duì)資金盈余和短缺的調(diào)節(jié)，最大限度減少資金缺口 新增26個(gè)系統(tǒng)預(yù)置預(yù)測(cè)指標(biāo) 新增根據(jù)單據(jù)進(jìn)行收付款預(yù)期 增加預(yù)測(cè)模板復(fù)制功能、完善刪除功能，允許用戶刪除已經(jīng)開(kāi)始預(yù)測(cè)的預(yù)測(cè)數(shù)據(jù) 、業(yè)務(wù)單據(jù)按余額進(jìn)行分解，并保存每一張單據(jù)的數(shù)據(jù)分解結(jié)果、由原來(lái)的系統(tǒng)自動(dòng)清除中間結(jié)果數(shù)據(jù)改為用戶手工清除,財(cái)務(wù)部分新增功能介紹,新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則介紹,新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)軟件的影響及處理建議,1,2,3,4,5,新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則體系,基本會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,38項(xiàng)具體準(zhǔn)則,對(duì)16項(xiàng)具體 準(zhǔn)則修訂,新增22項(xiàng) 具體準(zhǔn)則,會(huì)計(jì)科目和會(huì)計(jì)報(bào)表（金融及非金融企業(yè)）,新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則體系,基本準(zhǔn)則將自2007年1月1日起實(shí)行 38項(xiàng)具體準(zhǔn)則將自2007年1月1日起在上市公司范圍內(nèi)實(shí)行，鼓勵(lì)其他企業(yè)執(zhí)行 執(zhí)行該38項(xiàng)具體準(zhǔn)則的企業(yè)不再執(zhí)行現(xiàn)行準(zhǔn)則、企業(yè)會(huì)計(jì)制度、金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度,具體準(zhǔn)則的分布,現(xiàn)金 短期投資 應(yīng)收 存貨 長(zhǎng)期投資 固定資產(chǎn) 遞延稅資產(chǎn) 資產(chǎn)合計(jì)：,收入 成本 費(fèi)用 投資收益 利得 損失 所得稅 凈利潤(rùn),資產(chǎn)負(fù)債表,損益表,短期借款 應(yīng)付 工資及福利費(fèi) 應(yīng)交稅金 遞延稅負(fù)債 長(zhǎng)期借款 負(fù)債合計(jì)： 股本 公積 利潤(rùn)分配 權(quán)益合計(jì)： 負(fù)債及權(quán)益合計(jì),金融工具,金融工具,存貨,金融工具 長(zhǎng)期股權(quán)投資,固定資產(chǎn) 生物資產(chǎn) 無(wú)形資產(chǎn) 投資性房地產(chǎn) 資產(chǎn)減值,或有事項(xiàng),職工薪酬,所得稅,金融工具,股份支付,收入,存貨 租賃 固定資產(chǎn) 資產(chǎn)減值 借款費(fèi)用,金融工具,所得稅,所得稅,會(huì)計(jì)政策、估計(jì)變更及差錯(cuò)更正,債務(wù)重組,財(cái)務(wù)報(bào)表列報(bào),現(xiàn)金流量表,合并會(huì)計(jì)報(bào)表,分部報(bào)告,資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng),中期財(cái)務(wù)報(bào)告,關(guān)聯(lián)方關(guān)系及交易的披露,金融工具列報(bào),準(zhǔn)則的變化直接導(dǎo)致財(cái)務(wù)核算的變化！,準(zhǔn)則變化的影響 1,準(zhǔn)則變化的影響 2,涉及新舊科目的變更,財(cái)務(wù)部分新增功能介紹,新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則介紹,新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)軟件的影響及處理建議,1,2,3,企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第1號(hào)存貨應(yīng)對(duì)措施,新頒布的存貨準(zhǔn)則與原準(zhǔn)則有如下變化： 1、 取消了確定發(fā)出存貨實(shí)際成本的移動(dòng)平均法(細(xì)則征求意見(jiàn)稿中又恢復(fù))和后進(jìn)先出法。 2、取消了對(duì)商品流通企業(yè)存貨采購(gòu)成本的相關(guān)說(shuō)明，商品流通企業(yè)在采購(gòu)過(guò)程中發(fā)生的運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)等費(fèi)用將計(jì)入商品的成本。 3、將勞務(wù)作為存貨核算。 4、將借款費(fèi)用計(jì)入需要通過(guò)相當(dāng)長(zhǎng)時(shí)間的生產(chǎn)活動(dòng)才能夠達(dá)到可銷售狀態(tài)的存貨成本 上述變化將影響存貨核算和成本核算子系統(tǒng)的功能 面對(duì)上述變化，軟件應(yīng)該采取如下措施： 1、 在存貨核算子系統(tǒng)，取消計(jì)算發(fā)出存貨成本的移動(dòng)平均法(細(xì)則征求意見(jiàn)稿中又恢復(fù))和后進(jìn)先出法。 2、在存貨核算子系統(tǒng)，將勞務(wù)作為一種存貨進(jìn)行核算。 3、在成本核算子系統(tǒng)，將借款費(fèi)用計(jì)入需要通過(guò)相當(dāng)長(zhǎng)時(shí)間的生產(chǎn)活動(dòng)才能夠達(dá)到可銷售狀態(tài)的存貨成本中。 目前： 產(chǎn)品中將后進(jìn)先出法的選擇放到最后，考慮到不是所有的企業(yè)立即執(zhí)行，暫時(shí)保留此種計(jì)價(jià)方法 存貨的采購(gòu)成本不再區(qū)分商業(yè)、工業(yè)。,企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第2號(hào)長(zhǎng)期股權(quán)投資應(yīng)對(duì)措施,影響： 1、長(zhǎng)期股權(quán)投資成本核算的變化影響合并報(bào)表子系統(tǒng)中抵消會(huì)計(jì)分錄模板的設(shè)置 2、投資企業(yè)對(duì)被投資單位實(shí)施控制的長(zhǎng)期股權(quán)投資采用成本法核算（編制個(gè)別報(bào)表），編制合并報(bào)表時(shí)，按權(quán)益法進(jìn)行調(diào)整，影響賬簿的設(shè)置。 建議： 1、修改合并報(bào)表子系統(tǒng)中抵消內(nèi)部投資的抵消會(huì)計(jì)分錄模板設(shè)置 2、要求財(cái)會(huì)軟件能夠?yàn)橐粋€(gè)企業(yè)提供兩個(gè)賬簿，一個(gè)賬簿為編制個(gè)別報(bào)表而設(shè)立，而另一個(gè)賬簿為編制合并報(bào)表而設(shè)立，這兩個(gè)賬簿處理其他業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄都一樣，只是在處理長(zhǎng)期股權(quán)投資業(yè)務(wù)時(shí)，有所不同。對(duì)兩個(gè)賬簿來(lái)說(shuō)，相同的會(huì)計(jì)分錄可以共享，不同的會(huì)計(jì)分錄可以各有各的不同，以充分發(fā)揮計(jì)算機(jī)處理數(shù)據(jù)的優(yōu)勢(shì)。,企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第3號(hào)投資性房地產(chǎn) 應(yīng)對(duì)措施,影響： 如果投資性房地產(chǎn)仍要使用固定資產(chǎn)子系統(tǒng)進(jìn)行管理的話，盡管它的會(huì)計(jì)核算有些變化，但只要用戶設(shè)置與使用發(fā)生變化即可，如：固定資產(chǎn)類增加了投資性房地產(chǎn)；它采用公允價(jià)值核算，將不必計(jì)提折舊，每一會(huì)計(jì)期末改變?cè)担贿@些將不影響固定資產(chǎn)子系統(tǒng)的功能。 建議： 因?yàn)橥顿Y性房地產(chǎn)主要是用于出租，所以要真正對(duì)它進(jìn)行管理，要在固定資產(chǎn)子系統(tǒng)增加“固定資產(chǎn)出租管理”模塊 目前： U8固定資產(chǎn)支持資產(chǎn)類別自定義，可增加投資性房地產(chǎn) 資產(chǎn)類別調(diào)整可類別調(diào)整單，支持賬務(wù)處理,企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第4號(hào)固定資產(chǎn) 應(yīng)對(duì)措施,影響： 1、按照新頒布的固定資產(chǎn)準(zhǔn)則規(guī)定，要將某些特殊行業(yè)較高的固定資產(chǎn)棄置費(fèi)用，計(jì)入固定資產(chǎn)初始成本。在固定資產(chǎn)管理模塊中，如何記錄這筆費(fèi)用？如果將這筆費(fèi)用做為固定資產(chǎn)卡片中的一個(gè)項(xiàng)目加以記錄，目前的軟件可以做到，但這樣記錄將無(wú)法體現(xiàn)這筆費(fèi)用屬于固定資產(chǎn)原值的一部分。 2、新準(zhǔn)則中固定資產(chǎn)的減值準(zhǔn)備不能轉(zhuǎn)回的規(guī)定將影響固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)的功能。 3、新頒布固定資產(chǎn)準(zhǔn)則明確規(guī)定，固定資產(chǎn)的使用壽命、預(yù)計(jì)凈殘值和折舊方法的變更屬于會(huì)計(jì)估計(jì)的變更，采用未來(lái)適用法，不需要進(jìn)行追溯調(diào)整，這為固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)處理這類變更提供了進(jìn)一步的依據(jù)。 建議： 1、固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)應(yīng)該將固定資產(chǎn)卡片中原值這個(gè)項(xiàng)目，再進(jìn)行下一級(jí)管理，如將固定資產(chǎn)原值再往下細(xì)分為購(gòu)買價(jià)款、相關(guān)稅費(fèi)、棄置費(fèi)用、其他費(fèi)用等加以記錄，以便根據(jù)這些數(shù)據(jù)進(jìn)行固定資產(chǎn)的原始成本構(gòu)成分析，為經(jīng)營(yíng)決策提供依據(jù)。 2、在固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)中，增加限制固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回的功能。 目前： 資產(chǎn)原值中：購(gòu)置費(fèi)用、棄置費(fèi)用、公允價(jià)值等通過(guò)卡片自定義項(xiàng)記錄、查詢。 支持減值準(zhǔn)備不可轉(zhuǎn)回選擇 可按資產(chǎn)類別設(shè)置減值準(zhǔn)備是否可轉(zhuǎn)回的規(guī)則 新增資產(chǎn)本月計(jì)提、下月計(jì)提折舊可選 資產(chǎn)原值增減當(dāng)月影響、下月影響可選,企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第6號(hào)無(wú)形資產(chǎn) 應(yīng)對(duì)措施,影響： 企業(yè)無(wú)形資產(chǎn)如果使用固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)進(jìn)行管理的話，無(wú)形資產(chǎn)核算的改變將對(duì)此系統(tǒng)產(chǎn)生影響。 1、按照新頒布的無(wú)形資產(chǎn)準(zhǔn)則的規(guī)定，無(wú)形資產(chǎn)成本的攤銷方法應(yīng)當(dāng)反映企業(yè)預(yù)期消耗該項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)所產(chǎn)生的未來(lái)經(jīng)濟(jì)利益的方式，無(wú)法可靠確定消耗方式的，應(yīng)當(dāng)采用直線法攤銷。這樣就要求固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)能夠提供供用戶自行定義的無(wú)形資產(chǎn)的攤銷方法，這種攤銷方法可能的線性的，而可能是非線性的，每期攤銷的額度由無(wú)形資產(chǎn)的成本、使用年限、預(yù)計(jì)殘值、無(wú)形資產(chǎn)帶來(lái)的收入等因素決定。 2、按照新頒布的無(wú)形資產(chǎn)準(zhǔn)則的規(guī)定，企業(yè)內(nèi)部研究開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的支出，應(yīng)當(dāng)區(qū)分研究階段與開(kāi)發(fā)階段支出，應(yīng)當(dāng)于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益，開(kāi)發(fā)階段符合確認(rèn)條件的開(kāi)發(fā)支出應(yīng)確認(rèn)為無(wú)形資產(chǎn)。目前固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)沒(méi)有收集這些支出的功能。 建議： 1、在固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)中，預(yù)制無(wú)形資產(chǎn)成熟的攤銷模型。 2、在固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)中，增加一個(gè)模塊，專門管理無(wú)形資產(chǎn)開(kāi)發(fā)階段發(fā)生的支出，并將其歸集為無(wú)形資產(chǎn)的成本。 目前： U8固定資產(chǎn)支持自定義折舊 或在總帳處理,企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第8號(hào)資產(chǎn)減值 應(yīng)對(duì)措施,影響： 根據(jù)新頒布的資產(chǎn)減值準(zhǔn)則，資產(chǎn)（包括合并商譽(yù)）的減值損失為資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價(jià)值的部分。資產(chǎn)的可收回金額是資產(chǎn)的公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間較高者。用資產(chǎn)的公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額，計(jì)算資產(chǎn)的可收回金額比較簡(jiǎn)單。但如果用資產(chǎn)預(yù)計(jì)的未來(lái)現(xiàn)金流量的現(xiàn)值計(jì)算資產(chǎn)的可收回金額，計(jì)算起來(lái)相對(duì)較復(fù)雜，尤其是有些資產(chǎn)本身不是獨(dú)立的產(chǎn)生現(xiàn)金流量的單元，一個(gè)資產(chǎn)組才是產(chǎn)生現(xiàn)金流量的單元。這時(shí)，首先要通過(guò)計(jì)算一個(gè)資產(chǎn)組未來(lái)預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量的現(xiàn)值，得出一個(gè)資產(chǎn)組的可收回金額，此金額與此資產(chǎn)組賬面金額的差額，為此資產(chǎn)組的減值損失，此資產(chǎn)組的減值損失要在此資產(chǎn)組的各資產(chǎn)中進(jìn)行分配，才能計(jì)算出屬于此資產(chǎn)組各資產(chǎn)的減值損失，包括合并商譽(yù)的減值損失。目前的固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)無(wú)法按照上述要求計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的功能。 建議： 1、在固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)中，增加計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的模塊。 2、在固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)中，增加“資產(chǎn)組”的概念。 3、擴(kuò)大固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)的管理對(duì)象，將“商譽(yù)”包括進(jìn)來(lái)。 目前： 1、可設(shè)置資產(chǎn)組 2、可按資產(chǎn)組計(jì)提減值準(zhǔn)備 3、可按資產(chǎn)組查詢減值,企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第9號(hào)職工薪酬 應(yīng)對(duì)措施,影響： 新準(zhǔn)則取消了按14%計(jì)提福利費(fèi)的要求，增加了新的薪酬項(xiàng)目，如：辭退福利， 1.將以往散見(jiàn)于各會(huì)計(jì)規(guī)定中的有關(guān)不同形式的職工所獲得的報(bào)酬的會(huì)計(jì)處理進(jìn)行了歸納 2.各類職工薪酬的一般會(huì)計(jì)處理原則：在職工提供服務(wù) 的會(huì)計(jì)期確認(rèn)負(fù)債，根據(jù)受益對(duì)象計(jì)入資產(chǎn)成本或當(dāng)期費(fèi)用 3.解除與職工的勞動(dòng)勞動(dòng)關(guān)系給予的補(bǔ)償：在產(chǎn)生現(xiàn)實(shí)義務(wù)時(shí)確認(rèn)，給出的具體條件 建議： 這些變化對(duì)薪酬管理子系統(tǒng)功能變化影響不大。只影響用戶的用戶的用法。 目前： 1、福利費(fèi)處理：原U8支持自定義計(jì)提比例 2、按受益對(duì)象計(jì)入成本： 預(yù)過(guò)工資項(xiàng)目設(shè)置受益對(duì)象，針對(duì)不同的工資項(xiàng)目設(shè)置不同的計(jì)提比例以實(shí)現(xiàn)分?jǐn)?3、勞動(dòng)補(bǔ)償：以不同的工資類別體現(xiàn),企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第11號(hào)股份支付 應(yīng)對(duì)措施,影響： 新頒布的股份支付準(zhǔn)則實(shí)際是對(duì)上市公司股權(quán)激勵(lì)會(huì)計(jì)處理的一種規(guī)范。股份支付是指企業(yè)為獲取企業(yè)職工提供的服務(wù)以股份形式進(jìn)行的支付。對(duì)企業(yè)的職工而然，接受的股份也可以看作是職工薪酬的一部分。而目前職工薪酬管理子系統(tǒng)對(duì)企業(yè)職工股份形式的薪酬沒(méi)有管理。 建議： 在職工薪酬管理子系統(tǒng)中，加入對(duì)企業(yè)職工股份支付形式的薪酬管理。 目前： 1、涉及股份支付工資項(xiàng)目,企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第14號(hào)收入 應(yīng)對(duì)措施,影響： 新頒布的收入準(zhǔn)則與原準(zhǔn)則有如下變化： 1、明確了現(xiàn)金折扣的核算采用總額法，而不是凈額法。 2、明確了銷售折讓的核算，銷售折讓實(shí)際發(fā)生時(shí)，沖減當(dāng)期的銷售收入。 3、對(duì)合同和協(xié)議價(jià)款的收取采用遞延方式的，應(yīng)當(dāng)按照應(yīng)收合同或協(xié)議的公允價(jià)值確定銷售商品收入金額。應(yīng)收的合同或協(xié)議價(jià)款與其公允價(jià)值之間的差額，應(yīng)當(dāng)在合同或協(xié)議期間內(nèi)采用實(shí)際利率法進(jìn)行攤銷。 4、明確了混合銷售（銷售商品同時(shí)提供勞務(wù)）時(shí)的處理方法，能夠區(qū)分單獨(dú)計(jì)量；不能區(qū)分的做商品銷售處理。 1、2條的變化不影響現(xiàn)有銷售管理子系統(tǒng)的功能。3、4條的變化會(huì)影響銷售管理子系統(tǒng)、應(yīng)收與收款管理子系統(tǒng)的功能。 建議： 1、如果合同和協(xié)議價(jià)款的收取采用遞延方式的，在銷售子系統(tǒng)中，按公允價(jià)值確認(rèn)收入（與發(fā)票不一致），在應(yīng)收與收款管理子系統(tǒng)，對(duì)應(yīng)收的合同或協(xié)議價(jià)款與其公允價(jià)值之間的差額，在合同或協(xié)議期間內(nèi)采用實(shí)際利率法進(jìn)行攤銷。 2、在銷售管理子系統(tǒng)，增加支持混合銷售的功能。 目前： 1、不支持,企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第17號(hào)借款費(fèi)用 應(yīng)對(duì)措施,影響： 新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則擴(kuò)大了借款費(fèi)用資本化的資產(chǎn)范圍和借款范圍，而且核算較復(fù)雜。目前軟件無(wú)管理借款費(fèi)用的功能。 建議： 在軟件中，增加借款費(fèi)用管理的功能。管理與核算借款、借款費(fèi)用及借款費(fèi)用的資本化。,企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第18號(hào)所得稅 應(yīng)對(duì)措施,影響： 按照新頒布的所得稅準(zhǔn)則，企業(yè)對(duì)所得稅費(fèi)用的核算由應(yīng)付稅款法或會(huì)計(jì)納稅影響法變?yōu)榱速Y產(chǎn)負(fù)債表的債務(wù)法，這種方法增加了所得稅費(fèi)用核算的難度。這種方法是以未來(lái)不需要繳稅的各項(xiàng)資產(chǎn)價(jià)值或未來(lái)不可以扣稅的各項(xiàng)負(fù)債為計(jì)稅基礎(chǔ)，各項(xiàng)資產(chǎn)或負(fù)債的賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)之間形成暫時(shí)性差異，這種差異乘以適當(dāng)?shù)乃枚惗惵?，得出期末遞延所得稅資產(chǎn)、期末遞延所得稅負(fù)債。 本期所得稅費(fèi)用本期應(yīng)交所得稅（期末遞延所得稅負(fù)債期初遞延所得稅負(fù)債）（期末遞延所得稅資產(chǎn)期初遞延所得稅資產(chǎn)） 目前財(cái)會(huì)軟件中，沒(méi)有稅務(wù)的核算的功能。 建議： 增加一個(gè)與總賬系統(tǒng)相聯(lián)系的稅務(wù)核算系統(tǒng)，在稅務(wù)核算系統(tǒng)中，計(jì)算資產(chǎn)與負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)和應(yīng)納稅所得額，然后，通過(guò)兩個(gè)系統(tǒng)，計(jì)算暫時(shí)性差異，最后進(jìn)行當(dāng)期所得稅費(fèi)用的核算。 或者簡(jiǎn)單地設(shè)計(jì)一個(gè)管理與核算各項(xiàng)資產(chǎn)與負(fù)債和各項(xiàng)資產(chǎn)與負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)的系統(tǒng)，計(jì)算由各項(xiàng)資產(chǎn)與負(fù)債產(chǎn)生的暫時(shí)時(shí)差異，從而對(duì)遞延資產(chǎn)或遞延負(fù)債及所得稅費(fèi)用進(jìn)行核算。 目前： 1、暫不處理,企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第19號(hào)外幣折算 應(yīng)對(duì)措施,影響： 按照新準(zhǔn)則規(guī)定： 1、資產(chǎn)負(fù)債表中資產(chǎn)與負(fù)債項(xiàng)目，采用資產(chǎn)負(fù)債表日的即期匯率折算，所有者權(quán)益項(xiàng)目除“未分配利潤(rùn)”項(xiàng)目外，其他項(xiàng)目采用發(fā)生時(shí)的即期匯率折算。 2、利潤(rùn)表中的收入與費(fèi)用項(xiàng)目，采用交易發(fā)生日的即期匯率折算；也可以采用按照系統(tǒng)合理的方法確定的、與交易發(fā)生日即期匯率近似的匯率折算。 在現(xiàn)有的財(cái)會(huì)軟件中，外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算在報(bào)表子系統(tǒng)完成，采用固定的匯率進(jìn)行外幣報(bào)表折算，之所以采用固定的匯率進(jìn)行折算，主要原因是報(bào)表子系統(tǒng)與總賬子系統(tǒng)沒(méi)有很好地結(jié)合在一起。實(shí)際上，在總賬系統(tǒng)記錄著每筆收入與費(fèi)用的信息，也可以采集到每個(gè)交易日的匯率，通過(guò)報(bào)表函數(shù)的形式，完全可以實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)表中的收入與費(fèi)用項(xiàng)目，采用交易發(fā)生日即期匯率進(jìn)行折算。 建議： 在報(bào)表系統(tǒng)增加一個(gè)函數(shù)，函數(shù)的結(jié)果為當(dāng)月或當(dāng)年某一科目的每筆的發(fā)生額乘以發(fā)生日的匯率的和。 目前： 1、原U8支持自定義公式,企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第28號(hào)會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)變更和差錯(cuò)更正 應(yīng)對(duì)措施,根據(jù)新頒布的會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)變更和差錯(cuò)更正準(zhǔn)則的規(guī)定，會(huì)計(jì)政策變更采用追溯調(diào)整法，會(huì)計(jì)估計(jì)變更采用未來(lái)適用法，重要差錯(cuò)更正采用追溯重述法。 影響： 1、追溯調(diào)整法 追溯調(diào)整，是指對(duì)某項(xiàng)交易或事項(xiàng)變更會(huì)計(jì)政策，視同該交易或事項(xiàng)初次發(fā)生時(shí)即采用變更后會(huì)計(jì)政策，并以此對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)項(xiàng)目進(jìn)行調(diào)整的方法。 按照新會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，企業(yè)就應(yīng)當(dāng)從需要進(jìn)行追溯調(diào)整的業(yè)務(wù)發(fā)生之日起，按照變更后的會(huì)計(jì)政策，編制追溯調(diào)整分錄，以調(diào)整留存收益，及其他相關(guān)的報(bào)表項(xiàng)目。 一般的總賬系統(tǒng)都支持一個(gè)會(huì)計(jì)年度的多于12個(gè)會(huì)計(jì)期。在軟件中，企業(yè)可以根據(jù)自己的需要定義一個(gè)會(huì)計(jì)年度包含多少個(gè)會(huì)計(jì)期，如，企業(yè)可以定義一個(gè)會(huì)計(jì)年度可以包含13個(gè)或14個(gè)會(huì)計(jì)期。這樣對(duì)于追溯調(diào)整的會(huì)計(jì)分錄，企業(yè)可以將其輸入到會(huì)計(jì)13期或會(huì)計(jì)14期，即可以進(jìn)行追溯調(diào)整。 目前的總賬系統(tǒng)存在的問(wèn)題：一個(gè)年度分多少個(gè)會(huì)計(jì)期，是在年初就定了好的，不能在以后任意加上去的，如企業(yè)在年初將一個(gè)年度分為12個(gè)會(huì)計(jì)期，在年末或以后的年度，不可能加入13期，也就不可能將調(diào)整會(huì)計(jì)分錄錄入到13期，以進(jìn)行追溯調(diào)整了。 2、未來(lái)適用法 這種方法對(duì)財(cái)會(huì)軟件無(wú)影響。 3、追溯重述法 追溯重述法：是指在發(fā)現(xiàn)前期差錯(cuò)時(shí)，視同該項(xiàng)前期差錯(cuò)從未發(fā)生過(guò)，從而對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)項(xiàng)目進(jìn)行更正的方法。 目前總賬系統(tǒng)存在的問(wèn)題是：總賬系統(tǒng)都有結(jié)賬功能，本會(huì)計(jì)期或年度一旦結(jié)賬，如果沒(méi)有反結(jié)賬功能，以前會(huì)計(jì)期的數(shù)據(jù)將不能被修改。 建議：1、在總賬系統(tǒng)中，對(duì)以前的會(huì)計(jì)年度可以任意加入調(diào)整期，以便進(jìn)行追溯調(diào)整。編制報(bào)表時(shí)，能夠分別按照包含調(diào)整期數(shù)據(jù)和不包含調(diào)整期數(shù)據(jù)進(jìn)行編制。 2、在總賬系統(tǒng)中，加入“反結(jié)賬”功能，以便進(jìn)行追溯重述。 目前： 1、原U8支持,企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第30號(hào)財(cái)務(wù)報(bào)表列報(bào) 應(yīng)對(duì)措施,影響： 新準(zhǔn)則增加了所有者權(quán)益變動(dòng)表的編制，資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目、利潤(rùn)表項(xiàng)目、現(xiàn)金流量表主附表項(xiàng)目都有變化，這些變化對(duì)報(bào)表子系統(tǒng)的功能沒(méi)有新要求，但用戶要根據(jù)新準(zhǔn)則的變化，重新設(shè)置各種財(cái)務(wù)報(bào)表的格式和數(shù)據(jù)來(lái)源。 建議： 為了用戶編制報(bào)表的方便，報(bào)表子系統(tǒng)中，往往有許多各種報(bào)表的編制模板，這些模板隨著新準(zhǔn)則對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表編制規(guī)定的變化，也要進(jìn)行重新設(shè)置。 目前： 1、系統(tǒng)預(yù)制模板,企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第33號(hào)合并財(cái)務(wù)報(bào)表 應(yīng)對(duì)措施,影響： 1、新準(zhǔn)則增加了合并現(xiàn)金流量表與合并所有者權(quán)益變動(dòng)的編制。 2、新準(zhǔn)則改變了合并資產(chǎn)負(fù)債表與合并利潤(rùn)表的格式。 3、新準(zhǔn)則改變了許多抵消會(huì)計(jì)分錄的編制。 4、新準(zhǔn)則對(duì)增加同一控制與非同一控制子公司合并報(bào)表的編制要求不同。 5、子公司的會(huì)計(jì)政策如果與母公司的會(huì)計(jì)政策不同的的話，子公司的會(huì)計(jì)報(bào)表必須按母公司的會(huì)計(jì)政策進(jìn)行調(diào)整后，才能編制合并報(bào)表。 1、2條的變化對(duì)合并報(bào)表編制子系統(tǒng)功能沒(méi)有影響，用戶需要重新設(shè)置合并報(bào)表格式；3條變化對(duì)合并報(bào)表編制子系統(tǒng)的抵消會(huì)計(jì)分錄的模板有影響；4條對(duì)合并報(bào)表編制子系統(tǒng)的功能有影響；5條要求多賬簿系統(tǒng)。 建議： 1、在合并報(bào)表編制子系統(tǒng)中，重新設(shè)置各合并報(bào)表的格式。 2、 在合并報(bào)表編制子系統(tǒng)中，重新設(shè)置抵消會(huì)計(jì)分錄模板的數(shù)據(jù)來(lái)源。 3、 在