企業(yè)研究論文-我國(guó)中小企業(yè)信用評(píng)估體系存在的問(wèn)題及對(duì)策分析.doc

企業(yè)研究論文-我國(guó)中小企業(yè)信用評(píng)估體系存在的問(wèn)題及對(duì)策分析摘要:本文通過(guò)對(duì)我國(guó)中小企業(yè)信用評(píng)價(jià)體系的現(xiàn)狀分析,揭示中小企業(yè)信用體系存在的問(wèn)題,并就立法、信用評(píng)價(jià)體系建設(shè)等方面提出對(duì)策建議,以幫助中小企業(yè)解決融資困難問(wèn)題。關(guān)鍵詞:中小企業(yè)；信用；信用評(píng)價(jià)中小企業(yè)在我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展中占有重要的地位,加強(qiáng)中小企業(yè)信用管理,對(duì)于提升中小企業(yè)整體素質(zhì)和綜合競(jìng)爭(zhēng)力、改善中小企業(yè)融資條件具有重要意義。經(jīng)過(guò)十幾年的實(shí)踐,我國(guó)的信用評(píng)估行業(yè)雖然取得了很大的發(fā)展,但是針對(duì)中小企業(yè)的信用管理體系一直沒(méi)有建立起來(lái)。國(guó)家對(duì)信用評(píng)估機(jī)構(gòu)的監(jiān)督和管理還處于初級(jí)階段。信用評(píng)估機(jī)構(gòu)的評(píng)價(jià)結(jié)果缺乏權(quán)威性和中立性,失去了信用評(píng)估的公示和監(jiān)督作用。為切實(shí)改善中小企業(yè)的融資困難,有必要進(jìn)一步加快我國(guó)中小型企業(yè)信用評(píng)估體系的建設(shè)。一、我國(guó)中小型企業(yè)信用評(píng)估體系建設(shè)存在的問(wèn)題信用評(píng)級(jí)的法律法規(guī)不健全我國(guó)信用立法尚未完善,國(guó)家對(duì)信用行業(yè)尚未出臺(tái)明確的政策規(guī)定,誠(chéng)信數(shù)據(jù)的采集與使用、評(píng)估行業(yè)管理、信用評(píng)級(jí)的應(yīng)用等方面都缺乏法律依據(jù)。操作不公正的企業(yè)不能得到法律應(yīng)有的懲罰,使評(píng)估機(jī)構(gòu)在企業(yè)需求面前失信,喪失了市場(chǎng)需求。這可以從我國(guó)近年來(lái)有關(guān)信用評(píng)估政策規(guī)定的出臺(tái)情況得到證實(shí)。如保監(jiān)會(huì)發(fā)布保險(xiǎn)公司投資企業(yè)債券管理暫行辦法,規(guī)定保險(xiǎn)公司可以買(mǎi)賣經(jīng)5家信用評(píng)估公司評(píng)級(jí)在AA級(jí)以上的企業(yè)債券；中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)發(fā)出通知,要求信用評(píng)估機(jī)構(gòu)員工必須通過(guò)證券業(yè)從業(yè)人員資格考試；國(guó)家發(fā)改委要求企業(yè)債券必須經(jīng)過(guò)承擔(dān)過(guò)國(guó)務(wù)院特批企業(yè)債券評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)的信用評(píng)估機(jī)構(gòu)評(píng)估。由于政出多門(mén),不利于規(guī)范管理,也難以避免不協(xié)調(diào)、不一致情況的發(fā)生,使信用評(píng)估行業(yè)的法律法規(guī)缺乏必要的系統(tǒng)化和規(guī)范化。信用評(píng)級(jí)的主體資格較為混亂受經(jīng)濟(jì)利益的驅(qū)使,一些與信用體系評(píng)估不相關(guān)的機(jī)構(gòu),如工商、海關(guān)等職能部門(mén)也對(duì)企業(yè)搞信用評(píng)估。這些內(nèi)部評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)與信用中介服務(wù)機(jī)構(gòu)開(kāi)展的信用評(píng)級(jí),在評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)、評(píng)價(jià)目標(biāo)、評(píng)價(jià)方法和評(píng)價(jià)所依據(jù)的信息范圍等很多方面都不同?？梢哉f(shuō),信用評(píng)估市場(chǎng)各自為政,缺乏行業(yè)統(tǒng)一準(zhǔn)則,也讓人們對(duì)信用評(píng)估機(jī)構(gòu)及其評(píng)估結(jié)果產(chǎn)生懷疑,這些都妨礙了專門(mén)信用評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)評(píng)估體系的推廣,使專業(yè)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的生存因嚴(yán)重缺乏業(yè)務(wù)而更加難以為繼,不利于信用評(píng)估行業(yè)的健康成長(zhǎng)。信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)獨(dú)立性得不到足夠保證信用評(píng)級(jí)的首要原則應(yīng)是評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)保持客觀、獨(dú)立、公正,并且具有高度的中立性。我國(guó)信用評(píng)估業(yè)是在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下,由政府部門(mén)推動(dòng)建立并發(fā)展起來(lái)的,信用評(píng)估業(yè)一開(kāi)始就帶有一定的行政色彩。不少信用評(píng)估機(jī)構(gòu)依附于主管部門(mén),在人員、資金、管理以及業(yè)務(wù)來(lái)源等方面缺乏獨(dú)立性,不利于體現(xiàn)信用評(píng)估應(yīng)有的公信度和權(quán)威性。債券等級(jí)評(píng)定技術(shù)不成熟在我國(guó),信用評(píng)估屬于一個(gè)比較新的行業(yè),信用評(píng)估的專業(yè)人才隊(duì)伍還很不成熟,從業(yè)人員的專業(yè)知識(shí)、綜合分析能力、道德素質(zhì)參差不齊,在相當(dāng)程度上影響了對(duì)評(píng)估質(zhì)量和技術(shù)水平要求較高的債券等級(jí)的評(píng)定,使得投資者對(duì)債券發(fā)行公司的信譽(yù)產(chǎn)生懷疑,從而影響了企業(yè)籌資活動(dòng)的順利開(kāi)展。二、完善我國(guó)中小企業(yè)信用評(píng)價(jià)體系的設(shè)想建立信用評(píng)估管理機(jī)構(gòu),加強(qiáng)對(duì)信用評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)監(jiān)管西方發(fā)達(dá)國(guó)家的信用管理機(jī)構(gòu),大都采用以政府為導(dǎo)向的管理模式。結(jié)合我國(guó)的現(xiàn)狀,我國(guó)的信用管理機(jī)構(gòu)應(yīng)采用政府導(dǎo)向與市場(chǎng)導(dǎo)向相結(jié)合的管理模式。一方面,采用政府導(dǎo)向,可以更有效地將全社會(huì)的信用資源集中起來(lái),以適合的成本提供給信用評(píng)估機(jī)構(gòu),提高其評(píng)估結(jié)果的準(zhǔn)確性和權(quán)威性；另一方面,采用市場(chǎng)導(dǎo)向,國(guó)家的信用管理機(jī)構(gòu)可以定期向社會(huì)公布從業(yè)機(jī)構(gòu)評(píng)估結(jié)果的失信狀況,最終利用市場(chǎng)的力量,去蕪存菁,提高行業(yè)的總體素質(zhì)。目前,我國(guó)企業(yè)信用評(píng)價(jià)的最大缺陷是評(píng)估部門(mén)各自為政,缺乏市場(chǎng)監(jiān)管,影響了企業(yè)信用水平的提高。因此,應(yīng)從提高企業(yè)信用管理水平、充分發(fā)揮企業(yè)信用建設(shè)效用的角度出發(fā),加強(qiáng)對(duì)信用評(píng)估行業(yè)的統(tǒng)一監(jiān)管。應(yīng)借鑒國(guó)際上先進(jìn)的評(píng)級(jí)觀念、方法和手段,規(guī)范信用評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)程序,完善評(píng)估標(biāo)準(zhǔn),確保資信評(píng)估質(zhì)量。把信用評(píng)級(jí)結(jié)果與機(jī)構(gòu)、企業(yè)、個(gè)人獲得信貸資金結(jié)合起來(lái),成為監(jiān)管的一項(xiàng)指標(biāo),以提高企業(yè)進(jìn)行信用評(píng)估的積極性。此外,還應(yīng)建立全國(guó)性的信用評(píng)估行業(yè)協(xié)會(huì),加強(qiáng)信用評(píng)價(jià)行業(yè)的自律與監(jiān)督。建立信用評(píng)價(jià)法律體系建立一套完善的法律法規(guī)體系,是建立、健全國(guó)家信用管理體系的基礎(chǔ),是信用評(píng)估行業(yè)得以健康成長(zhǎng)的根本保障。根據(jù)我國(guó)的實(shí)際情況,構(gòu)建完善的信用評(píng)估法律體系可以分為兩個(gè)階段。一是制定信用評(píng)估行業(yè)的有關(guān)條例,目的是解決信用評(píng)估機(jī)構(gòu)在進(jìn)行信息的收集、評(píng)估過(guò)程中可能產(chǎn)生的一些問(wèn)題。如建立公平信用報(bào)告準(zhǔn)則,保證被評(píng)對(duì)象的信用信息能夠真實(shí)、準(zhǔn)確地披露,同時(shí),保守受評(píng)對(duì)象的商業(yè)秘密。建立公認(rèn)評(píng)級(jí)準(zhǔn)則,管理部門(mén)可以根據(jù)該準(zhǔn)則來(lái)檢驗(yàn)評(píng)估機(jī)構(gòu)的評(píng)級(jí)體系,并對(duì)其科學(xué)性做出評(píng)價(jià),以保證信用評(píng)估產(chǎn)品的質(zhì)量。二是制定信用評(píng)估法,經(jīng)過(guò)若干年的實(shí)踐檢驗(yàn),特別是信用評(píng)估行業(yè)發(fā)展相對(duì)成熟后,在信用評(píng)估行業(yè)的市場(chǎng)準(zhǔn)入機(jī)制、執(zhí)業(yè)人員資格認(rèn)定、失信懲罰機(jī)制和信用數(shù)據(jù)開(kāi)放等方面不斷提高科學(xué)性和實(shí)用性的基礎(chǔ)上,通過(guò)全國(guó)人大立法,使這些準(zhǔn)則與規(guī)定最終以國(guó)家法律的形式確定下來(lái),逐漸形成我國(guó)企業(yè)信用評(píng)價(jià)行業(yè)的法律法規(guī)體系。進(jìn)一步規(guī)范資信評(píng)估業(yè)的業(yè)務(wù)范圍和評(píng)信標(biāo)準(zhǔn)目前,有的信用評(píng)估機(jī)構(gòu)只對(duì)企業(yè)進(jìn)行信用評(píng)估,有的只對(duì)個(gè)人進(jìn)行信用評(píng)估,有的只對(duì)本地區(qū)管轄單位進(jìn)行信用登記評(píng)定。對(duì)以上三方面都進(jìn)行信用評(píng)估的機(jī)構(gòu)幾乎沒(méi)有,為了充分發(fā)揮信用評(píng)估對(duì)改善社會(huì)信用狀況和提升社會(huì)信用水平的作用,應(yīng)建立企業(yè)、個(gè)人和地區(qū)三級(jí)信用登記評(píng)定制度。具體實(shí)施可分步推進(jìn),先對(duì)企業(yè)進(jìn)行信用評(píng)估,在此基礎(chǔ)上對(duì)地區(qū)進(jìn)行信用等級(jí)評(píng)定,最后評(píng)估個(gè)人的信用等級(jí)。除了運(yùn)作方式,還應(yīng)建立統(tǒng)一的信用等級(jí)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)。長(zhǎng)期以來(lái),由于各大銀行都是各自對(duì)自己的客戶進(jìn)行信用評(píng)估,大量信息不能共享。一家被銀行評(píng)為BBB級(jí)而被拒之門(mén)外的企業(yè),在另一家銀行可能被評(píng)為AA級(jí)。同時(shí),一些守法、誠(chéng)信經(jīng)營(yíng),極有發(fā)展?jié)摿Φ闹行∑髽I(yè)又因?yàn)橥ú贿^(guò)銀行信用評(píng)級(jí),拿不到急需的發(fā)展資金。統(tǒng)一的信用評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)的缺失已經(jīng)成為制約銀行、企業(yè)等進(jìn)一步發(fā)展的共同障礙。因此,應(yīng)盡快研究制定符合我國(guó)實(shí)際的統(tǒng)一的信用評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范,切實(shí)解決多家銀行對(duì)一家企業(yè)重復(fù)評(píng)信,一家企業(yè)擁有不同的信用等級(jí),評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)不同等的問(wèn)題。加快引導(dǎo)和培育對(duì)信用評(píng)估產(chǎn)品的市場(chǎng)需求市場(chǎng)需求是信用評(píng)估機(jī)構(gòu)持續(xù)生存的基礎(chǔ)。目前,我國(guó)除了對(duì)發(fā)行企業(yè)債券有評(píng)級(jí)要求外,使用信用產(chǎn)品的領(lǐng)域很小。為培育信用評(píng)估產(chǎn)品的市場(chǎng)需求,應(yīng)適當(dāng)參照國(guó)外做法,一方面以政府立法、行業(yè)組織立行規(guī)來(lái)引導(dǎo)全社會(huì)對(duì)信用評(píng)估產(chǎn)品的需求,另一方面鼓勵(lì)信用評(píng)估機(jī)構(gòu)開(kāi)發(fā)適銷對(duì)路的信用評(píng)估產(chǎn)品