國內(nèi)保理業(yè)務操作規(guī)程.ppt

國內(nèi)保理業(yè)務 操作規(guī)程簡介,業(yè)務開發(fā) 應收賬款催收 業(yè)務申請 應收賬款付款/收款 審批設立額度 保理融資還款 簽訂保理合同 商業(yè)糾紛處理 應收賬款轉(zhuǎn)讓 應收賬款再轉(zhuǎn)讓 保理融資放款 逾期賬款催收,主要流程,流程一：業(yè)務開發(fā),國內(nèi)保理業(yè)務操作流程 流程一：業(yè)務開發(fā),客戶數(shù)據(jù)庫,客戶資料存檔,尋找客戶 營銷目標,目標客戶 選擇,走訪客戶 產(chǎn)品營銷,客戶提出 合作意向,客戶提交 申請書,我行現(xiàn)有客戶 我行潛在重點客戶 客戶介紹客戶 參加產(chǎn)品研討會 電話拜訪 其他相關數(shù)據(jù)庫 ,做好行業(yè)分析 選擇目標客戶 分析企業(yè)需求 ,初步了解企業(yè)狀況 財務狀況 營銷保理業(yè)務 提出初步財務建議 和金融產(chǎn)品解決方案 ,申請書 營業(yè)執(zhí)照 法人代碼證 公司章程 董事會決議 財務報表 ,流程二：業(yè)務申請,國內(nèi)保理業(yè)務操作流程 流程二：業(yè)務受理,客戶數(shù)據(jù)庫,走訪客戶 實地調(diào)研,準備撰寫授信報告,客戶經(jīng)理按我行授 信要求，對客戶及 付款人進行調(diào)研與 分析，以賣方企業(yè) 為主，并考察買賣 雙方是否為關聯(lián)企 業(yè),客戶經(jīng)理調(diào)查核對 分析企業(yè)應收賬款 的情況，包括周轉(zhuǎn) 次數(shù)、賬齡、集中 度、壞帳率等，并 填寫應收賬款調(diào) 查分析表。產(chǎn)品 經(jīng)理協(xié)助調(diào)查，并確認簽署,明確如下事項： 賣方融資額度 無追索權保理項下擬 申請買方保理額度各 子額度 申請業(yè)務類型 保理費率 保證金比例（如需） ,根據(jù)材料 授信調(diào)查,YES,暫緩處理,NO,流程三：審批設立額度,無追索權保理,賣方,賣方保理銀行,提出保理業(yè)務申請,買方保理銀行, 委托對買方 信用進行評估,買方,信用評估并核定保理額度 CMIS & IBP（保理額度）,通知保理額度,反饋保理額度，若申請融資，在保理額度基礎上核定融資額度，再批復 CMIS （融資額度） IBP（保理額度，僅錄入）,國內(nèi)保理業(yè)務操作流程 流程三：審批設立額度,有追索權保理,賣方,保理銀行, 批復, 提出保理業(yè)務申請,是否融資,否,是, 核定融資額度后批復 CMIS,審查材料,國內(nèi)保理業(yè)務操作流程 流程三：審批設立額度,額度設立標準,【買方保理額度】（限于無追索權保理） 買方主動配合的，可新增或調(diào)劑設立額度，必要時增加擔保 買方不予配合的，可主動授信可要求賣方協(xié)助提供授信材料 同一買方針對多個賣方的，應將額度在各賣方間合理分配 （即設立買方保理額度子額度） 【保理融資額度】 根據(jù)有無追索權，分別設立有“追索權保理融資額度”和“無 追索權保理融資額度” 無追索權保理融資額度不得超過對應買方保理額度 涉及多個買方的，保理融資額度不得超過對應各買方保理額 度子額度之和,國內(nèi)保理業(yè)務操作流程 流程三：審批設立額度,額度調(diào)整,保理銀行主動調(diào)整 保理融資額度 CMIS 【無追索權項下】 買方保理額度 CMIS & IBP,國內(nèi)保理業(yè)務操作流程 流程三：審批設立額度,業(yè)務發(fā)展需要 雙方貿(mào)易額增加 雙方合作密度加深 隨著企業(yè)規(guī)模擴大 資金出現(xiàn)暫時性短缺 ,鑒于賣方經(jīng)營出現(xiàn)問題 銀行主動調(diào)整其融資額度 無追索權保理項下 鑒于買方經(jīng)營出現(xiàn)問題 買方保理銀行主動調(diào)整保理額度 賣方保理銀行在保理額度調(diào)整基礎 上相應調(diào)整賣方融資額度 ,賣方申請調(diào)整 保理融資額度 CMIS 【無追索權項下】 買方保理額度 CMIS & IBP,流程四：簽訂保理合同,國內(nèi)保理業(yè)務操作流程 流程四：簽訂保理合同,法律崗 審查條款,正式簽署 合同,客戶經(jīng)理根據(jù)額度批復情況落實合同簽署條件 合同為總行法律部制定的格式條款，若客戶提出有修改，需經(jīng)分行法律審查崗審核通過 ,如有疑問，可上報總行法律合規(guī)部尋求解釋 ,明確賣方融資額度金額、類型、期限，保理費費率等 無追索權保理項下明確對應買方子額度金額、類型、期限 ,客戶經(jīng)理 準備合同,修改,如有調(diào)整，應與賣方簽署合同補充協(xié)議，附在正本合同之后,有追索權國內(nèi)保理合同,無追索權國內(nèi)保理合同,流程五：應收賬款轉(zhuǎn)讓,一筆應收賬款的界定,國內(nèi)保理業(yè)務操作流程 流程五：應收賬款轉(zhuǎn)讓,一張發(fā)票允許部分受讓（需經(jīng)賣方同意分拆或部分轉(zhuǎn)讓） 即確定受讓的應收賬款金額可以小于等于所附發(fā)票總額,同一個交易合同項下 同一個買方 同一類交易標的 同一天到期 多張發(fā)票滿足上述要求，可以視作一筆應收賬款 （發(fā)票出具日可以不同）,無追索權保理,賣方,賣方保理銀行,提出應收賬款轉(zhuǎn)讓申請,買方保理銀行,初步審查后轉(zhuǎn)寄買方保理銀行,買方,在保理額度內(nèi)，要求買方確認應收賬款并簽署 IBP,買方確認后，受理應收賬款轉(zhuǎn)讓，通知賣方保理銀行,受理應收賬款轉(zhuǎn)讓，根據(jù)需要留存或退回憑證正本， 同時收取保理費 IBP,國內(nèi)保理業(yè)務操作流程 流程五：應收賬款轉(zhuǎn)讓,轉(zhuǎn)讓申請書 債權憑證/交易合同 債權轉(zhuǎn)讓通知書,有追索權保理,賣方,保理銀行,提出應收賬款轉(zhuǎn)讓申請,買方,在賣方出具的應收賬款債權轉(zhuǎn)讓通知書上注明轉(zhuǎn)讓編號，并送達買方通知應收賬款轉(zhuǎn)讓事宜,審查同意后受讓應收賬款 IBP,轉(zhuǎn)讓申請書 債權憑證 債權轉(zhuǎn)讓通知書,國內(nèi)保理業(yè)務操作流程 流程五：應收賬款轉(zhuǎn)讓,確認并簽署,流程六：保理融資放款,國內(nèi)保理業(yè)務操作流程 流程六：保理融資放款,賣方,保理銀行,申請應收賬款轉(zhuǎn)讓同時提出融資申請或之后提出,審查同意后，在融資額度內(nèi)，根據(jù)受讓的應收賬款金額發(fā)放融資 IBP & CMIS,國內(nèi)保理業(yè)務操作流程 流程六：保理融資放款,后收息,前收息,注：賣方可以出于調(diào)整報表或通過保理銀行介入增強收款保障等原因，僅申 請應收賬款轉(zhuǎn)讓而無融資需求，即僅要求銀行提供買方信用風險擔保, 融資比例一般不超過80%; 總行級、分行級重點客戶一般不超過90%; 超出上述規(guī)定，須上報總行審批同意 應客戶要求，允許小額融資（如30%），但一旦融資放款，不可就剩下部分（如剩余50%）再受理融資申請, 融資比例為100%; 但必須根據(jù)折扣率預扣轉(zhuǎn)讓折扣； 不允許部分融資（如50%）； 折扣率參照流動資金同期貸款利率，總行級、分行級重點客戶可參照貼現(xiàn)利率,流程七：應收賬款催收,發(fā)票開具日,應收賬款轉(zhuǎn)讓日,應收賬款到期日,應收賬款催賬期屆滿日 融資到期日 回購日（有追索權） 保理付款日（無追索權）,保理業(yè)務中的關鍵時間點,【融資期】,國內(nèi)保理業(yè)務操作流程 流程七：應收賬款催收,融資放款日 （可與轉(zhuǎn)讓日同一天）,【催賬期】,注：商業(yè)發(fā)票開具日至應收賬款到期日原則上不超過180天，最多不超過1年； 無追索權保理項下，應收賬款轉(zhuǎn)讓申請日至應收賬款到期日原則上不少于15天,轉(zhuǎn)讓申請日,【有追索權保理】,【無追索權保理】,買方保理銀行負責催收 應收賬款到期前提示到期付款 應收賬款到期后催收 IBP 系統(tǒng)可根據(jù)日期自動發(fā)起或手工新辦理,保理銀行負責或委托賣方催收 應收賬款到期前提示到期付款 應收賬款到期后立即催收 同時要求賣方做好清償融資的準備（已預付對價情況下） IBP 系統(tǒng)可根據(jù)日期自動發(fā)起或手工新辦理,國內(nèi)保理業(yè)務操作流程 流程七：應收賬款催收,流程八：應收賬款付款、收款,提前付款 到期付款 延期付款 信用風險不付款或付款不足 保理銀行保理付款 （無追索權）,國內(nèi)保理業(yè)務操作流程 流程八：應收賬款付款/收款,應收賬款付款類型,應收賬款收款類型,賣方,買方,提前收款 到期收款 延期收款,無追索權保理,主動付款或授權買方保理銀行于到期日直接扣收,賣方,賣方保理銀行,買方保理銀行,將買方所付款項或保理付款款項通過賣方保理銀行劃付賣方,買方,將所收款項劃付賣方帳戶，若已融資，清償融資本息后將余款入賣方帳戶,應收賬款催賬期屆滿日買方不付款或付款不足，若為買方信用問題，買方保理銀行應于當日保理付款，同時凍結(jié)買方保理額度 IBP&CMIS,國內(nèi)保理業(yè)務操作流程 流程八：應收賬款付款/收款,有追索權保理,賣方,保理銀行,主動付款或授權保理銀行到期直接扣收,買方,將買方所付款項劃付賣方帳戶，無融資項下，直接將款項解入賣方結(jié)算帳戶，融資項下發(fā)起還款待處理隊列 IBP,應收賬款催賬期到期日買方不付款或付款不足，保理銀行應要求賣方回購應收賬款,國內(nèi)保理業(yè)務操作流程 流程八：應收賬款付款/收款,流程九：保理融資還款,國內(nèi)保理業(yè)務操作流程 流程九：保理融資還款,提前付款提前收款 到期付款到期收款 延期付款延期收款 【無追索權】 買方保理銀行保理付款延期收款,保理融資還款類型,保理融資還款類型,賣方,買方,主動提前還款（全額） 提前/到期/延期收款 銀行要求還款 【無追索權】 特殊情況下 賣方保理銀行保理墊款,國內(nèi)保理業(yè)務操作流程 流程九：保理融資還款,賣方, 付款 IBP, 收款后先歸還融資款項，余款入賣方客戶結(jié)算帳戶 IBP,買方,無追索權保理,賣方保理銀行,買方保理銀行,將買方所付款項或保理付款款項劃轉(zhuǎn)賣方保理銀行, 賣方主動還款（須一次清償）或應保理銀行要求提前還款 IBP,國內(nèi)保理業(yè)務操作流程 流程九：保理融資還款,賣方,保理銀行, 付款, 收款后先歸還融資款項，余款入賣方客戶結(jié)算帳戶 IBP,買方,有追索權保理, 賣方主動還款（須一次清償）或應保理銀行要求提前還款 IBP,國內(nèi)保理業(yè)務操作流程 流程九：保理融資還款,后收息,前收息,利隨本清利息來源：買方付款/賣方還款/ 比例預付后剩余對價（銀行未支付） （詳見會計核算辦法）,允許部分/全額提前還款 部分提前還款僅限于買方提前付款 賣方還款必須全額清償融資本息 提前還款部分計算應退利息 融資未清償前應退利息不入賣方結(jié)算帳戶 （詳見會計核算辦法）,流程十：商業(yè)糾紛處理,國內(nèi)保理業(yè)務操作流程 流程十：商業(yè)糾紛處理,保理銀行知曉商業(yè)糾紛信息來源：,提出爭議，向保理銀行出具商業(yè)糾紛通知書,買方,賣方,通知保理銀行應收賬款發(fā)生爭議,保理銀行,通過媒介、第三方知悉商業(yè)糾紛,無追索權保理,賣方,賣方保理銀行,應收賬款到期日前向買方保理銀行提出爭議,買方保理銀行,轉(zhuǎn)通知賣方保理銀行,買方,要求賣方在一定期限內(nèi)提出爭議處理解決方案（轉(zhuǎn)通知或主動發(fā)起爭議通知）,基于商業(yè)糾紛提出爭議,爭議解決結(jié)果：未解決/減額/全額解決,國內(nèi)保理業(yè)務操作流程 流程十：商業(yè)糾紛處理,通知爭議處理結(jié)果,有追索權保理,賣方,保理銀行,應收賬款到期日前向保理銀行提出爭議,買方,要求賣方立即回購,基于商業(yè)糾紛提出爭議,國內(nèi)保理業(yè)務操作流程 流程十：商業(yè)糾紛處理,國內(nèi)保理業(yè)務操作流程 流程十：商業(yè)糾紛處理,買方于應收賬款到期日前提出商業(yè)糾紛視為有效： 【有追索權保理】保理銀行應要求賣方于指定日期前回購應收賬款； 【無追索權保理】保理銀行給予賣方協(xié)商處理商業(yè)糾紛的時間，一般不超過15天，最晚不晚于應收賬款催賬期屆滿前5天。 應收賬款到期日次日起至應收賬款催賬期屆滿日前，買方提出商業(yè)糾紛的：買方保理銀行不再承擔保理付款責任。 買方保理銀行于應收賬款屆滿日保理付款的，買方于次日起方才提起爭議的：買方保理銀行有權委托賣方保理銀行向賣方行使追索權。,幾點注意事項：,流程十一：應收賬款再轉(zhuǎn)讓,商業(yè)糾紛下（已預付對價項下） 未解決：立即要求賣方回購爭議金額 減額解決：立即要求賣方回購減額部分 正常解決：不要求賣方回購 間接付款下（已預付對價項下） 應要求賣方立即回購,【無追索權】,【有追索權】,買方未按期足額付款/間接付款/商業(yè)糾紛/商業(yè)折扣 已預付對價項下 立即要求賣方回購 要求賣方催賬期屆滿日前回購,國內(nèi)保理業(yè)務操作流程 流程十一：應收賬款再轉(zhuǎn)讓,無追索權保理,賣方,賣方保理銀行,買方保理銀行,將爭議/間接付款/商業(yè)折扣/閉卷項下對應應收賬款再轉(zhuǎn)讓給賣方保理銀行IBP,將爭議/間接付款/商業(yè)折扣/閉卷項下對應應收賬款再轉(zhuǎn)讓給賣方 IBP,發(fā)生爭議未解決、買方間接付款、買方提前付款享受商業(yè)折扣等情況及閉卷時，須做再轉(zhuǎn)讓交易，一般由知曉方（賣方保理銀行或買方保理銀行）先發(fā)起，繼而通知對方,國內(nèi)保理業(yè)務操作流程 流程十一：應收賬款再轉(zhuǎn)讓,有追索權保理,賣方,保理銀行,國內(nèi)保理業(yè)務操作流程 流程十一：應收賬款再轉(zhuǎn)讓,將爭議/間接付款/商業(yè)折扣/閉卷項下對應應收賬款再轉(zhuǎn)讓給賣方 IBP,賣方,保理銀行, 出具應收賬款回購通知書, 指定日期前還款回購 IBP 否則加收違約金,國內(nèi)保理業(yè)務操作流程 流程十一：應收賬款再轉(zhuǎn)讓,已預付對價（融資）項下,流程十二：逾期賬款催收,國內(nèi)保理業(yè)務操作流程 流程十二：逾期賬款催