財政研究論文-關(guān)于財政學(xué)的研究對象和方法.doc

財政研究論文-關(guān)于財政學(xué)的研究對象和方法關(guān)鍵詞財富源泉；福利；市場機制；非市場機制；牛頓方法在1950年以前，財政學(xué)科通常被命名為“財政學(xué)（PublicFinance）”；之后，學(xué)者們更喜歡用“公共部門經(jīng)濟學(xué)（PublicSectorEconomics）”的名稱；也有學(xué)者采用“政府經(jīng)濟學(xué)”（GovernmentEconomics）或“公共經(jīng)濟學(xué)”（PublicEconomics）的名稱。從學(xué)科發(fā)展的情況來看，“公共部門經(jīng)濟學(xué)”的名稱更恰當些。財政學(xué)的研究對象和方法本質(zhì)上是歷史的和發(fā)展變化的。因此，研究一門學(xué)科的“研究對象和方法”，似乎是“學(xué)說史”的任務(wù)。要把“對象和方法”截然區(qū)分開來研究似乎是不可能的，但用分別敘述的方法卻是適當?shù)?。本文討論這個問題，目的是想搞清財政學(xué)研究對象和方法演變的原因、現(xiàn)狀和趨勢。一、財政學(xué)的研究對象財政學(xué)的發(fā)展和經(jīng)濟學(xué)的發(fā)展是密切相關(guān)的。現(xiàn)代主流經(jīng)濟學(xué)是伴隨資本主義的發(fā)展而發(fā)展起來的。從經(jīng)濟學(xué)的源流發(fā)展來看，把經(jīng)濟學(xué)轉(zhuǎn)為“科學(xué)”的第一人是亞當斯密，1776年發(fā)表了他的代表作國民財富的性質(zhì)和原因的研究，同樣被認為是財政學(xué)的開山之作。在學(xué)說史的研究中，把斯密的學(xué)說稱為“古典經(jīng)濟學(xué)”。從斯密的國富論來看，經(jīng)濟學(xué)的研究對象是：“什么是財富”和“怎樣國富”的問題。斯密在創(chuàng)立科學(xué)經(jīng)濟學(xué)的時候，可以說是屬于資本原始積累時期，也即“工業(yè)化”的開始時期。這里的“工業(yè)化”是指生產(chǎn)方式的資本主義化?！肮I(yè)”從它來到世間就是以“交換”為前提的，但從起源來看，最初的交換并不是“資本主義方式”的，什么方式最有利于“工業(yè)化”是思想家、經(jīng)濟學(xué)家必須思考的問題?！肮I(yè)化”還包括農(nóng)業(yè)生產(chǎn)方式的資本主義化，但從農(nóng)業(yè)經(jīng)營方式的起源來看，最初卻不需要交換。如何把農(nóng)業(yè)納入交換經(jīng)濟，進而納入“工業(yè)化”的軌道，同樣是思想家、經(jīng)濟學(xué)家必須思考的問題。上述的說明已經(jīng)隱含了斯密的社會發(fā)展觀：資本主義方式最有利于“工業(yè)化”。因此，在這里，“工業(yè)化”和“資本主義化”是可以作為等同的概念來使用的。在工業(yè)化的過程中，最突出的現(xiàn)象是大量的農(nóng)業(yè)人口被拋到無產(chǎn)階級的行列。斯密時期，全球人口只有8億（1750），農(nóng)業(yè)人口占整個人口的比例高達95%1（第180頁），在工業(yè)化的進程中，農(nóng)業(yè)人口的比例急劇下降，并引起人口爆炸。用今天的話來說，解決“溫飽”問題是社會的當務(wù)之急，物質(zhì)產(chǎn)品的需求是第一位的。但是，當時在“制度”安排上卻是不利于“工業(yè)化”的。在成文法上，不利于“貿(mào)易自由”的制度障礙很多；在不成文的社會意識形態(tài)中，貴金屬就是“財富”的重商主義觀點占統(tǒng)治地位，嚴重影響“貿(mào)易自由”。在這樣的背景下，斯密提出“財富”就是“價值”的著名論點；并指出“市場經(jīng)濟”是“國富”的原因。這在當時來說，無疑是振聾發(fā)聵的。但斯密的“價值”只限于物質(zhì)生產(chǎn)領(lǐng)域，并認為只有物質(zhì)生產(chǎn)領(lǐng)域的勞動才是創(chuàng)造價值的，是“生產(chǎn)性”的。他認為政府公共部門、教育、文藝等部門的勞動是不創(chuàng)造價值的，是“非生產(chǎn)性”的。因此，他的市場經(jīng)濟只是指物質(zhì)生產(chǎn)領(lǐng)域的生產(chǎn)方式。他倡導(dǎo)“廉價政府”就是在這樣的背景下提出來的。上述表明，斯密經(jīng)濟學(xué)的研究范圍是比較狹窄的，他的財政學(xué)是作為他理解的“市場經(jīng)濟”的外生變量來看待的。他把“國家”擬人化，即把國家行為看作自然人一樣地理性行為，重點分析稅收對“市場經(jīng)濟”的影響，主張政府對“市場經(jīng)濟”“不作為”。這可以稱之為斯密傳統(tǒng)。西方的“工業(yè)化”時期是資本主義原始積累時期，也是工場手工業(yè)全面轉(zhuǎn)入機器大工業(yè)時期（蒸汽機普及時期），也就是斯密“市場經(jīng)濟”的全面確立時期。這一時期在歐洲大約起于1750年左右，止于1860年左右，但發(fā)展是不平衡的。在英國，大約在1830年就結(jié)束了，而歐洲大陸則要遲30年左右。因此，在這一時期的經(jīng)濟研究中，英國和歐洲大陸呈現(xiàn)出明顯的不同。這與經(jīng)濟學(xué)家的民族感情、社會環(huán)境、所關(guān)注的經(jīng)濟問題的側(cè)重點不同有關(guān)。當時德國相對落后，意識到“國家”對經(jīng)濟發(fā)展的重要作用，因此德國的經(jīng)濟學(xué)家是反斯密傳統(tǒng)的，比如德國的歷史學(xué)派，代表人物有李斯特（17891846）。但應(yīng)該說，歷史學(xué)派在強調(diào)國家的經(jīng)濟作用的時候也沒有把“國家”作為“市場經(jīng)濟”的內(nèi)生變量來看待?！肮I(yè)化”完成之后，用今天的話來說，資本主義社會已由“溫飽”轉(zhuǎn)入“小康”。社會關(guān)注的問題發(fā)生了明顯的變化，精神需求處于越來越重要的地位。從學(xué)說史的角度看，1890年馬歇爾發(fā)表代表作經(jīng)濟學(xué)原理宣告古典經(jīng)濟學(xué)的終結(jié)，同時，馬歇爾成為新古典經(jīng)濟學(xué)的代表。但實際上，新古典經(jīng)濟學(xué)的研究風氣在1860年前后就形成了。美國經(jīng)濟學(xué)家熊彼特（18831950）在他的經(jīng)濟分析史中認為，馬爾薩斯的人口論（1798）、馬克思的資本論（1867，第一卷）、杰文斯的政治經(jīng)濟學(xué)理論（1871）、門格爾的國民經(jīng)濟原理（1871）、社會政策協(xié)會的成立（1871），“是明顯標志著另一個時期到來的一些事件”。馬歇爾拓寬了斯密經(jīng)濟學(xué)的研究范圍，他認為滿足人們消費需求的“勞務(wù)”也是有價值的，也是“生產(chǎn)性”的。這樣，就把斯密的市場經(jīng)濟擴大到非物質(zhì)生產(chǎn)領(lǐng)域，但他同樣認為政府部門的勞動是“非生產(chǎn)性”的。同時，馬歇爾也注意到“工業(yè)組織”的制度變遷，社會分工更為發(fā)達，從生產(chǎn)到消費的環(huán)節(jié)越來越多，經(jīng)濟研究不應(yīng)該再從“供給”出發(fā)，而應(yīng)該從“需求”出發(fā)。他認為，斯密只強調(diào)自由競爭是不夠的，競爭也有缺點，合作也有優(yōu)點。不僅如此，“國富”光憑市場機制的自發(fā)調(diào)節(jié)已經(jīng)遠遠不夠了，需要人們深入認識，自覺“駕馭”。他認為社會發(fā)展不像斯密所說的那樣“自然而然”，而有“人為”選擇的作用。因此，他認為斯密理論中關(guān)于“自然工資”、“自然利潤”、“自然地租”、“自然利息”的概念是不貼切的，應(yīng)把“自然”改為“正?！薄＿@個“正常”的概念一直沿用至今，比如“正常利潤”、“正常利率”等等，甚至在此后發(fā)展起來的宏觀理論中對經(jīng)濟狀況的分析也采用“常態(tài)”和“非常態(tài)”的概念。他認為“純粹”的經(jīng)濟學(xué)只研究可以用貨幣數(shù)量表達的經(jīng)濟問題。不可用貨幣數(shù)量表達的經(jīng)濟問題，盡管對經(jīng)濟有重大影響，比如政治問題，不屬于“純粹”經(jīng)濟學(xué)的范疇。這就是說，“政治問題”、“國家問題”對于“純粹經(jīng)濟學(xué)”來說，只是外生變量。從此古典經(jīng)濟學(xué)喜歡使用的“政治經(jīng)濟學(xué)”的名稱被“經(jīng)濟學(xué)”替代。這一切就是相對于古典經(jīng)濟學(xué)的“新”，并形成“馬歇爾傳統(tǒng)”，但理論的“本體”仍然是“古典”的。直至今天，可以用貨幣數(shù)量表達的經(jīng)濟研究被列入“主流”的地位，而且不如此就似乎不正宗。在學(xué)說史的研究中，通常把“新古典”時期劃到1936年，即凱恩斯發(fā)表就業(yè)、利息和貨幣通論的那一年。我以為不妥，“新古典”時期的終結(jié)年代應(yīng)該以1950年左右為界。凱恩斯在主流經(jīng)濟學(xué)說史中的地位很高，名聲很大。我以為從經(jīng)濟學(xué)說的角度看，凱恩斯的“名聲”大大超過了他的學(xué)術(shù)貢獻。從學(xué)術(shù)成就上看，他仍然應(yīng)該被納入“新古典學(xué)派”，但標志著新古典學(xué)派的終結(jié)。他的名聲之所以那樣大，可能有以下原因。一是他創(chuàng)立的宏觀理論為政府干預(yù)經(jīng)濟提供了根據(jù)。從1930年代以后，政府干預(yù)經(jīng)濟的力度日益加強，導(dǎo)致20世紀40年代發(fā)展為“混合經(jīng)濟”。二是二戰(zhàn)以后直至1970年，資本主義進入經(jīng)濟高速增長時期。由于1930年代的危機給西方的打擊實在太大了，于是人們把“政府干預(yù)”以后的經(jīng)濟增長“歸功”于凱恩斯。三是凱恩斯是英國財政部的高官，參與重大經(jīng)濟政策，包括國際經(jīng)濟組織的策劃。而他的老師馬歇爾卻是純粹的學(xué)者，凱恩斯可能是開經(jīng)濟學(xué)家直接參與政治先河的代表人物。這是政治決策發(fā)生明顯變化的重要標志。凱恩斯以后，英國在經(jīng)濟學(xué)方面“原創(chuàng)性”成果最多且領(lǐng)先的地位也結(jié)束了。馬歇爾有兩個著名學(xué)生：一個是庇古（18771959），福利經(jīng)濟學(xué)的創(chuàng)始人；一個是凱恩斯，宏觀經(jīng)濟學(xué)的創(chuàng)始人。他們不迷信老師劃定的經(jīng)濟學(xué)研究范圍，一個把社會公平問題納入經(jīng)濟學(xué)的大雅之堂；另一個把宏觀問題請進經(jīng)濟學(xué)的殿堂。但在對市場經(jīng)濟的“本體”認識上仍然是“斯密”的；在經(jīng)濟分析方法的“本體”上仍然是“馬歇爾”的。因此，把他們列入“新古典學(xué)派”是適當?shù)?。這就是說，新古典學(xué)派把經(jīng)濟學(xué)的研究范圍拓展到“效率、公平和穩(wěn)定”三大領(lǐng)域。在“效率”方面，把斯密的“物質(zhì)生產(chǎn)領(lǐng)域”的“市場經(jīng)濟”拓展到“非物質(zhì)生產(chǎn)領(lǐng)域”的盈利性部門。經(jīng)濟學(xué)研究的三個領(lǐng)域成為經(jīng)濟學(xué)理論體系中的三條主線，沒有統(tǒng)一的理論模型，三者之間的關(guān)系很有一點魚和熊掌不可兼得的味道。凱恩斯學(xué)說確實名噪一時，主流派甚至一度認為微觀問題