萬科內(nèi)部控制自我評價報告.docx

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蠆蚇羃蒀葿袃罿葿薁螅芇蒈蚄羈膃蕆螆螄聿蒆蒆罿羅薅薈螂芄薄蝕羇膀薄螃螀膆薃薂肆肂腿蚅衿羈膈螇肄芆膈蒆袇膂膇蕿肂肈芆蟻裊羄芅螃蚈芃芄蒃袃艿芃蚅蚆膅節(jié)螈羂肁節(jié)蕆螅羇芁薀羀芆芀螞螃膂荿螄羈肈莈蒄螁羃莇薆羇衿莆蝿蝿羋莆蒈肅膄蒞薁袈肀莄蚃肅羆莃螅袆芅蒂蒅蠆膁蒁薇襖肇蒀蠆蚇羃蒀葿袃罿葿薁螅芇蒈蚄羈膃蕆螆螄聿蒆蒆罿羅薅薈螂芄薄蝕羇膀薄螃螀膆薃薂肆肂腿蚅衿羈膈螇肄芆膈蒆袇膂膇蕿肂肈芆蟻裊羄芅螃蚈芃芄蒃袃艿芃蚅蚆膅節(jié)螈羂肁節(jié)蕆螅羇芁薀羀芆芀螞螃膂荿螄羈肈莈蒄螁羃莇薆羇衿莆蝿蝿羋莆蒈肅膄蒞薁袈肀莄蚃肅羆莃螅袆芅蒂蒅蠆膁蒁薇襖肇蒀蠆蚇羃蒀葿袃罿葿薁螅芇蒈蚄羈膃蕆螆螄聿蒆蒆罿羅薅薈螂芄薄蝕羇膀薄螃螀膆薃薂肆肂腿蚅衿羈膈螇肄芆膈蒆袇膂膇蕿肂肈芆蟻裊羄芅螃蚈芃芄蒃袃艿芃蚅蚆膅節(jié)螈羂肁節(jié)蕆螅羇芁薀羀芆芀螞螃膂荿螄羈肈莈蒄螁羃莇薆羇衿莆蝿蝿羋莆蒈肅膄蒞薁袈肀莄蚃肅羆莃螅袆芅蒂蒅蠆膁蒁薇襖肇蒀蠆蚇羃蒀葿袃罿葿薁螅芇蒈蚄羈膃蕆螆螄聿蒆蒆罿羅薅薈螂芄薄蝕羇膀薄螃螀膆薃薂肆肂腿蚅衿羈膈螇肄芆膈蒆袇膂膇蕿肂肈芆蟻裊羄芅螃蚈芃芄蒃袃艿芃蚅蚆膅節(jié)螈羂肁節(jié)蕆螅羇芁薀羀芆芀螞螃膂荿螄羈肈莈蒄螁羃莇薆羇衿莆蝿蝿羋莆蒈肅膄蒞薁袈肀莄蚃肅羆莃螅袆芅蒂蒅蠆膁蒁薇襖肇蒀蠆蚇羃蒀葿袃罿葿薁螅芇蒈蚄羈膃蕆螆螄聿蒆蒆罿羅薅薈螂芄薄蝕羇膀薄螃螀膆薃薂肆肂腿蚅衿羈膈螇肄芆膈蒆袇膂膇蕿肂肈芆蟻裊羄芅螃蚈芃芄蒃袃艿芃蚅蚆膅節(jié)螈羂肁節(jié)蕆螅羇芁薀羀芆芀螞螃膂荿螄羈肈莈蒄螁羃莇薆羇衿莆蝿蝿羋莆蒈肅膄蒞薁袈肀莄蚃肅羆莃螅袆芅蒂蒅蠆膁蒁薇襖肇蒀蠆蚇羃蒀葿袃罿葿薁螅芇蒈蚄羈膃蕆螆螄聿蒆蒆罿羅薅薈螂芄薄蝕羇膀薄螃螀膆薃薂肆肂腿蚅衿羈膈螇肄芆膈蒆袇膂膇蕿肂肈芆蟻裊羄芅螃蚈芃芄蒃袃艿芃蚅蚆膅節(jié)螈羂肁節(jié)蕆螅羇芁薀羀芆芀螞螃膂荿螄羈肈莈蒄螁羃莇薆羇衿莆蝿蝿羋莆蒈肅膄蒞薁袈肀莄蚃肅羆莃螅袆芅蒂蒅蠆膁蒁薇襖肇蒀蠆蚇羃蒀葿袃罿葿薁螅芇蒈蚄羈膃蕆螆螄聿蒆蒆罿羅薅薈螂芄薄蝕羇膀薄螃螀膆薃薂肆肂腿蚅衿羈膈螇肄芆膈蒆袇膂膇蕿肂肈芆蟻裊羄芅螃蚈芃芄蒃袃艿芃蚅蚆膅節(jié)螈羂肁節(jié)蕆螅羇芁薀羀芆芀螞螃膂荿螄羈肈莈蒄螁羃莇薆羇衿莆蝿蝿羋莆蒈肅膄蒞薁袈肀莄蚃肅羆莃螅袆芅蒂蒅蠆膁蒁薇襖肇蒀蠆蚇羃蒀葿袃罿葿薁螅芇蒈蚄羈膃蕆螆螄聿蒆蒆罿羅薅薈螂芄薄蝕羇膀薄螃螀膆薃薂肆肂腿蚅衿羈膈螇肄芆膈蒆袇膂膇蕿肂肈芆蟻裊羄芅螃蚈芃芄蒃袃艿芃蚅蚆膅節(jié)螈羂肁節(jié)蕆螅羇芁薀羀芆芀螞螃膂荿螄羈肈莈蒄螁羃莇薆羇衿莆蝿蝿羋莆蒈肅膄蒞薁袈肀莄蚃肅羆莃螅袆芅蒂蒅蠆膁蒁薇襖肇蒀蠆蚇羃蒀葿袃罿葿薁螅芇蒈蚄羈膃蕆螆螄聿蒆蒆罿羅薅薈螂芄薄蝕羇膀薄螃螀膆薃薂肆肂腿蚅衿羈膈螇肄芆膈蒆袇膂膇蕿肂肈芆蟻裊羄芅螃蚈芃芄蒃袃艿芃蚅蚆膅節(jié)螈羂肁節(jié)蕆螅羇芁薀羀芆芀螞螃膂荿螄羈肈莈蒄螁羃莇薆羇衿莆蝿蝿羋莆蒈肅膄蒞薁袈肀莄蚃肅羆莃螅袆芅蒂蒅蠆膁蒁薇襖肇蒀蠆蚇羃蒀葿袃罿葿薁螅芇蒈蚄羈膃蕆螆螄聿蒆蒆罿羅薅薈螂芄薄蝕羇膀薄螃螀膆薃薂肆肂腿蚅衿羈膈螇肄芆膈蒆袇膂膇蕿肂肈芆蟻裊羄芅螃蚈芃芄蒃袃艿芃蚅蚆膅節(jié)螈羂肁節(jié)蕆螅羇芁薀羀芆芀螞螃膂荿螄羈肈莈蒄螁羃莇薆羇衿莆蝿蝿羋莆蒈肅膄蒞薁袈肀莄蚃肅羆莃螅袆芅蒂蒅蠆膁蒁薇襖肇蒀蠆蚇羃蒀葿袃罿葿薁螅芇蒈蚄羈膃蕆螆螄聿蒆蒆罿羅薅薈螂芄薄蝕羇膀薄螃螀膆薃薂肆肂腿蚅衿羈膈螇肄芆膈蒆袇膂膇蕿肂肈芆蟻裊羄芅螃蚈芃芄蒃袃艿芃蚅蚆膅節(jié)螈羂肁節(jié)蕆螅羇芁薀羀芆芀螞螃膂荿螄羈肈莈蒄螁羃莇薆羇衿莆蝿蝿羋莆蒈肅膄蒞薁袈肀莄蚃肅羆莃螅袆芅蒂蒅蠆膁蒁薇襖肇蒀蠆蚇羃蒀葿袃罿葿薁螅芇蒈蚄羈膃蕆螆螄聿蒆蒆罿羅薅薈螂芄薄蝕羇膀薄螃螀膆薃薂肆肂腿蚅衿羈膈螇肄芆膈蒆袇膂膇蕿肂肈芆蟻裊羄芅螃蚈芃芄蒃袃艿芃蚅蚆膅節(jié)螈羂肁節(jié)蕆螅羇芁薀羀芆芀螞螃膂荿螄羈肈莈蒄螁羃莇薆羇衿莆蝿蝿羋莆蒈肅膄蒞薁袈肀莄蚃肅羆莃螅袆芅蒂蒅蠆膁蒁薇襖肇蒀蠆蚇羃蒀葿袃罿葿薁螅芇蒈蚄羈膃蕆螆螄聿蒆蒆罿羅薅薈螂芄薄蝕羇膀薄螃螀膆薃薂肆肂腿蚅衿羈膈螇肄芆膈蒆袇膂膇蕿肂肈芆蟻裊羄芅螃蚈芃芄蒃袃艿芃蚅蚆膅節(jié)螈羂肁節(jié)蕆螅羇芁薀羀芆芀螞螃膂荿螄羈肈莈蒄螁羃莇薆羇衿莆蝿蝿羋莆蒈肅膄蒞薁袈肀莄蚃肅羆莃螅袆芅蒂蒅蠆膁蒁薇襖肇蒀蠆蚇羃蒀葿袃罿葿薁螅芇蒈蚄羈膃蕆螆螄聿蒆蒆罿羅薅薈螂芄薄蝕羇膀薄螃螀膆薃薂肆肂腿蚅衿羈膈螇肄芆膈蒆袇膂膇蕿肂肈芆蟻裊羄芅螃蚈芃芄蒃袃艿芃蚅蚆膅節(jié)螈羂肁節(jié)蕆螅羇芁薀羀芆芀螞螃膂荿螄羈肈莈蒄螁羃莇薆羇衿莆蝿蝿羋莆蒈肅膄蒞薁袈肀莄蚃肅羆莃螅袆芅蒂蒅蠆膁蒁薇襖肇蒀蠆蚇羃蒀葿袃罿葿薁螅芇蒈蚄羈膃蕆螆螄聿蒆蒆罿羅薅薈螂芄薄蝕羇膀薄螃螀膆薃薂肆肂腿蚅衿羈膈螇肄芆膈蒆袇膂膇蕿肂肈芆蟻裊羄芅螃蚈芃芄蒃袃艿芃蚅蚆膅節(jié)螈羂肁節(jié)蕆螅羇芁薀羀芆芀螞螃膂荿螄羈肈莈蒄螁羃莇薆羇衿莆蝿蝿羋莆蒈肅膄蒞薁袈肀莄蚃肅羆莃螅袆芅蒂蒅蠆膁蒁薇襖肇蒀蠆蚇羃蒀葿袃罿葿薁螅芇蒈蚄羈膃蕆螆螄聿蒆蒆罿羅薅薈螂芄薄蝕羇膀薄螃螀膆薃薂肆肂腿蚅衿羈膈螇肄芆膈蒆袇膂膇蕿肂肈芆蟻裊羄芅螃蚈芃芄蒃袃艿芃蚅蚆膅節(jié)螈羂肁節(jié)蕆螅羇芁薀羀芆芀螞螃膂荿螄羈肈莈蒄螁羃莇薆羇衿莆蝿蝿羋莆蒈肅膄蒞薁袈肀莄蚃肅羆莃螅袆芅蒂蒅蠆膁蒁薇襖肇蒀蠆蚇羃蒀葿袃罿葿薁螅芇蒈蚄羈膃蕆螆螄聿蒆蒆罿羅薅薈螂芄薄蝕羇膀薄螃螀膆薃薂肆肂腿蚅衿羈膈螇肄芆膈蒆袇膂膇蕿肂肈芆蟻裊羄芅螃蚈芃芄蒃袃艿芃蚅蚆膅節(jié)螈羂肁節(jié)蕆螅羇芁薀羀芆芀螞螃膂荿螄羈肈莈蒄螁羃莇薆羇衿莆蝿蝿羋莆蒈肅膄蒞薁袈肀莄蚃肅羆莃螅袆芅蒂蒅蠆膁蒁薇襖肇蒀蠆蚇羃蒀葿袃罿葿薁螅芇蒈蚄羈膃蕆螆螄聿蒆蒆罿羅薅薈螂芄薄蝕羇膀薄螃螀膆薃薂肆肂腿蚅衿羈膈螇肄芆膈蒆袇膂膇蕿肂肈芆蟻裊羄芅螃蚈芃芄蒃袃艿芃蚅蚆膅節(jié)螈羂肁節(jié)蕆螅羇芁薀羀芆芀螞螃膂荿螄羈肈莈蒄螁羃莇薆羇衿莆蝿蝿羋莆蒈肅膄蒞薁袈肀莄蚃肅羆莃螅袆芅蒂蒅蠆膁蒁薇襖肇蒀蠆蚇羃蒀葿袃罿葿薁螅芇蒈蚄羈膃蕆螆螄聿蒆蒆罿羅薅薈螂芄薄蝕羇膀薄螃螀膆薃薂肆肂腿蚅衿羈膈螇肄芆膈蒆袇膂膇蕿肂肈芆蟻裊羄芅螃蚈芃芄蒃袃艿芃蚅蚆膅節(jié)螈羂肁節(jié)蕆螅羇芁薀羀芆芀螞螃膂荿螄羈肈莈蒄螁羃莇薆羇衿莆蝿蝿羋莆蒈肅膄蒞薁袈肀莄蚃肅羆莃螅袆芅蒂蒅蠆膁蒁薇襖肇蒀蠆蚇羃蒀葿袃罿葿薁螅芇蒈蚄羈膃蕆螆螄聿蒆蒆罿羅薅薈螂芄薄蝕羇膀薄螃螀膆薃薂肆肂腿蚅衿羈膈螇肄芆膈蒆袇膂膇蕿肂肈芆蟻裊羄芅螃蚈芃芄蒃袃艿芃蚅蚆膅節(jié)螈羂肁節(jié)蕆螅羇芁薀羀芆芀螞螃膂荿螄羈肈莈蒄螁羃莇薆羇衿莆蝿蝿羋莆蒈肅膄蒞薁袈肀莄蚃肅羆莃螅袆芅蒂蒅蠆膁蒁薇襖肇蒀蠆蚇羃蒀葿袃罿葿薁螅芇蒈蚄羈膃蕆螆螄聿蒆蒆罿羅薅薈螂芄薄蝕羇膀薄螃螀膆薃薂肆肂腿蚅衿羈膈螇肄芆膈蒆袇膂膇蕿肂肈芆蟻裊羄芅螃蚈芃芄蒃袃艿芃蚅蚆膅節(jié)螈羂肁節(jié)蕆螅羇芁薀羀芆芀螞螃膂荿螄羈肈莈蒄螁羃莇薆羇衿莆蝿蝿羋莆蒈肅膄蒞薁袈肀莄蚃肅羆莃螅袆芅蒂蒅蠆膁蒁薇襖肇蒀蠆蚇羃蒀葿袃罿葿薁螅芇蒈蚄羈膃蕆螆螄聿蒆蒆罿羅薅薈螂芄薄蝕羇膀薄螃螀膆薃薂肆肂腿蚅衿羈膈螇肄芆膈蒆袇膂膇蕿肂肈芆蟻裊羄芅螃蚈芃芄蒃袃艿芃蚅蚆膅節(jié)螈羂肁節(jié)蕆螅羇芁薀羀芆 內(nèi)部控制自我評價報告在董事會、管理層及全體員工的持續(xù)努力下，本公司已經(jīng)建立起一套比較完整且運行有效的內(nèi)部控制體系，從公司層面到各業(yè)務流程層面均建立了系統(tǒng)的內(nèi)部控制及必要的內(nèi)部監(jiān)督機制，為本公司經(jīng)營管理的合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務報告及相關信息的真實、完整提供了合理保障。2011 年度，本公司參照財政部、中國證監(jiān)會等五部委聯(lián)合發(fā)布的企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范及企業(yè)內(nèi)部控制應用指引、企業(yè)內(nèi)部控制評價指引、深圳證券交易所主板上市公司規(guī)范運作指引等相關規(guī)定，堅持以風險導向為原則，結合本公司的經(jīng)營管理實際狀況，對公司的內(nèi)部控制體系進行持續(xù)的改進及優(yōu)化，以適應不斷變化的外部環(huán)境及內(nèi)部管理的要求。公司進一步加強覆蓋總部、各一線一線公司及各業(yè)務部門的三級自我評估體系建設，持續(xù)組織總部各專業(yè)部門及各一線公司對內(nèi)控設計及執(zhí)行情況進行系統(tǒng)的自我評價，評價內(nèi)容涵蓋內(nèi)部環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等要素的具體要求，同時通過風險檢查、內(nèi)部審計、監(jiān)事巡查等方式對公司內(nèi)部控制的設計及運行的效率、效果進行獨立評價，具體評價結果闡述如下：A. 內(nèi)部環(huán)境 治理結構公司按照公司法、證券法等法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章的要求，建立了規(guī)范的公司治理結構，制定了符合公司發(fā)展的各項規(guī)則和制度，明確決策、執(zhí)行、監(jiān)督等方面的職責權限，形成了科學有效4的職責分工和制衡機制。股東大會、董事會、監(jiān)事會分別按其職責行使決策權、執(zhí)行權和監(jiān)督權。股東大會享有法律法規(guī)和公司章程規(guī)定的合法權利，依法行使公司經(jīng)營方針、籌資、投資、利潤分配等重大事項的決定權。董事會對股東大會負責，依法行使企業(yè)的經(jīng)營決策權。董事會建立了審計、薪酬與提名、投資與決策三個專業(yè)委員會，提高董事會運作效率。董事會11 名董事中，有4 名獨立董事。獨立董事?lián)胃鱾€專業(yè)委員會的召集人，涉及專業(yè)的事項首先要經(jīng)過專業(yè)委員會通過然后才提交董事會審議，以利于獨立董事更好地發(fā)揮作用。監(jiān)事會對股東大會負責，除了通常的對公司財務和高管履職情況進行檢查監(jiān)督外，還通過組織對子公司的巡視，加強對各一線公司業(yè)務監(jiān)督。管理層負責組織實施股東大會、董事會決議事項，主持企業(yè)日常經(jīng)營管理工作。公司堅持與第一大股東及其關聯(lián)企業(yè)在業(yè)務、人員、資產(chǎn)、機構及財務等方面完全分開，保證了公司具有獨立完整的業(yè)務及自主經(jīng)營能力。 機構設置及權責分配公司結合自身業(yè)務特點和內(nèi)部控制要求設置內(nèi)部機構，明確職責權限，將權利與責任落實到各責任單位。董事會負責內(nèi)部控制的建立健全和有效實施。董事會下設立審計委員會，審計委員會負責查企業(yè)內(nèi)部控制，監(jiān)督內(nèi)部控制的有效實施和內(nèi)部控制自我評價情況，指導及協(xié)調(diào)內(nèi)部審計及其他相關事宜等。監(jiān)事會對董事會建立與實施內(nèi)部控制進行監(jiān)督。管理層負責組織領導企業(yè)內(nèi)部控制的日常運行。公司在內(nèi)控責任方面明確各一線公司第一負責人為各一線公司內(nèi)控第一負責人，落實各一線公司的內(nèi)控責任，在總部統(tǒng)一的管理框架下，能動地制定內(nèi)控工作計劃并監(jiān)督落實。總部及一線司持續(xù)進行內(nèi)控宣傳培訓工作，提升各級員工的內(nèi)控意識、知識和技能。公司總部設立財務與內(nèi)控管理部具體負責組織協(xié)調(diào)內(nèi)部控制的建立、實施及完善等日常工作，通過梳理業(yè)務流程、編制內(nèi)部控制評估表、內(nèi)控調(diào)查表、調(diào)查問卷、專項研討會等，組織總部、各一線公司、各業(yè)務部門進行自我評估及定期檢查，推進內(nèi)控體系的建立健全?？偛扛鲗I(yè)部門及各一線公司均設有內(nèi)控專員等相關內(nèi)控管理崗位，負責本單位內(nèi)部控制的日常管理工作。 內(nèi)部審計公司審計監(jiān)察部負責內(nèi)部審計及內(nèi)部監(jiān)察工作，通過開展綜合審計、專項審計或專項調(diào)查等業(yè)務，評價內(nèi)部控制設計和執(zhí)行的效率與效果，對公司內(nèi)部控制設計及運行的有效性進行監(jiān)督檢查，促進公司內(nèi)控工作質量的持續(xù)改善與提高。對在審計或調(diào)查中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷，依據(jù)缺陷性質按照既定的匯報程序向監(jiān)事會、審計委員會或管理層報告，并督促相關部門采取積極措施予以改進和優(yōu)化。 人力資源政策公司制定和實施有利于企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的人力資源政策，將職業(yè)道德和專業(yè)能力作為選拔和聘用員工的重要標準，切實加強員工培訓和繼續(xù)教育，不斷提升員工素質。萬科職員手冊明確了“以德為先”原則，是否具備良好的職業(yè)道德，是公司判斷人才的首要標準。人力資源部定期進行專業(yè)人員的專業(yè)化考試，培養(yǎng)專業(yè)人員全面的知識和技能。每年人力資源部制定相關培訓計劃，組織具體培訓活動。為進一步完善職業(yè)道德風險防范體系，公司設立了“萬科陽光網(wǎng)”作為舉報職務舞弊的專門網(wǎng)站，用于宣傳萬科的反舞弊政策，收集各類舉報信息，預防和發(fā)現(xiàn)職務舞弊。公司還建立了全體員工的潛在利益沖突申報平臺，發(fā)布了職員職務行為準則、員工內(nèi)部購房制度等制度，并定期對員工購置萬科物業(yè)的情況進行公示；公司制定了關鍵崗位員工強制休假制度，以加強員工的自律及預防舞弊行為的發(fā)生。 企業(yè)文化公司秉承“創(chuàng)造健康豐盛的人生”的核心價值觀，倡導“客戶是我們永遠的伙伴”、“人才是萬科的資本”、“陽光照亮的體制”及“持續(xù)的增長和領跑”等價值理念，專注于為客戶提供優(yōu)質的生活空間和服務，充分尊重人才，追求開放透明的體制和公平的回報，積極促進公司業(yè)績的持續(xù)增長和市場地位的提升，推動公司向綠色企業(yè)轉型，在投資者、客戶、員工等各方面，實現(xiàn)產(chǎn)品和服務的均好發(fā)展。公司高度重視企業(yè)文化的宣傳和推廣，每年組織全公司范圍內(nèi)的“目標與行動”專題活動，由公司管理層進行公司目標和價值觀的宣講，并要求所有員工簽署受訓確認書。在任用和選拔優(yōu)秀人才時，一貫堅持“德才兼?zhèn)?、以德為先”的原則，把持續(xù)培養(yǎng)專業(yè)化、富有激情和創(chuàng)造力的職業(yè)經(jīng)理隊伍作為公司發(fā)展的一項重要使命。B. 風險評估為促進公司持續(xù)、健康、穩(wěn)定發(fā)展，實現(xiàn)經(jīng)營目標，公司根據(jù)既定的發(fā)展策略，結合不同發(fā)展階段和業(yè)務拓展情況，全面系統(tǒng)持續(xù)地收集相關信息，及時進行風險評估，動態(tài)進行風險識別和風險分析，并相應調(diào)整風險應對策略。公司由相關部門負責對經(jīng)濟形勢、產(chǎn)業(yè)政策、市場競爭、資源供給等外部風險因素以及財務狀況、資金狀況、資產(chǎn)管理、運營管理等內(nèi)部風險因素進行收集研究，并采用定量及定性相結合的方法進行風險分析及評估，為管理層制訂風險應對策略提供依據(jù)。2011 年，面對嚴厲的宏觀調(diào)控政策、嚴峻的市場形勢及各種新的挑戰(zhàn)，公司著重于提升專業(yè)能力和管理效率，致力改善經(jīng)營質量，促進公司發(fā)展由規(guī)模速度型向質量效益型轉變。報告期內(nèi)，公司堅持穩(wěn)健的經(jīng)營策略，發(fā)揮“戰(zhàn)略縱深”優(yōu)勢，綜合運用各種渠道，以合理的價格獲取優(yōu)質的土地資源，“量出為入”進行存貨管理。與此同時，公司嚴格控制成本，積極開展成本對標，提高集中采購比例，不斷深入推動成本優(yōu)化；加強費用預算管理和監(jiān)督，降低費用水平；并積極拓展融資渠道，應對可能出現(xiàn)的風險，保障各城市和區(qū)域的均衡發(fā)展，持續(xù)提升為股東創(chuàng)造價值的能力。C. 控制活動本公司的主要控制措施包括： 不相容職務分離控制公司在崗位設置前會對各業(yè)務流程中所涉及的不相容職務進行分析、梳理，考慮到不相容職務分離的控制要求，實施相應的分離措施，形成各司其職、各負其責、相互制約的工作機制。 授權審批控制公司各項需審批業(yè)務有明確的審批權限及流程，明確各崗位辦理業(yè)務和事項的權限范圍、審批程序和相應責任。公司及各一線公司的日常審批業(yè)務通過在信息化平臺上進行自動控制以保證授權審批控制的效率和效果。 會計系統(tǒng)控制公司嚴格遵照國家統(tǒng)一的會計準則和會計制度，建立了規(guī)范的會計工作秩序，制定了萬科集團會計管理及核算規(guī)范及各項具體業(yè)務核算制度，加強公司會計管理，提高會計工作的質量和水平。與此同時，公司通過不斷加強財務信息系統(tǒng)的建設和完善，財務核算工作全面實現(xiàn)信息化，保證會計信息及資料的真實、完整。 財產(chǎn)保護控制公司建立了財產(chǎn)日常管理制度和定期清查制度，通過設立臺賬對各項實物資產(chǎn)進行記錄、管理，堅持采取定期盤點以及賬實核對等措施，保障公司財產(chǎn)安全。 預算控制公司通過編制營運計劃及成本費用預算等實施預算管理控制，明確各責任單位在預算管理中的職責權限，規(guī)范預算的編制、審定、下達和執(zhí)行程序，并通過對營運計劃的動態(tài)管理強化預算約束，評估預算的執(zhí)行效果。 運營分析控制公司建立了運營情況分析制度，并通過運營管理平臺，實現(xiàn)了對公司運營的信息化管理。公司管理層通過月度經(jīng)營例會、季度經(jīng)營例會、年度經(jīng)營例會、總裁辦公會及其他專項會議等形式，定期不定期開展運營情況分析，及時發(fā)現(xiàn)潛在的風險并及時調(diào)整公司經(jīng)營策略。 績效考評控制公司制定了萬科集團績效考核管理辦法以明確規(guī)范績效考核工作，堅持客觀公正、規(guī)范透明、績效導向原則，按期組織季度考核、年度考核，使績效考核結果能為薪酬分配、優(yōu)才甄選與培養(yǎng)、團隊優(yōu)化、薪金福利調(diào)整等提供決策依據(jù)。公司將上述控制措施在下列主要業(yè)務活動中綜合運用，對各種業(yè)務及事項實施有效控制，促進內(nèi)部控制的有效運行。 銷售2011 年度，公司持續(xù)加強對銷售相關業(yè)務的管控職責，目前已制定了包括明源銷售系統(tǒng)使用規(guī)范、萬科集團銷售現(xiàn)場收款管理辦法、萬科集團營銷費用分類管理規(guī)范等在內(nèi)的銷售管理制度，遵循合約明晰、授權審批和不相容職務相分離的原則，使用銷售管理平臺對項目定價、認購、折扣、簽約、回款等業(yè)務實施全程控制和記錄。年內(nèi)，公司修訂了項目銷售法律風險檢查管理辦法，進一步推進銷售法律風險自查工作，規(guī)范銷售行為。為推進營銷系統(tǒng)建設、規(guī)范營銷采購工作，公司還發(fā)布了營銷采購工作指引，重點強調(diào)供應商管理、采購執(zhí)行、驗收與評估、協(xié)作機制四個方面。同時，公司進一步梳理和細化了銷售收款等高風險環(huán)節(jié)的控制流程，取消了房屋銷售現(xiàn)金收款，加強了對銷售費用管理的控制力度。實際業(yè)務控制中，所有業(yè)務操作均需履行公司設定的審批流程，其中重大和關鍵業(yè)務操作必須由一線公司管理層審批后方可實施。 成本公司成本管理部負責成本相關流程的管控。目前已制定包括萬科集團房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)成本核算指導等在內(nèi)的成本管理制度，不斷推動成本優(yōu)化，實施成本對標管理。提高集中采購比例，嚴格管控成本。公司使用成本管理軟件，對項目運作全過程成本信息進行計劃管理和動態(tài)跟蹤記錄。項目確定后，各一線公司成本管理部根據(jù)公司統(tǒng)一要求編制項目成本計劃（目標成本），經(jīng)一線公司管理層審批確認后執(zhí)行，同時錄入公司成本管理系統(tǒng)。項目開發(fā)過程中，已發(fā)生成本由專人負責及時錄入成本軟件，同時成本管理部門定期對待發(fā)生成本做出預測，并在必要時進行調(diào)整，從而對項目成本形成動態(tài)跟蹤管理。各一線公司財務管理部門負責項目動態(tài)成本中的非合同費用錄入。此外，各一線公司財務部和成本部通過定期的成本清查、成本核對工作，保障一線公司動態(tài)成本數(shù)據(jù)準確性，總部與區(qū)域通過開展成本檢查等工作對子公司成本信息反映的及時性和準確性進行監(jiān)督。 資金公司的融資與結算業(yè)務由總部統(tǒng)一管理。年內(nèi)，公司修訂了包括萬科集團資金管理制度、萬科集團資金業(yè)務操作細則、戰(zhàn)略合作實施細則等在內(nèi)的制度，明確公司資金管理、結算要求，加強資金業(yè)務管理和控制，從而降低資金使用成本并保障資金安全。各一線公司銀行賬戶開銷戶均需由投融資與營銷管理部審批確認；所有非資本市場對外融資也由投融資與營銷管理部統(tǒng)一安排，經(jīng)各級負責人審批后方可進行；付款方面，公司主要經(jīng)營付款由投融資與營銷管理部統(tǒng)一結算。同時，投融資與營銷管理部通過定期編制月度動態(tài)資金計劃、年度資金計劃以加強資金管理的計劃性，并對一線公司的資金計劃完成情況進行跟蹤，及時調(diào)整資金安排。 采購公司采購管理部負責采購業(yè)務的管理控制。公司制定包括萬科集團工程款支付管理規(guī)定、工程采購管理辦法、工程采購實施細則、供應商管理細則、戰(zhàn)略采購實施細則等采購管理制度，以規(guī)范采購業(yè)務操作，加強集中采購、推行戰(zhàn)略合作等采購模式，招標投標等多種采購方式，兼顧采購的效益、效率和規(guī)范性，并運用采購管理平臺提升采購的效率和透明度。通過招標投標方式，嚴格進行資質預審、經(jīng)濟標和技術標評審，在公平、公正、充分競爭的基礎上擇優(yōu)選擇供應商，保證采購成本和質量的合理性；通過集中采購，整合內(nèi)部需求和外部資源，最大限度發(fā)揮采購量的優(yōu)勢以實現(xiàn)規(guī)模效益；通過戰(zhàn)略合作，在對總包/關鍵產(chǎn)品/服務供應商進行全面評估的基礎上，與評價為最優(yōu)的供應商建立長期、緊密、穩(wěn)定的合作關系，以達到最優(yōu)采購績效；各一線公司均使用采購平臺，有效提高了采購效率和透明度。公司本年推出了核心業(yè)務系統(tǒng)平臺并在所有一線公司和項目部進行應用，進一步加大對項目采購規(guī)劃、采購計劃的管理力度，保證大批量項目及時交付。在采購付款環(huán)節(jié)，公司加強了對支付環(huán)節(jié)的審查、核對以及對供應商的后續(xù)評估，以保證付款的準確性及合理性。 重大投資公司投融資與營銷管理部負責管控投資業(yè)務，目前已制定及修訂了包括萬科集團新項目發(fā)展制度、萬科集團資本投資與融資管理辦法等在內(nèi)的投資管理制度，結合定期發(fā)布投資策略并使用新項目決策平臺對重大投資進行管理。公司始終堅持“精挑細選”的策略，重點考慮價格的合理性和風險的可控性，嚴格評估項目收益的可行性，通過嚴格的分級授權審批程序對重大投資實施全程監(jiān)控，確保新項目獲取安全、合法、審慎、有效。公司對投資實行區(qū)域本部審查、總部決策的控制模式，一線公司的投資項目，除重大戰(zhàn)略并購外，均由區(qū)域本部進行項目初步審查，經(jīng)總部相關專業(yè)部門聯(lián)合評審后，報由公司管理層組成的投資與決策委員會在董事會授權范圍內(nèi)進行決策；公司重大戰(zhàn)略并投資經(jīng)公司相關專業(yè)部門聯(lián)合評審后，由投資與決策委員會直接在董事會授權范圍內(nèi)進行決策。項目投資金額超過公司董事會授權的，需在報董事會審議通過后方可實施。 對子公司的管理公司構建了總部、區(qū)域、一線的三級架構體系。在三級架構體系下，總部對區(qū)域本部和一線公司的授權和職責劃分堅持不相容職責相分離原則；總部各專業(yè)部門統(tǒng)一制定相關制度，對一線公司進行專業(yè)指導；并通過內(nèi)部審計、專業(yè)檢查、監(jiān)事巡查等手段，檢查、監(jiān)督公司各層級職責的有效履行。（1）公司對子公司的設立、轉讓、注銷等業(yè)務實施控制，制定了包括萬科集團法人事項管理辦法在內(nèi)的一系列管理制度，規(guī)范各項股權變更業(yè)務的控制流程。對于超過公司董事會授權范圍的子公司設立、對外轉讓股權、子公司注銷清算等業(yè)務，除履行公司內(nèi)審批程序外，還需報公司董事會審議通過后方可加以實施；對于董事會授權范圍內(nèi)的法人事項則在管理層決策后，報董事會備案。（2）重大事項報告與審議方面，公司建立了統(tǒng)一規(guī)范的報告渠道和方式，制定了萬科集團信息管理辦法，還通過包括經(jīng)營管理例會、總裁辦公會等在內(nèi)的定期、不定期專題辦公會議，及時把握公司的整體經(jīng)營狀況，決策重大經(jīng)營管理事項。一線公司定期向總部上報各類經(jīng)營信息，對臨時重大事項，即時向區(qū)域或總部相關職能部門專項報告。（3）財務核算管理方面，各一線公司適用統(tǒng)一會計標準，執(zhí)行統(tǒng)一的會計政策，總部財務與內(nèi)控管理部制定并修訂了包括萬科集團會計管理及核算規(guī)范、萬科集團內(nèi)部往來、內(nèi)部交易核算規(guī)范等一系列財務核算管理制度，指導一線公司的財務核算工作。財務報告期末，各一線公司須按照總部財務與內(nèi)控管理部發(fā)布的“結算通知”要求報送各項財務報表及管理報表，每季度末由總部財務與內(nèi)控管理部對各一線公司的核算質量進行考核與評價。（4）日常經(jīng)營管理方面，公司修訂了萬科集團資本投資與融資管理辦法，分別從資本核定與資源占用管理、新項目投資資金管理、內(nèi)外部融資管理等方面規(guī)范一線公司資本投資、融資及運營行為，實行動態(tài)監(jiān)控與管理。 關聯(lián)交易公司關聯(lián)交易采取公平、公開、公允、自愿、誠信原則，關聯(lián)交易按照公平市場價格定價，充分保護各方投資者的利益，必要時聘請獨立財務顧問或專業(yè)評估師對相關交易進行評價并按規(guī)定披露，所有關聯(lián)交易均履行必要的授權批準程序。根據(jù)深圳證券交易所股票上市規(guī)則和公司章程的相關規(guī)定，公司明確劃分股東大會和董事會對關聯(lián)交易的審批權限。重大關聯(lián)交易在經(jīng)獨立董事事前認可后，方可提交董事會審議。披露關聯(lián)交易時，同時披露獨立董事的意見。 對外擔保公司嚴格按照證監(jiān)會關于規(guī)范上市公司對外擔保行為的通知、深圳證券交易所股票上市規(guī)則等相關規(guī)定，制定了萬科企業(yè)股份有限公司擔保管理制度，明確股東大會和董事會關于對外擔保的審批權限，規(guī)定擔保業(yè)務評審、批準、執(zhí)行等環(huán)節(jié)的控制要求，規(guī)范對外擔保業(yè)務，嚴格控制對外擔保風險。公司所有擔保事項由總部統(tǒng)一控制并做后續(xù)管理，原則上公司除因住宅銷售業(yè)務對部分業(yè)主提供按揭擔保外，不對外（非關聯(lián)公司）提供擔保。由于并購產(chǎn)生的無法避免的擔保業(yè)務，需履行必要的內(nèi)部審批程序，并提請公司董事會審議通過，特定擔保事項則提交股東大會審議通過后，方予以實施。必要時對外提供的擔保要求被擔保方提供反擔保，以規(guī)避擔?？赡芙o公司造成的損失。 募集資金使用公司根據(jù)中華人民共和國公司法、中華人民共和國證券法、上市公司證券發(fā)行管理辦法等法律法規(guī)的相關規(guī)定，制定萬科企業(yè)股份有限公司募集資金管理辦法，對募集資金的存儲、使用、變更、監(jiān)督等進行明確規(guī)定，嚴格規(guī)范募集資金管理。公司對募集資金采取專戶存儲、?？顚Ｓ玫脑瓌t，由總部投融資與營銷管理部進行統(tǒng)一管理，并聘請外部審計師對募集資金存放和使用情況進行審計，審計結果和投資項目進展情況在定期報告中予以披露。 信息披露公司根據(jù)中華人民共和國公司法、中華人民共和國證券法、上市公司信息披露管理辦法、深圳證券交易所上市規(guī)則、公司章程等有關規(guī)定，制定了萬科企業(yè)股份有限公司信息披露管理辦法，通過分級審批控制，保證各類信息以適當?shù)姆绞郊皶r準確完整地向外部信息使用者傳遞。公司董事會辦公室負責及時跟蹤監(jiān)管部門的披露要求和公司須披露的信息。公司公開披露的信息文稿由董事會辦公室負責起草，由董事會秘書進行審核，在履行審批程序后加以披露。公司選擇中國證券報、上海證券報、證券時報、證券日報、巨潮網(wǎng)站等媒體作為信息披露的渠道，所披露的任何信息均首先在上述指定媒體披露。公司董事會辦公室設專人負責回答投資者所提的問題，相關人員以已公開披露的信息作為回答投資者提問的依據(jù)。同時通過公司外部網(wǎng)絡中的投資者關系欄目及時更新相關信息，與廣大的投資者進行廣泛交流。公司相關制度規(guī)定，信息披露相關當事人對所披露的信息負有保密義務，在未對外公開披露前不得以任何方式向外界透露相關內(nèi)容。公司對所披露信息的解釋由董事會秘書執(zhí)行，其它當事人在得到董事會授權后可對所披露信息的實際情況進行說明。董事會辦公室根據(jù)信息披露需要在全公司范圍內(nèi)收集相關信息，在該等信息未公開披露前，所有相關人員均應履行保密職責。凡違反信息披露要求的，對相關責任人給予批評、警告處罰，情節(jié)嚴重的給予行政和經(jīng)濟處分，并視情形追究法律責任。2010 年公司建立起年報信息披露重大差錯責任追究制度，進一步明確信息披露責任。D. 信息與溝通公司制定了包括萬科集團信息管理辦法、萬科集團信息保密制度、集團總部會議管理規(guī)定等在內(nèi)的各項制度，規(guī)范公司內(nèi)經(jīng)營管理信息傳遞活動。日常經(jīng)營過程中，建立了定期與不定期的業(yè)務與管理快報、專項報告等信息溝通制度，便于全面及時了解公司經(jīng)營管理信息，并通過各種例會、辦公會等方式管理決策，保證公司的有效運作。公司致力于信息安全管理體系建設，制定了一系列信息安全方針、策略和制度，以保護公司信息安全。通過持續(xù)運用信息化手段、優(yōu)化信息流程、整合信息系統(tǒng)，不斷提高管理決策及運營效力。流程與信息管理部作為信息化工作的執(zhí)行及管理機構,負責公司財務系統(tǒng)、業(yè)務運營系統(tǒng)和辦公管理系統(tǒng)的規(guī)劃、開發(fā)與管理，組織公司各類信息系統(tǒng)的開發(fā)與維護，在全公司范圍內(nèi)提供信息系統(tǒng)共享服務。在與客戶、合作伙伴、投資者和員工關系方面，公司已建立起較完整透明的溝通渠道，在完善溝通的同時發(fā)揮了對公司管理的監(jiān)督作用。對客戶，公司本著“與客戶一起成長，讓萬科在投訴中完美”的客戶理念，設立了覆蓋總部、地產(chǎn)、物業(yè)的多種投訴溝通渠道，與客戶進行良性互動；對投資者，公司除了通過法定信息披露渠道發(fā)布公司信息外，投資者還可以通過電話、電子郵件、訪問公司網(wǎng)站、直接到訪公司、參與公司組織的網(wǎng)絡路演和見面會等方式了解公司信息，公司建立網(wǎng)絡輔助系統(tǒng)及時響應投資者的各類需求，保證投資者及時了解公司的經(jīng)營動態(tài)，通過互動加強對公司的理解和信任對員工，設立多條內(nèi)部溝通渠道，保證溝通順暢有效；對合作伙伴，倡導合作共生共贏，保持良好的合作關系。E. 內(nèi)部監(jiān)督公司已經(jīng)建立起涵蓋總部、區(qū)域、一線三個層面的監(jiān)督檢查體系，通過常規(guī)檢查、專項檢查以及聘請第三方檢查等多種形式對各業(yè)務領域的控制執(zhí)行情況進行評估和督查，有利于提高內(nèi)控工作質量。公司設立專門負責受理違反職業(yè)道德行為的陽光（http:/5198.），并對外公示，提供多種舉報渠道，鼓勵實名舉報。審計監(jiān)察部履行內(nèi)部反舞弊職能，開展專項調(diào)查，發(fā)揮監(jiān)督作用。監(jiān)事會建立了對各一線公司的巡查機制，通過現(xiàn)場走訪、員工約談等方式，共同促進內(nèi)控管理水平提高。F. 重點控制活動中的問題及整改計劃公司針對內(nèi)部管理風險，提出了“實質內(nèi)控”的內(nèi)控管理模式，關注內(nèi)控的建設，強調(diào)對風險的實質性消除或降低，避免內(nèi)控缺陷的重復發(fā)生。同時，注重通過IT 手段或流程方法根本性的解決問題，最終提升內(nèi)控管理水平。通過公司自我評價及整改，截至2011 年12 月31 日，本公司內(nèi)部控制體系基本健全，未發(fā)現(xiàn)對公司治理、經(jīng)營管理及發(fā)展有重大影響之缺陷及異常事項。G. 內(nèi)部控制自我評價結論董事會認為，公司已經(jīng)建立起的內(nèi)部控制體系在完整性、合規(guī)性、有效性等方面不存在重大缺陷。但由于內(nèi)部控制固有的局限性、內(nèi)部環(huán)境以及宏觀環(huán)境、政策法規(guī)持續(xù)變化，可能導致原有控制活動不適用或出現(xiàn)偏差，對此公司將及時進行內(nèi)部控制體系的補充和完善，為財務報告的真實性、完整性，以及公司戰(zhàn)略、經(jīng)營目標的實現(xiàn)提供合理保障。 袁膃芄螞袀蒞葿蚈衿肅莂薄袈膇薇蒀袇艿莀蝿袆罿薆蚅袆肁荿薁羅膄薄蕆羄芆莇螅羃羆膀螁羂膈蒅蚇羈芀羋薃羀羀蒃葿羀肂芆螈罿膄蒂蚄肈芇芄薀肇羆蒀蒆肆聿芃裊肅芁薈螁肄莃莁蚇肄肅薇薃蝕膅荿葿蠆羋薅螇螈羇莈蚃螇肀薃蕿螇節(jié)莆薅螆莄艿襖螅肄蒄螀螄膆芇蚆螃羋蒃薂螂羈芅蒈袂肀蒁螆袁膃芄螞袀蒞葿蚈衿肅莂薄袈膇薇蒀袇艿莀蝿袆罿薆蚅袆肁荿薁羅膄薄蕆羄芆莇螅羃羆膀螁羂膈蒅蚇羈芀羋薃羀羀蒃葿羀肂芆螈罿膄蒂蚄肈芇芄薀肇羆蒀蒆肆聿芃裊肅芁薈螁肄莃莁蚇肄肅薇薃蝕膅荿葿蠆羋薅螇螈羇莈蚃螇肀薃蕿螇節(jié)莆薅螆莄艿襖螅肄蒄螀螄膆芇蚆螃羋蒃薂螂羈芅蒈袂肀蒁螆袁膃芄螞袀蒞葿蚈衿肅莂薄袈膇薇蒀袇艿莀蝿袆罿薆蚅袆肁荿薁羅膄薄蕆羄芆莇螅羃羆膀螁羂膈蒅蚇羈芀羋薃羀羀蒃葿羀肂芆螈罿膄蒂蚄肈芇芄薀肇羆蒀蒆肆聿芃裊肅芁薈螁肄莃莁蚇肄肅薇薃蝕膅荿葿蠆羋薅螇螈羇莈蚃螇肀薃蕿螇節(jié)莆薅螆莄艿襖螅肄蒄螀螄膆芇蚆螃羋蒃薂螂羈芅蒈袂肀蒁螆袁膃芄螞袀蒞葿蚈衿肅莂薄袈膇薇蒀袇艿莀蝿袆罿薆蚅袆肁荿薁羅膄薄蕆羄芆莇螅羃羆膀螁羂膈蒅蚇羈芀羋薃羀羀蒃葿羀肂芆螈罿膄蒂蚄肈芇芄薀肇羆蒀蒆肆聿芃裊肅芁薈螁肄莃莁蚇肄肅薇薃蝕膅荿葿蠆羋薅螇螈羇莈蚃螇肀薃蕿螇節(jié)莆薅螆莄艿襖螅肄蒄螀螄膆芇蚆螃羋蒃薂螂羈芅蒈袂肀蒁螆袁膃芄螞袀蒞葿蚈衿肅莂薄袈膇薇蒀袇艿莀蝿袆罿薆蚅袆肁荿薁羅膄薄蕆羄芆莇螅羃羆膀螁羂膈蒅蚇羈芀羋薃羀羀蒃葿羀肂芆螈罿膄蒂蚄肈芇芄薀肇羆蒀蒆肆聿芃裊肅芁薈螁肄莃莁蚇肄肅薇薃蝕膅荿葿蠆羋薅螇螈羇莈蚃螇肀薃蕿螇節(jié)莆薅螆莄艿襖螅肄蒄螀螄膆芇蚆螃羋蒃薂螂羈芅蒈袂肀蒁螆袁膃芄螞袀蒞葿蚈衿肅莂薄袈膇薇蒀袇艿莀蝿袆罿薆蚅袆肁荿薁羅膄薄蕆羄芆莇螅羃羆膀螁羂膈蒅蚇羈芀羋薃羀羀蒃葿羀肂芆螈罿膄蒂蚄肈芇芄薀肇羆蒀蒆肆聿芃裊肅芁薈螁肄莃莁蚇肄肅薇薃蝕膅荿葿蠆羋薅螇螈羇莈蚃螇肀薃蕿螇節(jié)莆薅螆莄艿襖螅肄蒄螀螄膆芇蚆螃羋蒃薂螂羈芅蒈袂肀蒁螆袁膃芄螞袀蒞葿蚈衿肅莂薄袈膇薇蒀袇艿莀蝿袆罿薆蚅袆肁荿薁羅膄薄蕆羄芆莇螅羃羆膀螁羂膈蒅蚇羈芀羋薃羀羀蒃葿羀肂芆螈罿膄蒂蚄肈芇芄薀肇羆蒀蒆肆聿芃裊肅芁薈螁肄莃莁蚇肄肅薇薃蝕膅荿葿蠆羋薅螇螈羇莈蚃螇肀薃蕿螇節(jié)莆薅螆莄艿襖螅肄蒄螀螄膆芇蚆螃羋蒃薂螂羈芅蒈袂肀蒁螆袁膃芄螞袀蒞葿蚈衿肅莂薄袈膇薇蒀袇艿莀蝿袆罿薆蚅袆肁荿薁羅膄薄蕆羄芆莇螅羃羆膀螁羂膈蒅蚇羈芀羋薃羀羀蒃葿羀肂芆螈罿膄蒂蚄肈芇芄薀肇羆蒀蒆肆聿芃裊肅芁薈螁肄莃莁蚇肄肅薇薃蝕膅荿葿蠆羋薅螇螈羇莈蚃螇肀薃蕿螇節(jié)莆薅螆莄艿襖螅肄蒄螀螄膆芇蚆螃羋蒃薂螂羈芅蒈袂肀蒁螆袁膃芄螞袀蒞葿蚈衿肅莂薄袈膇薇蒀袇艿莀蝿袆罿薆蚅袆肁荿薁羅膄薄蕆羄芆莇螅羃羆膀螁羂膈蒅蚇羈芀羋薃羀羀蒃葿羀肂芆螈罿膄蒂蚄肈芇芄薀肇羆蒀蒆肆聿芃裊肅芁薈螁肄莃莁蚇肄肅薇薃蝕膅荿葿蠆羋薅螇螈羇莈蚃螇肀薃蕿螇節(jié)莆薅螆莄艿襖螅肄蒄螀螄膆芇蚆螃羋蒃薂螂羈芅蒈袂肀蒁螆袁膃芄螞袀蒞葿蚈衿肅莂薄袈膇薇蒀袇艿莀蝿袆罿薆蚅袆肁荿薁羅膄薄蕆羄芆莇螅羃羆膀螁羂膈蒅蚇羈芀羋薃羀羀蒃葿羀肂芆螈罿膄蒂蚄肈芇芄薀肇羆蒀蒆肆聿芃裊肅芁薈螁肄莃莁蚇肄肅薇薃蝕膅荿葿蠆羋薅螇螈羇莈蚃螇肀薃蕿螇節(jié)莆薅螆莄艿襖螅肄蒄螀螄膆芇蚆螃羋蒃薂螂羈芅蒈袂肀蒁螆袁膃芄螞袀蒞葿蚈衿肅莂薄袈膇薇蒀袇艿莀蝿袆罿薆蚅袆肁荿薁羅膄薄蕆羄芆莇螅羃羆膀螁羂膈蒅蚇羈芀羋薃羀羀蒃葿羀肂芆螈罿膄蒂蚄肈芇芄薀肇羆蒀蒆肆聿芃裊肅芁薈螁肄莃莁蚇肄肅薇薃蝕膅荿葿蠆羋薅螇螈羇莈蚃螇肀薃蕿螇節(jié)莆薅螆莄艿襖螅肄蒄螀螄膆芇蚆螃羋蒃薂螂羈芅蒈袂肀蒁螆袁膃芄螞袀蒞葿蚈衿肅莂薄袈膇薇蒀袇艿莀蝿袆罿薆蚅袆肁荿薁羅膄薄蕆羄芆莇螅羃羆膀螁羂膈蒅蚇羈芀羋薃羀羀蒃葿羀肂芆螈罿膄蒂蚄肈芇芄薀肇羆蒀蒆肆聿芃裊肅芁薈螁肄莃莁蚇肄肅薇薃蝕膅荿葿蠆羋薅螇螈羇莈蚃