工程造價 畢業(yè)論文——《標準施工招標文件》合同條件下主材價格 調(diào)整研究

標準施工招標文件合同條件下主材價格調(diào)整研究摘 要中華人民共和國標準施工招標文件（2007年版）（下文簡稱56號令）是目前國內(nèi)應(yīng)用最廣泛的合同文本，它于2007年11月1日由國家發(fā)改委令第56號發(fā)布，自2008年5月1日起在政府投資項目中試行。相較過去的合同范本，56號令更加注重價款的動態(tài)管理以及風(fēng)險的合理分攤，在結(jié)構(gòu)編排以及內(nèi)容上都很大程度地借鑒了FIDIC新紅皮書，以使我國的建設(shè)工程管理能夠更加規(guī)范化，與國際接軌。通過對其研究，有利于我國施工過程中的變更及調(diào)價問題的解決，保證工程順利進行。本文在研究56號令工程變更及價款調(diào)整問題的基礎(chǔ)上，了解FIDIC合同條件下變更與價款調(diào)整的具體操作方法與需要注意的問題，希望對施工過程中的材料調(diào)價問題處理有所裨益。對于56號令條件下材料調(diào)價問題的研究,是在利用文獻中提到的各種不同材料價格調(diào)整方法的基礎(chǔ)上，并結(jié)合現(xiàn)有合同文本對于材料價格調(diào)整的有關(guān)規(guī)定，分析單價合同的可調(diào)整性、風(fēng)險分擔(dān)幅度的界定、公式法的各系數(shù)確定等問題。主要是運用了文獻總結(jié)法，算例研究法、比較研究法，流程圖和魚刺圖等方法得出了56號令條件下材料價款調(diào)整的基本方法。對56號令條件下材料價款調(diào)整的問題的分析，本文利用文獻分析法研究調(diào)價公式的因子的確定及調(diào)價公式的具體應(yīng)用問題，目的在于在建設(shè)項目的實施過程中，發(fā)生變更或其他問題時能按照56號令條件下的處理方法及流程進行及時的處理和解決，保障工程的按照預(yù)期的投資目標進行并順利完成。關(guān)鍵詞：標準施工招標文件 單價合同 物價異常波動 風(fēng)險分擔(dān)幅度 公式法 材料價格調(diào)整Research on Material Costs Adjustment under the Conditions of 2007 versions Standard Tender Documents for ConstructionABSTRACT2007 versions Standard Tender Documents for Construction is the most widely used domestic contract nowadays, it was released by the 56th NDRC order in Nov 11th, 2007, and the trial started within the governmental investment projects on May 1st, 2008. Compared with past contract models, 2007 versions Standard Tender Documents for Construction pays more attention on the dynamic management on price and reasonability of risk share. It takes the FIDIC new red data book as an example on the structural layout and content to a great extent, so that it can make our national project management more standardized and more international. Throughout the study, it is helpful for our countrys construction process and the change of price, in order to make sure it works out smoothly.Based on the research of engineering change and adjustment of price, it gets a basic understanding of the specific operation methods and problems of the FIDIC contract conditions under the change and adjustment of price.According to the study of price adjustment in different materials under 2007 versions Standard Tender Documents for Construction, it is based on the adjustment method of different material price in the historical document. At the same time it comes out with the problems of the existing contract for material price adjustment on the relevant provisions; the analysis on the adjustability of unit price; definition of risk sharing the amplitude; and the determination of coefficient formula method. It mainly uses literature summary method, the numerical example method, the comparative research, flow chart and stabbed diagram method to obtain the basic method of material price adjustment under the 2007 versions Standard Tender Documents for Construction.The analysis of problems on the material price adjustment under 2007 versions Standard Tender Documents for Construction, this paper is using literature analysis method to study the determination of factors of pricing formula and the specific application. The purpose is that it can be solved in time under the method of 2007 versions Standard Tender Documents for Construction when the problems happen in the process of the implementation of the construction projects. So that it can ensure the whole project works under the investment target and completes successfully.目 錄第一章 緒論11.1研究背景以及問題的提出11.1.1研究背景11.1.2研究目的及意義21.1.3研究對象的確定31.1.4問題的提出41.2文獻綜述61.2.1物價異常波動引起單價合同材料價格調(diào)整的文獻綜述61.2.2物價異常波動幅度的文獻綜述81.2.3材料價格調(diào)整方法的文獻綜述91.3研究方法及思路131.3.1研究方法131.3.2研究思路131.4文章內(nèi)容141.4.1研究內(nèi)容141.4.2研究框架15第二章 單價合同特點及可調(diào)性的研究162.1單價合同的研究162.1.1單價合同的概念及適用范圍162.1.2單價合同的優(yōu)缺點分析162.1.3單價合同與其他合同類型的比較172.1.4單價合同使用時的注意事項182.2單價合同的風(fēng)險分擔(dān)192.3單價合同的可調(diào)整性研究212.3.1單價合同調(diào)整的法律依據(jù)212.3.2情勢變更原則概述22第三章 物價異常波動的幅度研究263.1物價波動的原因分析263.2合同中材料價款風(fēng)險分擔(dān)幅度的研究273.2.1實際判例對于材料價格波動幅度的確定273.2.2相關(guān)文獻對物價異常波動幅度的界定293.2.3造價文件對物價異常波動幅度的界定30第四章 材料價格調(diào)整方法的研究334.1材料價格的組成和確定方法334.1.1材料價格的構(gòu)成和分類334.1.2材料價格的編制依據(jù)和確定方法334.1.3影響材料價格變動的因素344.2材料價格調(diào)整的要素354.2.1價格調(diào)整的材料范圍354.2.2材料價格標準354.2.3調(diào)差時間364.2.4調(diào)差數(shù)量確定364.3材料價格調(diào)整的方法364.3.1公式法相較于其他調(diào)價方法的優(yōu)點364.3.2 56號令和FIDIC合同中對材料價格調(diào)整方法的比較374.3.3公式法各參數(shù)的確定38第五章 案例分析415.1 案例背景415.2乙公司采用不平衡報價對于材料單價的調(diào)整415.3利用公式法對主材價格進行調(diào)整425.4利用造價信息法對主材價格進行調(diào)整445.5案例分析44結(jié)論與展望46參考文獻47致 謝49外文資料50中文譯文59天津理工大學(xué)2012屆本科畢業(yè)論文第一章 緒論1.1研究背景以及問題的提出1.1.1研究背景1.07版標準施工招標文件的頒布與工程量清單計價在市場經(jīng)濟中,建設(shè)工程招、投標工作漸成趨勢,逐漸納入建筑市場管理的范疇。為促進招標投標活動的公開、公平和公正，國家發(fā)展與改革委員會聯(lián)合住房和城鄉(xiāng)建設(shè)部等九部委聯(lián)合編制了中華人民共和國標準施工招標文件（2007年版）（下文簡稱56號令），并于2007年11月1日由國家發(fā)改委令第56號發(fā)布，自2008年5月1日起在政府投資項目中試行。相較過去的合同范本，56號令更加注重價款的動態(tài)管理以及風(fēng)險的合理分攤，在結(jié)構(gòu)編排以及內(nèi)容上都很大程度地借鑒了FIDIC新紅皮書，以使我國的建設(shè)工程管理能夠更加規(guī)范化，與國際接軌。工程量清單計價方式是順應(yīng)市場經(jīng)濟的產(chǎn)物，實行工程量清單充分體現(xiàn)了市場競爭機制，規(guī)范了招投標行為，使公平、公正、公開性得到充分體現(xiàn)。與傳統(tǒng)的預(yù)算定額計價方式招標相比，工程量清單招標具有較為明顯的優(yōu)點：通過量價分離、自主報價的招標形式，引導(dǎo)企業(yè)進行價格競爭；風(fēng)險合理分擔(dān)，有利于雙方創(chuàng)造一個公平合作的環(huán)境；縮短招標周期、提高社會效益等。2.材料價格調(diào)整的必要性隨著我國工程造價管理體制改革的不斷深入和對國際造價管理的進一步深入了解，市場自主定價模式逐漸主導(dǎo)了市場。建筑工程材料費約占工程總造價的60%70%，金屬結(jié)構(gòu)工程所占的比重更大，是直接工程費的主要部分。因此合理地確定材料價格構(gòu)成和正確計算工程材料價格，實行建筑材料價格動態(tài)管理十分重要。計劃經(jīng)濟時期主要建筑材料由國家統(tǒng)一定價銷售，其他材料由有關(guān)部門主導(dǎo)經(jīng)營，工程建設(shè)有統(tǒng)一的計價方式。隨著我國經(jīng)濟發(fā)展水平的提高和經(jīng)濟結(jié)構(gòu)的日益復(fù)雜，計劃經(jīng)濟的內(nèi)在弊端逐漸暴露出來。它實際上是對工程造價進行行政指令管理，遏制了競爭，抑制了生產(chǎn)者和經(jīng)營者的積極性與創(chuàng)造性。改革開放以后，在市場經(jīng)濟條件下建筑材料價格放開，當市場供大于求時價格就會下降，反之價格就會上升，從而影響材料價格的漲落，工程結(jié)算中材料價差開始顯現(xiàn)出來。建筑產(chǎn)品不同于一般商品，其生產(chǎn)周期長、規(guī)模大、造價高，而且是“先銷售后生產(chǎn)”，即在產(chǎn)品未生產(chǎn)出來以前就要投標報價確定價格。在施工期間，建材價格波動幅度會直接致使承發(fā)包雙方約定的原有合同價款無法滿足實際工程建設(shè)的需要，這就產(chǎn)生了承包商申請調(diào)整材料價款的現(xiàn)實需要。為了更好地研究與反映此次物價波動情況，本文以建設(shè)工程項目中經(jīng)常使用的鋼材、水泥和混凝土為例，并選取天津市為研究地點。以2007年2月至2011年2月期間的四種主要建材價格作為研究對象。各種常用建筑材料價格波動的具體情況如圖1.1和圖1.2所示。圖1.1 2007年至2011年常用鋼材的價格波動Fig.1.1Price fluctuations of steel in 2007-2011資料來源：中國建材在線(/index.asp)圖1.2 2007年至2011年混凝土及礦渣水泥的價格波動Fig.1.2Price fluctuations of concrete and slag cement in 2007-2011資料來源：中國建材在線(/index.asp)如圖所示，2007年至2008年間，我國建筑市場主要材料價格發(fā)生了較大幅度的上漲。特別是在2008年的下半年，建筑材料價格上漲更加明顯。這種情況的發(fā)生主要與當時全國迎奧運大興工程建設(shè)有關(guān)。由于大量的工程需要建設(shè)，導(dǎo)致工程建設(shè)材料的供不應(yīng)求，從而引發(fā)建材料價格的大幅度上漲。2008年之后，我國建筑市場主要材料的價格逐漸恢復(fù)了正常波動。1.1.2研究目的及意義1.研究目的現(xiàn)階段，我國建設(shè)施工合同較常采用的是單價合同。因該類合同能夠很好地協(xié)助發(fā)包方轉(zhuǎn)移風(fēng)險和實現(xiàn)“量價分離”的清單計價模式。然而，當使用單價合同中的固定單價合同時，發(fā)包方為了將風(fēng)險盡可能多的轉(zhuǎn)移給承包商，往往在合同條款中約定“物價波動一律不予調(diào)整”的內(nèi)容。而當我國建筑市場發(fā)生物價的異常波動時，大量的價款糾紛事件就產(chǎn)生了。建筑市場的良性發(fā)展也因此受到嚴重影響。本文通過對標準施工招標文件合同條件下物價異常波動引起的主材價款調(diào)整問題進行深入研究，旨在剖析在怎樣的物價波動幅度下進行材料價格調(diào)整、以及當合同對沒有約定或合同約定不明的情況下應(yīng)該怎樣解決材料價格調(diào)整糾紛的問題。因此，本研究的主要目的在于能夠很好地解決現(xiàn)實中遇到的單價合同條件下，物價異常波動引起的工程材料價款調(diào)整問題，從而促進建筑市場的和諧發(fā)展。2.研究意義本文對物價異常波動引起的單價合同材料價格調(diào)整問題進行研究，將有助于指導(dǎo)工程建設(shè)實踐中承發(fā)包雙方對此類事件的及時處理與解決。使承發(fā)包雙方深刻認識到合理分擔(dān)風(fēng)險的重要性，有利于指導(dǎo)今后建設(shè)施工合同的簽訂，保證從根本上避免今后同類事件的發(fā)生，同時給主材價格的調(diào)整提供了具體可行的辦法和參考依據(jù)。1.1.3研究對象的確定1.單價合同概念的界定建筑工程施工發(fā)包與承包計價管理辦法（107號令）第十二條規(guī)定：固定價格指合同總價或者單價在合同約定的風(fēng)險范圍內(nèi)不可調(diào)整。可調(diào)價格是指合同總價或者單價在合同實施期內(nèi)，根據(jù)合同約定的辦法調(diào)整。99版建設(shè)工程施工合同示范文本第23.2條規(guī)定：固定價格合同指雙方在專用條款內(nèi)約定合同價款包含的風(fēng)險范圍和風(fēng)險費用的計算方法，在約定的風(fēng)險范圍內(nèi)合同價款不再調(diào)整。風(fēng)險范圍以外的合同價款調(diào)整方法，應(yīng)當在專用條款內(nèi)約定?？烧{(diào)價格合同指合同價款可根據(jù)雙方的約定而調(diào)整，雙方在專用條款內(nèi)約定合同價款調(diào)整方法。單價合同可以分為固定單價合同和可調(diào)單價合同兩類。其中固定單價合同主要是指合同單價在物價波動下一律不調(diào)整?？烧{(diào)單價合同是指在合同實施期內(nèi)，工程招標文件中規(guī)定合同單價可調(diào)。在合同中簽訂的單價如在工程實施過程中物價發(fā)生變化等,可作調(diào)整。有的工程在招標或簽約時,因某些不確定因素而在合同中暫定某些分部分項工程的單價,在工程結(jié)算時,再根據(jù)實際情況和合同約定合同單價進行調(diào)整,確定實際結(jié)算單價。其中，固定單價合同與可調(diào)單價合同最大的區(qū)別在于對物價風(fēng)險是否可調(diào)，但是固定合同對于物價風(fēng)險也不是絕對不可調(diào)，可調(diào)合同也不可能全部材料價格都調(diào)整。在實踐操作中，具體可調(diào)整范圍，合同雙方應(yīng)在相應(yīng)的專用條款內(nèi)說明。例如對于固定單價合同可以規(guī)定：對于主要材料價格表中明列的材料，當經(jīng)工程師確認的采購單價超過或低于投標報價單價20%時，可以調(diào)整合同價格。對于可調(diào)合同也可規(guī)定：物價風(fēng)險引起的合同價格調(diào)整，由承包商承擔(dān)5%。綜上所述，單價合同價款可調(diào)與否、以及發(fā)承包雙方風(fēng)險承擔(dān)的內(nèi)容，重點在于風(fēng)險幅度和風(fēng)險范圍的確定，因此本文重點研究當物價異常波動時單價合同的材料價款調(diào)整問題。2. 物價異常波動的概念界定物價異常波動，也稱為物價的大幅度波動，是指物價在較短的一段時間內(nèi)發(fā)生了較大幅度的漲跌，并且該漲跌幅度超過了人們的普遍預(yù)期。目前，由于我國經(jīng)濟持續(xù)高速發(fā)展，在實際工程項目的建設(shè)過程中，物價波動的情況較多地表現(xiàn)為物價的上漲。而當物價上漲時，承發(fā)包雙方中遭受損失的一方主要是承包商。而且現(xiàn)階段，承包商處于合同關(guān)系中的弱勢一方，其合理、正當權(quán)益往往難以順利實現(xiàn)。因此，本文將從承包商的視角去分析研究物價上漲情況的處理措施，以為承包商維護自身的合理利益提供必要的理論支撐與指導(dǎo)。同時，這也有利于承發(fā)包方及時解決物價異常波動事件引起的價款糾紛。建設(shè)工程工程量清單計價規(guī)范4.7.6 條款中指出：若施工期內(nèi)市場價格波動超出一定幅度時，應(yīng)按合同約定調(diào)整工程價款；合同沒有約定或約定不明確的，應(yīng)按省級或行業(yè)建設(shè)主管部門或其授權(quán)的工程造價管理機構(gòu)的規(guī)定調(diào)整?；趩蝺r合同的特點，本文主要研究在建設(shè)項目施工過程中發(fā)生的物價異常波動，且這種變化的幅度是承發(fā)包雙方在簽訂合同時難以預(yù)料的，變化幅度超出了其中一方可單獨承擔(dān)的范圍，在合同沒有約定或約定不明確時材料價格調(diào)整的方法。3.工程建設(shè)主要材料的確定目前，在國內(nèi)工程行業(yè)的造價管理工作中，按照各類材料使用性質(zhì)的不容，將其劃分為：主要材料、次要材料、周轉(zhuǎn)性材料與輔助材料等類別，其中主要材料是影響工程建設(shè)質(zhì)量和總體造價的關(guān)鍵部分 唐隆. 淺析主要材料價格變化對工程造價的影響J.商業(yè)文化(上半月)，2011（12）：370。工程中的主要材料是施工過程中用量很大或者用量雖小但價格卻很高的一些材料。對于不同的工程而言，所用的主要材料就有所不同。但是大多數(shù)的工程中使用的主要材料都包括鋼筋、水泥、砂和碎石等。王萬秀認為，一般而言，材料費用超過建安費的2%即可視為主要材料， 但如果以價格影響的高相關(guān)性合并分類的話，則這個比例確定在5%比較合適。他通過對幾條公路建設(shè)項目的分析, 可視為主要材料的有鋼材(包括I級鋼筋、II級鋼筋、鋼絞線)、水泥、瀝青(包括普通瀝青和改性瀝青)、燃油(包括汽油和柴油)、碎石等17。鞠鮮艷、楊秀鵬、沈杰認為，主材是指用量較大，占工程造價比重較高的建筑材料，其價格波動對工程造價影響明顯。招標人在編制招標文件時，應(yīng)該充分考慮本工程的實際情況，將主材的種類在合同中明確列舉。主材的確定可參照單位工程投標文件中材料費占單位工程費的百分比來劃分。例如，材料費占單位工程費2%以下的各類材料劃為非主要建筑材料；材料費占單位工程費2%以上、10%以下的各類材料劃為第1類主要建筑材料；材料費占單位工程費10%以上的各類材料為第2類主要建筑材料36。本文主要研究物價異常波動情況下施工合同對于主材價格的調(diào)整。1.1.4問題的提出合同價格的調(diào)整在實踐中不可避免，合理的價格調(diào)整機制對發(fā)承包商都具有相當重要的影響，合理進行調(diào)價是業(yè)主進行投資控制的重要部分，同時又是承包商保護自身利益，合理創(chuàng)收的一個重要手段。08清單規(guī)范以及56號令等規(guī)范都對價款的調(diào)整做了相應(yīng)規(guī)定，但規(guī)范中的條款只是在原則上進行約定，實際工程調(diào)價工作的展開還存在較多爭議和矛盾。隨著我國建筑市場的建材價格大幅的上漲，這期間大批正在建設(shè)施工的工程中產(chǎn)生了大量的價款糾紛事件發(fā)生。承發(fā)包雙方在價款糾紛事件的處理過程中各執(zhí)一詞，互不讓步。因此，如何很好地處理此類糾紛事件成為一個亟待解決的現(xiàn)實問題。因此，所要重點研究的問題就是：（1）在物價波動的情況下，單價合同中發(fā)承包商如何進行合理的風(fēng)險分擔(dān)。本文旨在研究單價合同的特點和適用范圍，以及如何界定物價異常波動，針對物價異常波動應(yīng)如何進行主材價格調(diào)整。（2）材料價格調(diào)整的具體方法研究，重點研究公式法的調(diào)整方法。其中包括可以調(diào)價的材料種類研究、各種系數(shù)的確定、材料價格標準、調(diào)差時間、調(diào)差數(shù)量的確定。如下圖1.3所示：圖1.3問題提出思路圖Fig. 1.3The research idea map資料來源：自行繪制1.2文獻綜述1.2.1物價異常波動引起單價合同材料價格調(diào)整的文獻綜述1.單價合同內(nèi)涵的研究建筑工程施工發(fā)包與承包計價管理辦法（107號部令）第十四條【合同的計價方式】寫到單價合同是指合同雙方以工程量清單和綜合單價的形式，約定合同范圍內(nèi)雙方的工作內(nèi)容、責(zé)任與義務(wù)的合同形式。目前，已有眾多的學(xué)者對單價合同的相關(guān)概念及內(nèi)容進行了較深入地研究界定。以下對各學(xué)者的觀點進行初步梳理，如表1.1所示。表1.1單價合同內(nèi)涵研究Table 1.1The research of univalent contract 作者概念關(guān)于風(fēng)險分擔(dān)的規(guī)定史阿玲史阿玲.固定單價合同利弊淺析J.現(xiàn)代經(jīng)濟信息，2011（21）：260單價合同的特點是單價不變。即在整個合同期內(nèi)一般都執(zhí)行單一的合同單價。而工程量通常是按實調(diào)整，所以，單價合同也被稱之為“量變價不變合同”在單價合同中，工程承包人只需承擔(dān)工程單價等方面的風(fēng)險，工程量方面的風(fēng)險由發(fā)包人承擔(dān)，合同實施中的風(fēng)險在工程承發(fā)包雙方之間進行了較為合理的分擔(dān)嚴艷林，姜亮嚴艷林，姜亮.固定總價合同與單價合同的風(fēng)險分析J.長江工程職業(yè)技術(shù)學(xué)院學(xué)報，2010,27（3）:66-67單價合同是承包人在投標時, 按招投標文件就分部分項工程所列出的工程量表確定各分部分項工程費用的合同類型楊立慧，周海龍，楊紅軍，李志強，白金楊立慧，周海龍，楊紅軍，李志強，白金.建材使用固定價格的水利工程施工合同在價格波動時調(diào)整策略J.內(nèi)蒙古水利，2009（3）：106-107目前, 有許多地方建設(shè)行政主管部門出臺了相關(guān)的指導(dǎo)意見,綜合各地情況, 建議將價格變動達到10%作為價格異動的標準比較適宜, 可以考慮超過10%的部分由發(fā)包方承擔(dān), 10%以內(nèi)的部分由施工單位承擔(dān)。由發(fā)包方和施工承包商合理分擔(dān)損失, 體現(xiàn)了招投標的嚴肅性和合同執(zhí)行的公平性崔衛(wèi)鋒崔衛(wèi)鋒. 建設(shè)工程固定價格合同的應(yīng)用及風(fēng)險控制J.科技創(chuàng)新導(dǎo)報，2009（15）:188固定單價合同就是對特定單位的分部分項工程價格包干，通常情況下即為我們國家現(xiàn)普遍采用綜合單價報價后確定的合同價款模式，合同價款施行了量價分離，價格不因環(huán)境的變化而變化，確立單價的工程量按實計算，這樣工程量變化的風(fēng)險由發(fā)包人承擔(dān)，承包人僅對報價（主要為單價）的正確性和適宜性承擔(dān)責(zé)任主要材料的漲跌是無法準確預(yù)料的，通常采用的方法仍是雙方約定物價波動由承包人承擔(dān)的范圍，超出范圍的風(fēng)險由發(fā)包人承擔(dān)或共同承擔(dān)，相應(yīng)波動的范圍、物價取定的方式、承擔(dān)的比例等均在合同專用條款中約定萬欣，秦旋萬欣，秦旋. 考慮風(fēng)險分擔(dān)、激勵及執(zhí)行成本的合同選擇策略研究J.水力發(fā)電，2011,37（3）：75-78單價合同的最大特點是業(yè)主按承包商實際完成的工程量支付工程款， 業(yè)主對工程量變化負責(zé)， 承包商對價格變動負責(zé)。按實際完成的工程量付款，使得這類合同對業(yè)主監(jiān)控的依賴程度較高潘克輝潘克輝. 淺談工程施工合同承包形式的實際應(yīng)用J.廣西城鎮(zhèn)建設(shè)，2010（11）：100-102固定單價合同是指雙方在合同中約定綜合單價和風(fēng)險范圍、風(fēng)險費用的計算方法，在約定的風(fēng)險范圍內(nèi)綜合單價不再調(diào)整；可調(diào)單價合同是指工程價格在合同實施期間可隨構(gòu)成價格因素的變化調(diào)整合同單價單價合同對于發(fā)包人和承包人所承擔(dān)風(fēng)險彼此相當，風(fēng)險主要來自于市場材料價格的波動、國家及地方有關(guān)政策調(diào)整等。對于工期長特別是跨年度的工程項目，市場材料價格的漲落幅度大，會造成承包人承擔(dān)的風(fēng)險較大續(xù)表1.1作者概念關(guān)于風(fēng)險分擔(dān)的規(guī)定羅秋梅羅秋梅.淺談固定總價合同與固定單價合同在實際中的應(yīng)用J.建設(shè)監(jiān)理，2007（2）：42-43單價合同是承包人在投標時，按招標文件就分部分項工程所列出的工程量表確定各分部分項工程費的合同類型綜合單價中風(fēng)險費用的計算，應(yīng)結(jié)合工期、價格變化、工程特點等因素確定。在約定的風(fēng)險范圍內(nèi)，綜合單價不得調(diào)整；超出風(fēng)險范圍時綜合單價的調(diào)整方法應(yīng)在合同中約定張立宇張立宇. 淺談合同價格類型的選擇對造價控制的影響J.水利水電工程造價，2007（3）：31-32固定單價是指工程的中標單位確定后, 承包人所報分部分項工程的單價在合同執(zhí)行期間固定不變, 而分部分項工程的工程量按實際情況結(jié)算單價合同形式考慮了風(fēng)險均攤原則。簡單地講, 單價的風(fēng)險在承包人這一方, 而工程量的風(fēng)險則在發(fā)包人這一方: 承包人必須承擔(dān)中標后分部分項工程的單價實際可能變化, 而合同又規(guī)定其不能變化之風(fēng)險；影響單價的風(fēng)險主要在于以下幾點: 1.非甲方提供部分的人、材、機價格的波動；2.由于政策變化導(dǎo)致的相關(guān)稅費的變化；3.承包人為中標而降低投標總價或?qū)嵤┫鄳?yīng)的投標策略, 導(dǎo)致部分單價偏低；4.發(fā)包人招標文件載明的或承包人掌握的信息不準確而導(dǎo)致的單價偏差； 5.其他原因?qū)е碌膯蝺r偏差彭飛彭飛. 試論建筑施工固定單價合同實施的操作要領(lǐng)J.建筑，2009（14）：28-29簽訂施工合同、約定合同價款時，按招標投標確定的人工、材料、機械等的單位價格(最好固定、封閉單價)和實際完成的工程量計算工程造價根據(jù)示范文本合同條件第十九條的規(guī)定，允許對合同價款進行調(diào)整。需要指出的是，是否調(diào)整、調(diào)整的內(nèi)容、怎樣調(diào)整是雙方的合同行為，必須根據(jù)工程具體情況，在施工合同協(xié)議條款中加以明確，以防扯皮資料來源：據(jù)文獻繪制通過對相關(guān)法規(guī)文件的規(guī)定及各學(xué)者的觀點綜合分析可得：固定單價合同是指合同中的單位價格不變，結(jié)算工程總價由合同中的單位價格乘以實際工程量得出的合同價格。當采用固定單價合同時，承包商所報綜合單價中已經(jīng)考慮了自身應(yīng)承擔(dān)部分的物價波動風(fēng)險，當在約定的物價波動幅度內(nèi)，承包商不能就物價波動原因向發(fā)包方提出調(diào)整綜合單價的要求?？烧{(diào)單價合同是指有些工程在招標或簽約時，因某些不確定性因素而在合同中暫定某些分部分項工程的單價，在工程結(jié)算時，再根據(jù)實際情況和合同約定對合同單價進行調(diào)整，取得實際結(jié)算單價。合同單價可調(diào)，一般在工程招標文件中規(guī)定。在合同中簽訂的單價，根據(jù)合同約定的條款，如在工程施工過程中物價發(fā)生變化，可做調(diào)整。單價合同中，承包商承擔(dān)了價的風(fēng)險，而發(fā)包方承擔(dān)了量的風(fēng)險，這樣實現(xiàn)了對風(fēng)險更加合理的分擔(dān)。2.關(guān)于單價合同的可調(diào)整性研究在實際工程項目的建設(shè)過程中，由于業(yè)主方?jīng)]能充分意識到物價異常波動的危害，導(dǎo)致在固定單價合同中，業(yè)主方往往將全部的物價波動風(fēng)險都轉(zhuǎn)嫁給承包商。這樣就造成了當物價發(fā)生較大波動時，承包商不愿或不能單獨承擔(dān)過大的物價波動導(dǎo)致的價款損失，產(chǎn)生了許多材料價款調(diào)整的糾紛問題。針對當承發(fā)包雙方簽訂合同單價一律不調(diào)的固定單價合同時，物價發(fā)生了異常波動是否可對原合同價款進行調(diào)整這一問題，有較多的學(xué)者進行了研究。各學(xué)者的具體研究觀點如表1.2所示：表1.2 各學(xué)者關(guān)于單價合同可調(diào)性研究Table 1.2 The Adjustable research on the univalent contract學(xué)者研究觀點分析楊立慧，周海龍，楊紅軍，李志強，白金4從公平原則出發(fā), 施工承包商也可根據(jù)合同法第54條的規(guī)定行使撤銷權(quán), 但施工承包商應(yīng)當在法律規(guī)定的期限內(nèi)行使撤銷權(quán)。如果施工承包商未按期行使撤銷權(quán), 則價格異動時不能調(diào)整價格異動使得招投標階段簽訂施工承包合同時的市場客觀情況發(fā)生了重大變化, 屬于締約時公平，而履行后出現(xiàn)不公平。所以適合情事變更原則調(diào)整原固定價格潘克輝7如果發(fā)生專用條款所限定的風(fēng)險因素范圍以外的合同價款需要調(diào)整，也應(yīng)該在專用條款中說明其調(diào)整因素和計算方法具體在合同的專用條款中約定固定價格所含風(fēng)險因素的范圍和風(fēng)險費用的計算方法，約定風(fēng)險范圍以外的合同價款調(diào)整方法羅秋梅8固定單價合同往往被很多建設(shè)單位理解為單價在整個建設(shè)過程中絕對不變，各項風(fēng)險即使超出承包商所能承受的范圍也不作調(diào)整。但這會導(dǎo)致豆腐渣工程的出現(xiàn)或使工程無法繼續(xù)下去而拖延工期等后果固定單價合同中的單價并不是絕對不變的，在約定的風(fēng)險范圍內(nèi)，綜合單價不得調(diào)整；超出風(fēng)險范圍時綜合單價的調(diào)整方法應(yīng)在合同中約定彭飛10一般的施工合同都有對合同價款進行調(diào)整的條款固定單價施工合同仍然執(zhí)行我國示范合同文本的合同，根據(jù)示范文本合同條件第十九條的規(guī)定，允許對合同價款進行調(diào)整雷士國，孟山雷士國，孟山.工程價款認定及建材大幅漲價對策芻議J.建筑經(jīng)濟，2004（5）:64-66合同單價在工程合同履行過程中一般不因價格變化而調(diào)整，如果有大幅漲價，可以情勢變更為由提出情勢變更原則是誠信公平原則的具體運用，是對情勢劇變的救濟，是防止因發(fā)生情勢變化仍機械地履行合同給當事人帶來顯失公平的后果資料來源：自行繪制綜合各學(xué)者的研究觀點來看，當發(fā)生物價的異常波動情況時，承發(fā)包雙方應(yīng)當對固定單價合同進行調(diào)整。這樣才能很好地避免由此導(dǎo)致的糾紛事件發(fā)生、不影響到工程項目建設(shè)的順利實施。1.2.2物價異常波動幅度的文獻綜述一些學(xué)者根據(jù)行業(yè)常用的風(fēng)險幅度來確定業(yè)主和承包商各自承擔(dān)材料價格漲跌的風(fēng)險比例。如孫萬新、程杰認為“目前建筑工程材料價格風(fēng)險幅度基本上在10%左右。并進一步指出了這種統(tǒng)一的風(fēng)險幅度的不合理之處” 18 20。一些學(xué)者通過分析各省市的造價文件來對物價異常波動的幅度進行研究。如覃華連認為“若施工期內(nèi)市場價格波動超出一定幅度需要調(diào)整工程價款時，合同沒有約定或約定不明確的，承包人可承擔(dān)5%” 32 。趙建平、季詠梅認為“鋼材價格的變化幅度原則上大于5%、除人工、鋼材外上述條款所涉及其他材料價格的變化幅度原則上大于8%應(yīng)調(diào)整其超過幅度部分要素價格” 33。還有一些學(xué)者采用問卷調(diào)查及公式限定的方法來研究該問題。如費海鑫、何靜通過調(diào)查問卷以及公式計算的方法對物價異常波動的幅度進行了研究界定，其認為建材成本綜合變動幅度在5%-10%之間時，才能認定為建筑市場出現(xiàn)了物價的異常波動35。各學(xué)者對于合同中風(fēng)險幅度的規(guī)定都不盡相同，目前建筑工程材料價格風(fēng)險幅度基本上在10%左右。1.2.3材料價格調(diào)整方法的文獻綜述有許多文獻中都提出了不同的材料價格調(diào)整的方法，下表1.3通過文獻勾選法統(tǒng)計出各學(xué)者所關(guān)注的方法：表1.3學(xué)者所研究的材料調(diào)價方法Table 1.3Various research on the adjustment method of material costs序號學(xué)者公式法票據(jù)法簡易指標法抽樣法系數(shù)法其他調(diào)整方法1劉莉，閆秋波，賈永京劉莉，閆秋波，賈永京. 對公路建設(shè)項目主要材料價差調(diào)整方法的探討J. 吉林交通科技，2009（1）:56-572楊宏山楊宏山. 高速公路建設(shè)工程材料價格調(diào)整J. 黑龍江交通科技,2011,6(208):294-2963梁文才梁文才. 工程項目施工合同調(diào)價公式的應(yīng)用與操作J.沿海企業(yè)與科技，2009（10）：115-1174付崎，車奇星付崎，車奇星.FIDIC合同條件下物價浮動的價格調(diào)整J.河南水利，2006(1):405田威田威.FIDIC合同中的價格調(diào)整和調(diào)價公式J.國際經(jīng)濟合作，1995(2):46-506王萬秀王萬秀. 材料價格上漲對公路建設(shè)的影響及應(yīng)對措施的探討J.北方交通，2008（8）:170-1727孫萬新孫萬新.工程材料價差調(diào)整要素與方法J. 中國市場，2010(32):65-688張秋陵，肖光宏張秋陵，肖光宏. 工程項目材料價差調(diào)差方法的探討和分析J.重慶科技，2007(9):40-429程杰程杰. 公路工程材料價差調(diào)整的探討J.山西建筑，2008,34（35）：265-26610張松張松.建材價格波動時施工合同價格調(diào)整方法的研究D.杭州：浙江大學(xué)，2005：11苗儉力，薄欣苗儉力，薄欣.淺談建筑材料價差調(diào)整方法J.工程管理，2008(35):34712盧永國，于志強盧永國，于志強.水利工程施工合同價格調(diào)整的探討J.黑龍江水利科技，2010,38（5）：154-15513李恒村，羅育球李恒村，羅育球.費用現(xiàn)值法在材料價差調(diào)整項目中的運用J.西部探礦工程，2010(2):217-22014張智鈞張智鈞.關(guān)于“材料價差”調(diào)整方法的探討J.職業(yè)技術(shù)教育，1999(1):83-8415徐仕炳徐仕炳.建筑材料價差調(diào)整的方法J.建筑經(jīng)濟,1994(6):42-4316趙英莉，徐晶趙英莉，徐晶. 建筑材料價差調(diào)值公式法的探討與分析J.河北工程技術(shù)高等專科學(xué)校學(xué)報，2008（2）：14-1717馮鐘寧馮鐘寧.論企業(yè)定額工程建筑材料價差調(diào)整的方法J.企業(yè)科技與發(fā)展，2009（12）：78-79資料來源：自行繪制通過上表可以發(fā)現(xiàn)，公式法受到較多學(xué)者的關(guān)注，也是本文重點研究的調(diào)整方法。下面對以上六種方法進行介紹分析。1.公式法公式法屬事后調(diào)價，它是將全部合同價格分成若干組，然后將每組按規(guī)定獲得的物價指數(shù)對其進行價格調(diào)整。所謂指數(shù)，系指某一時期的數(shù)值對該數(shù)的基數(shù)之比。價格指數(shù)是用來表達某種價格上漲或下降的一種統(tǒng)計指標，一般由代表官方的權(quán)威機構(gòu)公布。公式法的基本方法是，將合同總價代替總價為1，再確定其價格不變部分所占有的比例( 稱為總價不變系數(shù)，也稱為固定價) 。這部分比例指合同價中一部分不受物價上漲、下調(diào)影響的費用，例如利潤、稅金、裝備等，而且管理費也有一部分費用不受物價影響。一般推薦公式中固定價的比例為15%20%。而后找出幾種在市場上受物價變化上漲、下調(diào)影響較大，占合同費用比重也較大的材料，以分別計算占有總價的比例( 各自所占比例之和加上固定價比例必須是1) ，再乘以指數(shù)基值和當期值之比，求出一個系數(shù)，并用這個系數(shù)來計算調(diào)價支付費用。這種方法中的數(shù)字均可從現(xiàn)有的合同中獲得，影響調(diào)價的基本數(shù)據(jù)物價指數(shù)一般來自官方材料。公布指數(shù)的時間相對固定，比如我國目前是一年一次，這樣調(diào)價時間也比較固定。這種方法對業(yè)主、承包商來說均易接受，監(jiān)理工程師在辦理調(diào)價時證據(jù)充分、可靠、方便。2.票據(jù)法票據(jù)法屬事中調(diào)價，是道路建設(shè)內(nèi)部管理施工中推廣的材料價差補差方法。一般做法是根據(jù)規(guī)定的材料等基本價格與現(xiàn)行價格之差來進行調(diào)整。使用時應(yīng)注意的問題：在使用票證法來對材料價格差異調(diào)整的時候需要重點注意下列問題:第一,票證的真假需要準確核對。第二,對所進行價格差異調(diào)整的材料數(shù)量要加強計量工作。第三,需要關(guān)注價格差異調(diào)整材料的總數(shù)量。施工組織的不同必定會造成材料使用數(shù)量之間的差異。3.簡易指標法簡易指標法是指我們通過對價格差異調(diào)整的材料確定一個認可的消耗系數(shù), 然后以工程計量的總數(shù)為基礎(chǔ)確定所需要進行價格差異調(diào)整材料的具體數(shù)目, 同時依照時間來明確價格差異的調(diào)整幅度, 這樣就可以確定所要調(diào)整的價格差異。這個方法是通過以往的公式法演變而來的, 不但保留了其優(yōu)點還便于計算, 省去了大量紛繁復(fù)雜的工程量計算。4.抽樣法（按實調(diào)整法）抽樣法是工程項目所在地材料的實際采購價（甲、乙雙方核定后）按相應(yīng)材料定額預(yù)算價格和定額含量，抽料抽量進行調(diào)整計算價差的一種方法。按下列公式進行：某種材料單價價差=該種材料實際價格（或加權(quán)平均價格）-定額中的該種材料價格5.系數(shù)法系數(shù)法是由業(yè)主單位和承包商共同承擔(dān)由于材料價格變化引起的費用風(fēng)險。某種材料價格調(diào)整值用公式表示為:材料價格費用調(diào)整= 投標材料價格（Fm-FO）材料數(shù)量 (1.1)Fm當前價格變化系數(shù)，F(xiàn)m=當期指數(shù)/投標時基價指數(shù)，價格上漲為正值，下降為負值；FO招標時約定的價格變化指數(shù)，價格上漲為正值，下降為負值。6.綜合系數(shù)調(diào)整法采用當?shù)囟~管理部門所測算的綜合調(diào)整系數(shù)來調(diào)整材料價差的一種方法，公式為：某種材料的價差系數(shù)= (1.2)工程綜合材料價差系數(shù)=（各種材料價差k1）k2, (1.3)k1各種材料費占工程材料的比重，k2各類工程材料占直接費的比重。7. 價格指數(shù)調(diào)整法按照當?shù)囟~管理部門公布的近期價格指數(shù)或價差指數(shù)，注意調(diào)整各種材料的一種方法。公式為：某種材料的價格指數(shù)= (1.4)某種材料的價差指數(shù)=該種材料的價格指數(shù)-1 (1.5)8.按實際價格調(diào)整法它是指按照建設(shè)工程材料的實際購買價格及工程中材料消耗數(shù)量調(diào)整材料價差的方法，適宜建設(shè)工程材料的購貨發(fā)票來確定其實際價格。下表1.4是各種材料調(diào)價方法的優(yōu)缺點對比及適用條件表1.4各種材料調(diào)價方法的比較Table 1.4Contrast of various adjustment method of material costs調(diào)價方法優(yōu)點缺點適用范圍公式法考慮調(diào)價材料品種較多，合理性相對較好。有利于明確業(yè)主單位和承包商的相互責(zé)任；能夠控制數(shù)量和價格這兩個重要環(huán)節(jié), 實現(xiàn)計量支付的統(tǒng)一,明確劃分雙方承擔(dān)的風(fēng)險；能及時反映材料價格的變化, 準確性相對較好,適合動態(tài)管理計算復(fù)雜，調(diào)價周期長( 一般每年調(diào)整一次)。招標準備工作長, 招標人員業(yè)務(wù)素質(zhì)要求高；調(diào)價周期長, 價差支付及扣回慢； 遇重大設(shè)計變更或合同調(diào)整時權(quán)重系數(shù)的重新確定困難；依賴于權(quán)威部門發(fā)布的價格指數(shù)運用公式法進行材料調(diào)差適用于工程規(guī)模較大、施工周期長、施工圖設(shè)計較完善,招標前期準備工作時間長,并且以單價承包合同形式發(fā)包的項目票據(jù)法計算簡單、調(diào)價較快、給承包商價格補貼快，有利于工程建設(shè)票據(jù)法考慮調(diào)價材料品種少，合理性相對較差。票據(jù)審核工作量大, 難辨真?zhèn)? 承包商會虛報或高價購材料, 造成業(yè)主損失, 容易產(chǎn)生分歧和爭議由于票據(jù)法對審核人員素質(zhì)有較高的要求, 推薦在小型工程或只涉及某一兩種材料價格變動的項目使用；適用在工程規(guī)模較小、施工周期短、施工圖設(shè)計完善、施工監(jiān)理力量雄厚,并且以總價承包合同形式進行發(fā)包的項目續(xù)表1.4調(diào)價方法優(yōu)點缺點適用范圍簡易指標法便于計算，省去了大量紛繁復(fù)雜的工程量計算，具有穩(wěn)定性、可控性的特點對于以單價承包合同形式發(fā)包的工程項目,如果招標規(guī)模較大,并且前期準備工作時間不夠充分,建議以簡易指標法進行材料價差調(diào)整抽樣法抽樣法具有價格明確, 調(diào)差周期短, 價差支付及扣回快；計量支付和價差調(diào)整周期同步；克服了公式法中招標時間長和權(quán)重系數(shù)確定困難的缺點確定調(diào)差材料范圍相對困難；招標文件或合同中對調(diào)差內(nèi)容應(yīng)詳細約定, 否則容易引發(fā)爭議和矛盾適用于規(guī)模較大, 前期準備工作時間不夠充分, 且以單價合同形式發(fā)包的項目,目前在國內(nèi)公路工程中應(yīng)用較為廣泛系數(shù)法一般情況下操作方便準確程度不夠，在施工階段用會顯得區(qū)域劃分過粗，難以準確反映同一地區(qū)的價格水平差，同時以單項工程為單位的價差調(diào)整系數(shù)不能體現(xiàn)不同單位工程以及不同工序的施工時間差引起的價格水平差。由于過于依賴造價管理部門對綜合系數(shù)的測量工作，實際中會導(dǎo)致工程造價計算誤差僅僅適用于我國鐵路建筑安裝工程，其調(diào)整內(nèi)容包括主要外來材料差綜合系數(shù)調(diào)整法簡單易行過于依賴造價管理部門對系數(shù)及指數(shù)的測算工作；在一定時期內(nèi)執(zhí)行一個價差系數(shù)難以及時準確地反應(yīng)建設(shè)工程材料價格的波動；任何工程都采用統(tǒng)一綜合系數(shù)，對于特殊工程會出現(xiàn)較大誤差價格指數(shù)調(diào)整法具有權(quán)威性和可靠性；與實際緊密結(jié)合，誤差較小，準確性高；符合現(xiàn)代化管理潮流；科學(xué)實用，真實性強，減輕了預(yù)算人員的工作負荷過于依賴造價管理部門對系數(shù)及指數(shù)的測算工作。計算繁瑣、工作量大按實際價格調(diào)整法建筑材料出廠價格千變?nèi)f化不好確定其實際價格；當前建筑材料購貨發(fā)票管理混亂，不能反映實際情況，在不同程度上失去了真實性資料來源：據(jù)文獻繪制通過上表的比較可知，各種調(diào)價方法都有著自身的優(yōu)點和不足之處，在實際調(diào)價工作中，應(yīng)該仔細地了解各種方法的特點、做到取長補短，針對不同的工程類型使用不同的材料調(diào)價方法，這樣才能最大地發(fā)揮它們的優(yōu)點。1.3研究方法及思路1.3.1研究方法本文的主要內(nèi)容是基于56號令下的主材價格調(diào)整方法研究，通過文獻綜述弄清單價合同的概念和可調(diào)整性，總結(jié)出比較合理的風(fēng)險分擔(dān)幅度，找出材料價格調(diào)整的各種方法，并重點對公式法的優(yōu)缺點、各系數(shù)大小確定以及操作流程進行探究。論文主要運用的方法有：1.文獻綜述法本文通過文獻綜述找出材料價格調(diào)整的因素和方法，進行分類整理，總結(jié)出在物價異常波動的條件下最實用的材料價格調(diào)整方法，并進行深入地研究。 2.算例研究法通過運用公式法進行材料價格調(diào)整列舉出案例進行闡述，并具體對調(diào)整方法的運用進行實際操作，有助于問題的分析和理論知識的闡述。3.比較研究法本文運用比較研究法將各種材料價格調(diào)整方法做對比，列舉出它們的優(yōu)缺點和適用范圍，得出最實用