制衣項目可行性研究報告

1 制衣項目可行性研究報告 第一章 制衣項目總論 總論作為可行性研究報告的首要部分，要綜合敘述研究報告中各部分的主要問題和研究結(jié)論，并對項目的可行與否提出最終建議，為可行性研究的審批提供方便。 衣項目背景 衣項目名稱 目承辦單位 目擬建地點 目建設內(nèi)容 行性研究報告編制單位 北京華靈四方投資咨詢有限責任公司 行性研究報告編制依據(jù) （ 1）中華 人民共和國水污染防治法（ 1996） （ 2）中華人民共和國節(jié)約能源法（ 1997） （ 3）中華人民共和國固體廢棄物污染防治法 2 （ 2004） （ 4）中華人民共和國清潔生產(chǎn)促進法（ 2002） （ 5）國家計委發(fā)布的建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)（第三版）及現(xiàn)行財稅制度 （ 6）國民經(jīng)濟和社會發(fā)展第十二個五年發(fā)展規(guī)劃 行性研究結(jié)論 在可行性研究中，對項目的產(chǎn)品銷售、原料供應、生產(chǎn)規(guī)模、廠址、技術(shù)方案、資金總額及籌措、項目的財務效 益和國民經(jīng)濟、社會效益等重大問題，都應得出明確的結(jié)論。 材料、燃料和動力供應 址 目工程技術(shù)方案 境保護 廠組織及勞動定員 目建設進度 資估算和資金籌措 項目 投資額 百分比 1 固定資產(chǎn)投資 筑工程費 3 備購置費 裝工程費 程建設及其他 備費 設期利息 2 鋪底流動資金 3 總投資 目財務和經(jīng)濟評論 目綜合評價結(jié)論 （ 1）符合國家節(jié)能政策 本項目產(chǎn)品符合國家節(jié)能政策 （ 2）工藝技術(shù)國內(nèi)領先 項目采用國內(nèi)先進生產(chǎn)技術(shù)，采用節(jié)能設備，污染少，能耗低，而且產(chǎn)品質(zhì)量達到國內(nèi)先進水平，可以滿足下游市場對產(chǎn)品的質(zhì)量要求。產(chǎn)品市場空間廣闊，產(chǎn)業(yè)發(fā)展前景良好，企業(yè)具有很大的發(fā)展空間。 （ 3）本項目所在地擁有豐富的資源、穩(wěn)定的電力資源和勞動力資源，項目所在地環(huán)境保護較好， 是建設項目的較好地 4 點。 （ 4）本項目財務評價分析主要指標均超過行業(yè)相同規(guī)模企業(yè)，項目財務經(jīng)濟效益較好，并具有一定的抗風險能力。 本項目能保持企業(yè)的平穩(wěn)發(fā)展，對地方經(jīng)濟發(fā)展將起到積極的推動作用。項目建設符合國家的相關政策，項目建設可行。 綜上所述，本項目符合國家的產(chǎn)業(yè)政策，是國家鼓勵發(fā)展的項目。產(chǎn)品市場前景廣闊，經(jīng)濟效益和社會效益顯著，符合國家質(zhì)量標準，所以建設本項目是切實可行的。 要技術(shù)經(jīng)濟指標表 在總論部分中，可將研究報告中各部分的主要技術(shù)經(jīng)濟指標匯總，列出主要技術(shù)經(jīng)濟指標表，使審批 和決策者對項日全貌有一個綜合了解。 主要技術(shù)指標表根據(jù)項目有所不同，一般包括：生產(chǎn)規(guī)模、全年生產(chǎn)數(shù)、全廠總定員，主要原材料、燃料、動力年用量及消耗定額、全廠綜合能耗及單位產(chǎn)品綜合能耗，全廠占地面積、全員勞動生產(chǎn)率，年總成本、單位產(chǎn)品成本、年總產(chǎn)值、年利稅總額、財務內(nèi)部收益率，借款償還期，經(jīng)濟內(nèi)部收益率，投資回收期等。 經(jīng)財務預測表明：達綱年項目營業(yè)收入達到 實現(xiàn)利潤總額 元，凈利潤 資 5 利潤率 投資利稅率 根據(jù)對項目 10年現(xiàn)金流 量的分析，稅后財務內(nèi)部收益率為 務凈現(xiàn)值 元（ 10%貼現(xiàn)率），各項經(jīng)濟指標計算表明，項目有較好的經(jīng)濟效益，在財務上是可行的。 項目 數(shù)值 單位 備注 1 項目總投資 萬元 貨幣單位均為人民幣，下同 設投資 萬元 設期利息 萬元 底流動資金 萬元 2 資金來源 籌資金 萬元 行貸款 萬元 3 銷售收入 124800 萬 正常生產(chǎn)年 6 元 4 總成本費用 萬元 正常生產(chǎn)年 5 銷售稅金及附加 萬元 正常生產(chǎn)年 6 利潤總額 萬元 正常生產(chǎn)年 7 所得稅 萬元 正常生產(chǎn)年 8 稅后利潤 萬元 正常生產(chǎn)年 9 投資利潤率 正常生產(chǎn)年 10 銷售利潤率 正常生產(chǎn)年 11 投資利稅率 正常生產(chǎn)年 12 全部投資財務內(nèi)部收益率 得稅后 得稅前 13 全部投資財務凈現(xiàn) 7 值 得稅后 萬元 得稅前 萬元 14 全部投資回收期 靜態(tài) 得稅后 年 得稅前 年 18 盈虧平衡點 第二章 這一部分主要應說明項日的發(fā)起過程，提出的理由，前期工作的發(fā)展過程，投資者的意向，投資的必要性等可行性研究的工作基礎。為此，需將項目的提出背景與發(fā)展概況作系統(tǒng)敘述，說明項目提出的背景，投資理由，在可行性研究前已經(jīng)進行的工作情況及其成果，重要問題的決策和決策過程等情況。在敘述項目發(fā)展概況的同時，應能清楚地 提示出本 8 項目可行性研究的重點和問題。 衣項目提出的 背景 家或行業(yè)發(fā)展規(guī)劃 目發(fā)起人和發(fā)起緣由 目發(fā)展概況 進行的調(diào)查研究項目及其成果 驗試制工作情況 址初勘和初步測量工作情況 目建議書的編制、提出及審批過程 資的必要性 第三章 制衣項目承辦單位情況 業(yè)簡介 三年財務狀況 東構(gòu)成 序號 股東名稱 出資方式 金額（萬元） 出資比例 1 張三 現(xiàn)金 2 李四 現(xiàn)金 3 王 五 現(xiàn)金 9 發(fā)團隊 發(fā)成果 第四章 制衣市場分析 市場分析在可行性研究中的重要地位在于，任何一個項目，其生產(chǎn)規(guī)模的確定，技術(shù)的選擇，投資估算甚至廠址的選擇，都必須在對市場需求情況有了充分了解以后才能決定。而且市場分析的結(jié)果，還可以決定產(chǎn)品的價格、銷售收入，最終影響到項目的盈利性和可行性。在可行性研究報告中，要詳細闡述市場需求預測、價格分析，并確定建設規(guī)模。 市場供需情況的預測； 2011年 1，中國紡織服裝制造業(yè)累計實現(xiàn)產(chǎn)品銷售收入 元，比上年同期增長 ，中國紡織服裝制造業(yè)累計實現(xiàn)利潤總額 年同期為 國紡織服裝制造業(yè)總規(guī)模以上企業(yè)數(shù)量 10451家， 10 虧損企業(yè) 1033家，虧損總額為 年同期為 國紡織服裝制造業(yè)產(chǎn)品銷售稅金及附加為 年同期為 長 2011年 1，中國紡織服裝制造業(yè)資產(chǎn)總計 元、比去年同期增加 ;負債合計 元，比去年同期增加 ；。紡織服裝制造業(yè)應收帳款額為 去年同期增長 ，銷售成本為 元，比去年同期增長 ，銷售費用為 ，紡織服裝制造業(yè)管理費用為 去年同期增長 ，紡織服裝制造業(yè)財務費用為 元，比去年同期增長 紡織服裝制造業(yè)全部從業(yè)人員平均人數(shù)為 3465014 人。 行業(yè)產(chǎn)能和產(chǎn)量分析 術(shù)特點 年份 2004年 2005 年 2006年 2007 年 2008年 2009 年 2010年 E 11 表觀消費量 增長率 年份 2004年 2005 年 2006年 2007 年 2008年 2009 年 2010年 E 價格 增長率 第 五章 生產(chǎn)綱領 衣產(chǎn)品介紹 產(chǎn)規(guī)模確定 衣產(chǎn)品技術(shù)來源 第六章 制衣項目選址 12 理環(huán)境 象條件 本縣氣候宜人，生態(tài)環(huán)境優(yōu)美。屬亞熱帶濕潤季風氣候，氣候溫和，雨量充沛，四季分明，日照充足，無霜期長。年均氣溫 ，年均降水量 1260氣質(zhì)量常年達國家二級標準，森林覆蓋率達 42%。 通條件 濟發(fā)展 ? 經(jīng)濟增長初步核算，全市生產(chǎn)總值（ 現(xiàn) 1723614萬元，按可比價格計算，比上年增長 增幅提高 歷史最好水平。分產(chǎn)業(yè)看，第一產(chǎn)業(yè)增加值537928 萬元，增長 第二產(chǎn)業(yè)增加值 636522萬元，增 長 第三產(chǎn)業(yè)增加值 549164 萬元，增長 第一、第二、38： 一產(chǎn)業(yè)對 第二產(chǎn)業(yè)對 第三產(chǎn)業(yè)對 全市人均生產(chǎn)總值 13507元，按可比價格計算增長 ? 人口據(jù)公安部門戶籍統(tǒng)計， 2009年末全市總?cè)丝?1273084人，比上年末減少 3225人。其中農(nóng)業(yè)人口 176585 人，減少 875人；非農(nóng)業(yè)人口 1091928 人，減少 1832人；未落戶常住人口 4571人，減少 518人。男性人口 638186人，占總?cè)丝诘?13 女性人口 634898人，占總?cè)丝诘?，人口死亡率為 ，人口自然增長率下降 。 ? 人民生活據(jù)市百戶居民調(diào)查資料顯示， 2009年城鎮(zhèn)居民人均可支配收入 9453元，比上年增長 農(nóng)民人均純收入 6139元，比上年增長 全年單位在崗職工平均工資 14777元，比上年增長 附上總圖）； 。 第七章 制衣項目工廠技術(shù)方案 主要研究項目應采用的生產(chǎn)方法、工藝和工藝流程，重要設備及其相應的總平面布置，主要車間組成及建構(gòu)筑物型式等技術(shù)方案。 衣項目組成 生產(chǎn)技術(shù)方案 產(chǎn)工藝流程 裝工藝流程 14 產(chǎn)流水線基本配置 試流水產(chǎn)線基本配置 第八章 制衣項目總圖運輸及公用工程 總平面布置應根據(jù)項目各單項工程，工藝流程，物料投入與產(chǎn)出，廢棄物排出及原材料貯存，廠內(nèi)外交通 運輸?shù)惹闆r，按廠地的自然條件，生產(chǎn)要求與功能以及行業(yè)、專業(yè)的設計規(guī)范進行安排。 平面布置原則 計標準及依據(jù) 面布置原則 平面布置 要車間組成 向布置原則及土方工程量 地雨水 化與消防 筑與結(jié)構(gòu)設計 筑設計 構(gòu)設計 用及動力工程 15 排水工程 氣工程 雷及接地保護 訊 暖通風 第九章 節(jié)能措施 按照國家發(fā)改委的規(guī)定，節(jié)能需要單獨列一章。按照國家發(fā)改委的相關規(guī)定，建筑面積在 2 萬平方米以上的公共建筑項目、建筑面積在 20 萬平方米以上的居住建筑項目以及其他年耗能 2000 噸標準煤以上的項目，項目建設方都必須出具節(jié)能專篇，作為項目節(jié)能評估和審查中的重要環(huán)節(jié)。項目立項必須取得節(jié)能審查批準意見后，項目方可立項。因此，對建設規(guī)模超過發(fā)改委規(guī)定要求的項目，節(jié)能專篇如同環(huán)境評價報告一樣，是項目建設 前置審核的必須環(huán)節(jié)。 對于高耗能產(chǎn)業(yè)，如鋼鐵、有色金屬、煤炭、電力、石油石化、化工、建材等，應加強對能源利用效率的評價，優(yōu)先鼓勵發(fā)展節(jié)能降耗環(huán)保的先進技術(shù)設備和產(chǎn)品，強制淘汰高耗能、污染大、質(zhì)量差的落后生產(chǎn)能力、工藝和產(chǎn)品；項目建設方案應該符合轉(zhuǎn)變經(jīng)濟增長方式戰(zhàn)略、能源效率政策的要 16 求；能源資源的開發(fā)應該堅持開發(fā)與節(jié)約并重，把節(jié)約放在首位的原則；節(jié)能的核心是提高能耗效率、降低單位產(chǎn)值能耗。 對于高耗能項目，應該對擬建項目的能耗指標進行分析，計算單位產(chǎn)品消耗各種能源的實物量并折算成標煤消耗量，或計算消耗單位能源所實現(xiàn)的國內(nèi)生產(chǎn)總值進行分析比對，一般要求萬元產(chǎn)值能耗應低于 準煤，達到國內(nèi)外同行業(yè)先進水平。 衣項目所在地能源供應條件 目使用能源品種的選用原則 目所在地能源供應條件 理用能標準和節(jié)能設計規(guī)范 關法律、法規(guī)、規(guī)劃和產(chǎn)業(yè)政策 能標準及技術(shù)規(guī)定 關終端用 能產(chǎn)品能效標準 目能源消耗種類及數(shù)量計算 源消耗種類、來源及其流向 耗分析 源管理機構(gòu)及計量 源管理機構(gòu) 能管理制度 17 源計量器具的配備 第十章 環(huán)境保護 在項目建設中，必須貫徹執(zhí)行國家有關環(huán)境保護和職業(yè)安全衛(wèi)生方面的法規(guī)、法律，對項目可能對環(huán)境造成的近期和遠期影響，對影響勞動者健康和安全的因素，都要在可行性研究階段進行分析，提出防治措施，并對其進行評價 ，推薦技術(shù)可行、經(jīng)濟，且布局合理，對環(huán)境的有害影響較小的最佳方案。按照國家現(xiàn)行規(guī)定，凡從事對環(huán)境有影響的建設項目都必須執(zhí)行環(huán)境影響報告書的審批制度，同時，在可行性研究報告中，對環(huán)境保護和勞動安全要有專門論述。 計依據(jù)及采用的標準 計依據(jù) 計原則 用標準 設地區(qū)的環(huán)境現(xiàn)狀 污節(jié)點 境質(zhì)量標準 氣環(huán)境 表水 環(huán)境 18 染物排放標準 水 氣 聲 境影響分析 工期環(huán)境影響分析 營期環(huán)境影響分析 區(qū)綠化 境影響評論結(jié)論 第十一章 制衣項目工廠組織及勞動定員 廠組織 動定員及培訓 動定員 員培訓 織結(jié)構(gòu) 業(yè)理念 第十二章 制衣項 目進度安排 項目實施時期的進度安排也是可行性研究報告的一個重要組成部分。所謂項目實施時期可稱為投資時期，是指從正式確定建設項目到項目達到正常生產(chǎn)這段時間，這一時期包括 19 項目實施準備、資金籌集安排、勘察設計和設備訂貨、施工準備、施工和生產(chǎn)準備、試運轉(zhuǎn)直到竣工驗收和交付使用等各個工作階段。這些階段的各項投資活動和各個工作環(huán)節(jié)，有些是相互影響，前后緊密銜接的；也有些是同時開展、相互交叉進行的。因此，在可行性研究階段，需將項目實施時期各個階段的各個工作環(huán)節(jié)進行統(tǒng)一規(guī)劃、綜合平衡，作出合理而又切實可行的安排。 衣項目實施階段 立項目實施管理機構(gòu) 金籌集安排 工準備 工和生產(chǎn)準備 工驗收 目實施進度 第十三章 投資估算與資金籌措 建設項目的投資估算和資金籌措分析，是項目可行性研究內(nèi)容的重要組成部分，要計算項目所需要的投資總額，分析投資的籌措方式，并制定用款計劃。 20 設投資估算 動資金估算 序號 項目 第 1年 第 2年 第 3年 第 4年 第 5年 第 6年 1 流動資產(chǎn) 收賬款 貨 原材料 在產(chǎn)品 產(chǎn)成品 金 2 流動負債 付賬款 3 流動資金（ 1 4 流動資金本年增加額 5 用于流動資金的項 21 目資本金 6 流動資金借款 流動資金 鋪底流動資金 金籌措及使用計劃 一個建設項目所需要的投資資金，可以從多個來源渠道獲得，項目可行性研究階段，資金籌措工作是根據(jù)對建設項目固定資產(chǎn)投資估算和流動資金估算的結(jié)果，研究落實資金的來源渠道和籌措方式，從中選擇條件優(yōu)惠的資金。 可行性研究報告中，應對每一種來源渠道的資金及其籌措方式逐一論述。并附有必要的計算表格和附件?？尚行匝芯恐?，應對下列內(nèi)容加以說明。 金來源 資方案 金使用計劃 第十四章 財務與敏感性分析 財務評價是考察項目建成后的獲利能力、債務償還能力及外匯平衡能力的財務狀況，以判斷建設項目在財務上的可行 22 性。財務評價多用靜態(tài)分析與動態(tài)分析相結(jié)合，以動態(tài)為主的辦法進行。并用財務評價指標分別和相應的基準參數(shù) 財務基準收益率、行業(yè)平均投資回收期、平均投資利潤 率、投資利稅率相比較，以判斷項目在財務上是否可行。 務預測方法及依據(jù) 務假設 品銷售收入及稅金估算 品成本及費用估算 潤及分配 務盈利能力分析 態(tài)分析 態(tài)分析 目不確定性分析 在對建設項目進行評價時，所采用的各種數(shù)據(jù)多數(shù)來自預測和估算。由于資料和信息來源的有限性，將來的實際情況可能與此有較大的出入，即評價結(jié)果具有不確定性，這對項目的投資決 策會帶來風險。為了避免或盡可能減少這種風險，要分析不確定性因素對項目經(jīng)濟評價指標的影響，以確定項目的經(jīng)濟上的可靠性。這項工作稱為不確定性分析。 根據(jù)分析內(nèi)容和側(cè)重面不同，不確定性分析可分為盈虧平衡 23 分析、敏感性分析和概率分析，盈虧平衡分析只用于財務評價，敏感性分析和概率分析可同時用于財務評價和國民經(jīng)濟評價，在可行性研究中，一般都要進行盈虧平衡分析，敏感性分析和概率分析可視項目情況而定。 虧平衡分析 感性分析 務分析結(jié)論 財務評價是根據(jù)國家現(xiàn)行財務 和稅收制度以及現(xiàn)行價格，分析測算擬建項目未來的效益費用。考察項目建成后的獲利能力、債務償還能力及外匯平衡能力等財務狀況，以判斷建設項目在財務上的可行性，即從企業(yè)角度分析項目的盈利能力。財務評價采用動態(tài)分析與靜態(tài)分析相結(jié)合，以動態(tài)分析為主的辦法進行。評價的主要指標有財務內(nèi)部收益率、投資回收期、貸款償還期等。根據(jù)項目特點和實際需要，有些項目還可以計算財務凈現(xiàn)值、投資利潤率指標，以滿足項目決策部門的需要。 財務評價指標根據(jù)財務評價報表的數(shù)據(jù)得出，主要財務評價報表有：財務現(xiàn)金流量表、利潤表、財務平衡表、財務外匯平衡 表。 用財務評價