重大財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)事項(xiàng)報(bào)告制度

1、鄂西生態(tài)文化旅游圈投資有限公司外派總會(huì)計(jì)師重大事項(xiàng)報(bào)告制度第一條: 為了及時(shí)了解和掌握公司所發(fā)生的重大經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)事項(xiàng)（以下簡(jiǎn)稱：重大事項(xiàng)），強(qiáng)化財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理和監(jiān)督的力度，規(guī)范全資、控股公司重大事項(xiàng)報(bào)告工作，依照中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法、公司外派總會(huì)計(jì)師管理辦法和相關(guān)財(cái)務(wù)制度，特制定本制度。第二條：本制度適用于公司下屬所有全資、控股子公司及其下屬單位。第三條：各單位對(duì)于發(fā)生的重大事項(xiàng)，應(yīng)在事項(xiàng)發(fā)生后或應(yīng)當(dāng)知道事項(xiàng)發(fā)生后的24小時(shí)內(nèi)直接向公司分管領(lǐng)導(dǎo)和計(jì)財(cái)部進(jìn)行書面報(bào)告。情況緊急的，應(yīng)在事項(xiàng)發(fā)生后或應(yīng)當(dāng)知道事項(xiàng)發(fā)生后的8小時(shí)內(nèi)向公司分管領(lǐng)導(dǎo)和計(jì)財(cái)部進(jìn)行口頭報(bào)告，并于事后補(bǔ)交書面報(bào)告。第四條：重大事

2、項(xiàng)報(bào)告的責(zé)任人為單位財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人，設(shè)外派總會(huì)計(jì)師（財(cái)務(wù)總監(jiān)）的單位，總會(huì)計(jì)師（財(cái)務(wù)總監(jiān)）為責(zé)任人，其他單位財(cái)務(wù)部經(jīng)理或主管會(huì)計(jì)為責(zé)任人。責(zé)任人故意隱瞞或消極拖延重大事項(xiàng)報(bào)告的，其他財(cái)務(wù)人員有權(quán)利就重大事項(xiàng)的情況直接報(bào)告上級(jí)財(cái)務(wù)部門。第五條：重大事項(xiàng)報(bào)告范圍：一、企業(yè)所在地政治、經(jīng)濟(jì)和自然環(huán)境發(fā)生重大變化，對(duì)企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益、合作和經(jīng)營(yíng)履行有較大影響的：1、當(dāng)?shù)卣谄髽I(yè)所在經(jīng)濟(jì)區(qū)域發(fā)展規(guī)劃有重大調(diào)整；2、當(dāng)?shù)禺a(chǎn)業(yè)政策、金融政策和稅收政策的調(diào)整和變化；3、當(dāng)?shù)赝袠I(yè)、相關(guān)產(chǎn)業(yè)（企業(yè)）發(fā)生重大變化；4、當(dāng)?shù)亟鹑跈C(jī)構(gòu)關(guān)閉、停業(yè)整頓，或因其他原因不能正常營(yíng)業(yè)；5、企業(yè)重要客戶經(jīng)濟(jì)狀況惡化。二、企

3、業(yè)在融資、投資項(xiàng)目的規(guī)劃制定、修正和實(shí)施進(jìn)展情況：1、企業(yè)投資建設(shè)規(guī)劃編制完成、評(píng)審?fù)ㄟ^和獲得批準(zhǔn)實(shí)施；2、融資項(xiàng)目達(dá)成意向，獲得商業(yè)銀行的授信額度；3、通過各種融資方式獲得融資貸款，實(shí)現(xiàn)提款；4、收到政府部門對(duì)企業(yè)專項(xiàng)扶持資金和專項(xiàng)補(bǔ)貼款；5、收到非金融機(jī)構(gòu)、其他組織、基金和國(guó)際援助資金；捐贈(zèng)或接受捐贈(zèng)金額30萬元以上；6、投資項(xiàng)目獲得批準(zhǔn)，實(shí)際投資（含委托理財(cái)、委托貸款）實(shí)施前。三、企業(yè)工程建設(shè)實(shí)施、推進(jìn)、竣工驗(yàn)收等情況：1、投資規(guī)劃、設(shè)計(jì)、施工項(xiàng)目招標(biāo)評(píng)標(biāo)情況；2、涉及標(biāo)的100萬元以上的規(guī)劃設(shè)計(jì)施工合同簽訂；3、工程建設(shè)因涉及規(guī)劃審批、環(huán)境污染、安全隱患等事項(xiàng)，由執(zhí)法部門下令停工；4、

4、重大工程建設(shè)中因拆遷補(bǔ)償、材料供應(yīng)、供水供電、拖欠民工工資等造成阻工、停工24小時(shí)以上；5、工程建設(shè)中出現(xiàn)安全事故，造成人員傷亡和財(cái)產(chǎn)損失5萬元以上；6、建設(shè)項(xiàng)目重大變更超過原簽訂合同標(biāo)的20%以上，或變更增加額超過30萬元的。四、企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中經(jīng)營(yíng)政策調(diào)整或形勢(shì)變化，可能產(chǎn)生經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的：1、企業(yè)經(jīng)營(yíng)方針和經(jīng)營(yíng)范圍發(fā)生重大變化；2、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)環(huán)境發(fā)生重大變化，包括主要產(chǎn)品售價(jià)和服務(wù)價(jià)格調(diào)整，主要采購(gòu)成本價(jià)格和方式變化，薪酬體系調(diào)整等；3、發(fā)生重大災(zāi)害、安全事故等事件，將對(duì)企業(yè)造成損失的；4、企業(yè)對(duì)外提供擔(dān)保、提供財(cái)務(wù)援助；5、因債務(wù)和違約造成賠償超過10萬元；6、因訴訟造成企業(yè)銀行

5、賬戶凍結(jié)、資產(chǎn)被查封、扣押的；五、財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算中有關(guān)問題：1、企業(yè)基本賬戶的變更；2、大額資金的管存方式變化，包括轉(zhuǎn)為定期存款和購(gòu)買理財(cái)產(chǎn)品；3、購(gòu)買或出售資產(chǎn)，金額達(dá)50萬元以上，租入或租出資產(chǎn)，租金達(dá)50萬元以上；4、債權(quán)或債務(wù)重組；5、本單位發(fā)生隱匿或故意銷毀應(yīng)當(dāng)依法保存的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬薄、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告及其他會(huì)計(jì)資料的行為。6、實(shí)行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)電算化管理的單位，計(jì)算機(jī)服務(wù)器、網(wǎng)絡(luò)、軟件和相應(yīng)的參數(shù)設(shè)置等出現(xiàn)重大故障，致使會(huì)計(jì)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)安全性、真實(shí)性、完整性受到重大影響，會(huì)計(jì)核算不能正常進(jìn)行的。7、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員涉嫌經(jīng)濟(jì)犯罪。8、單位負(fù)責(zé)人擅自決定辦理違反會(huì)計(jì)法等國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和公司總部規(guī)定的其它財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)事項(xiàng)。9、本單位發(fā)生的其他重大財(cái)產(chǎn)損失，或?qū)Y金支付能力有重大影響，以及涉及經(jīng)濟(jì)違法的其他重大事項(xiàng)。第六條：重大事項(xiàng)的報(bào)告應(yīng)客觀描述事件的經(jīng)過和所在單位的處置過程，對(duì)事件產(chǎn)生的原因簡(jiǎn)單分析，并提出意見和建議。第七條：重大事項(xiàng)報(bào)告是公司外派總會(huì)計(jì)師財(cái)務(wù)監(jiān)管維度考核的重要內(nèi)容。重大事項(xiàng)報(bào)告的責(zé)任人在重大事項(xiàng)發(fā)生后，不按上述規(guī)定及時(shí)上報(bào)告的，或故意隱瞞不報(bào)的，將根據(jù)情節(jié)輕重對(duì)責(zé)任人予以嚴(yán)肅處理，對(duì)由此而造成損失或損失擴(kuò)大的，將追究有關(guān)人員的法律責(zé)任。第八條：?jiǎn)挝恢饕?fù)責(zé)人或其他人員不得阻撓重大事項(xiàng)報(bào)告的責(zé)任人向公司報(bào)告，也不得在