管理層聲明書(事務(wù)所專用)

1、索引號(hào)：管理層聲明書會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司并 注冊(cè)會(huì)計(jì)師：本聲明書系與貴事務(wù)所對(duì)xx公司（以下簡(jiǎn)稱“本公司”）截至20xx年度的財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)有關(guān)。貴事務(wù)所出于對(duì)該財(cái)務(wù)報(bào)表是否在所有重大方面公允地反映了xx公司于資產(chǎn)負(fù)債表日的財(cái)務(wù)狀況及于該年度的經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量形成審計(jì)意見的需要，從我方取得關(guān)于本聲明書中所含信息的聲明是一項(xiàng)重要程序，對(duì)此我們表示認(rèn)同。我們了解貴事務(wù)所對(duì)我們財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)的目的是對(duì)其發(fā)表意見，并且貴事務(wù)所已按照中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則實(shí)施審計(jì)，包括檢查會(huì)計(jì)系統(tǒng)、內(nèi)部控制以及在當(dāng)時(shí)情況下你們認(rèn)為需要的相關(guān)數(shù)據(jù)。并且，我們也了解貴事務(wù)所的審計(jì)目的并非識(shí)別（或被用于揭示）可能存在的舞弊、管

2、理缺陷、差錯(cuò)和其他不合規(guī)情況。因此，為配合貴事務(wù)所的審計(jì)工作，本公司就已知的全部事項(xiàng)作出如下聲明：一、財(cái)務(wù)報(bào)表與財(cái)務(wù)記錄1、作為本公司管理層成員，我們已履行20xx年 月 日簽署的審計(jì)業(yè)務(wù)約定書提及的責(zé)任，即根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表，并對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行公允反映。我們認(rèn)為上述財(cái)務(wù)報(bào)表按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則有要求在所有重大方面公允地反映了本公司的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量，并且不存在重大錯(cuò)報(bào)，包括遺漏。我們已批準(zhǔn)該財(cái)務(wù)報(bào)表。2、編制財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)所采用的重要會(huì)計(jì)政策已在財(cái)務(wù)報(bào)表中得以正確描述。3、該財(cái)務(wù)報(bào)表的各要素已按 企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求得以正確分類、描述和披露。 4、作為本公司管理層成員，我們相

3、信本公司擁有足夠的內(nèi)部控制系統(tǒng)，可以使得我們能夠按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求編制準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)報(bào)表。二、提供的信息和交易的完整性1、我們已向貴事務(wù)所提供了所有與財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)有關(guān)的財(cái)務(wù)記錄、相關(guān)資料以及20xx年度召開的股東會(huì)、董事會(huì)和董事會(huì)專門委員會(huì)會(huì)議直至 20xx年xx月xx日前召開的最近一次會(huì)議的所有會(huì)議記錄（或尚未編制成會(huì)議記錄的近期會(huì)議的行動(dòng)綱要），并允許注冊(cè)會(huì)計(jì)師不受限制地接觸所有相關(guān)信息以及被審計(jì)單位內(nèi)部人員和其他相關(guān)人員。 2、我們認(rèn)為所有交易均已正確記錄并反映在財(cái)務(wù)報(bào)表中，不存在其他未被正確記錄的重大交易。3、我們確認(rèn)已就關(guān)聯(lián)方的識(shí)別提供了完整的相關(guān)信息。我們已向貴事務(wù)所披露了所有已知

4、的關(guān)聯(lián)方和關(guān)聯(lián)方交易，包括銷售、采購(gòu)、貸款、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、負(fù)債和服務(wù)、租賃安排、擔(dān)保、非貨幣性交易和本期間內(nèi)發(fā)生的無(wú)對(duì)價(jià)交易，以及期末與關(guān)聯(lián)方之間的有關(guān)應(yīng)付或應(yīng)收賬戶余額。這些交易已經(jīng)按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求在財(cái)務(wù)報(bào)表中進(jìn)行恰當(dāng)會(huì)計(jì)處理和披露。三、 舞弊與錯(cuò)誤 1、我們確知我方有責(zé)任設(shè)計(jì)、執(zhí)行和維護(hù)內(nèi)部控制以防止和發(fā)現(xiàn)舞弊與錯(cuò)誤。2、我們已向貴事務(wù)所披露了我們對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表可能因舞弊而存在重大錯(cuò)報(bào)這一風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估結(jié)果。3、我們未得知任何涉及管理層或在本公司針對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告的內(nèi)部控制中起重要作用的其他員工的舞弊行為或潛在的舞弊行為。此外，我們未得知可能對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表具有重大影響的、涉及其他員工的任何舞弊行為或潛在的

5、舞弊行為。我們未得知任何針對(duì)可能導(dǎo)致財(cái)務(wù)報(bào)表的錯(cuò)報(bào)或?qū)Ρ竟矩?cái)務(wù)報(bào)告產(chǎn)生影響的不當(dāng)行為，包括舞弊或潛在的舞弊行為的指控。四、 對(duì)法律與法規(guī)的遵循情況1、我們已向貴事務(wù)所披露了在編制財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，應(yīng)對(duì)其影響加以考慮的所有已知實(shí)際發(fā)生的或可能存在的未遵循法律與法規(guī)的情況。2、我們認(rèn)為不存在不符合監(jiān)管當(dāng)局要求、且此類不合規(guī)可能對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表具有重大影響的情況。 五、評(píng)估審計(jì)過(guò)程中識(shí)別出的錯(cuò)報(bào)本次審計(jì)中未發(fā)現(xiàn)屬于財(cái)務(wù)報(bào)表最近一期列報(bào)數(shù)的的未調(diào)整審計(jì)差異。六、確認(rèn)、計(jì)量與披露1、我們認(rèn)為編制財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)所使用的公允價(jià)值計(jì)量與披露所基于的重要假設(shè)，在當(dāng)時(shí)的情況下是合理并且適當(dāng)?shù)?。這些假設(shè)反映了我們代表本公司執(zhí)行

6、的意圖和能力。2、我們并無(wú)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表中所反映的資產(chǎn)和負(fù)債的賬面價(jià)值或分類可能產(chǎn)生重大影響的計(jì)劃或意圖。3、我們已向貴事務(wù)所披露，而且本公司已遵循了相關(guān)合同的所有方面（如若不加以遵循，可能對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表具有重大影響），包括所有尚未償還債務(wù)的所有契約、條件或其他要求。七、資產(chǎn)的所有權(quán)1、本公司對(duì)于資產(chǎn)負(fù)債表中列示的所有資產(chǎn)均享有完全的權(quán)利，并且不存在他人置于本公司資產(chǎn)上的留置權(quán)或保留權(quán)；而且除財(cái)務(wù)報(bào)表附注中披露的內(nèi)容外，本公司無(wú)其他任何用作抵押的資產(chǎn)。本公司享有完全權(quán)利的所有資產(chǎn)均列示于資產(chǎn)負(fù)債表中。2、與已售出資產(chǎn)有關(guān)的所有回購(gòu)協(xié)議和期權(quán)已在財(cái)務(wù)報(bào)表中得以正確記錄和充分披露。3、我們并無(wú)廢棄生產(chǎn)線的

7、計(jì)劃或者將會(huì)導(dǎo)致存貨過(guò)多或過(guò)時(shí)的其他計(jì)劃或意圖。存貨的列報(bào)金額均不高于可變現(xiàn)凈值。4、我們的任何現(xiàn)金和投資賬戶均不存在正式或非正式的補(bǔ)償性余額安排。除財(cái)務(wù)報(bào)表附注中的披露外，我們無(wú)其他信用額度安排。 八、負(fù)債與或有事項(xiàng)1、我們已向貴事務(wù)所披露，并在財(cái)務(wù)報(bào)表中正確反映了所有負(fù)債及或有事項(xiàng)，包括與書面或口頭擔(dān)保有關(guān)的負(fù)債及或有事項(xiàng)。 2、我們已告知貴事務(wù)所所有知悉的、已經(jīng)或可能發(fā)生的、在編制財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)應(yīng)考慮的訴訟和索賠事項(xiàng)，并已按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求進(jìn)行了會(huì)計(jì)處理和披露，無(wú)論是否已就其與法律顧問(wèn)進(jìn)行討論。3、我們已正確地記錄或披露了包括實(shí)際發(fā)生和可能的所有負(fù)債，并已在財(cái)務(wù)報(bào)表附注中披露了所有向第三

8、方提供的擔(dān)保。九、采購(gòu)和銷售承諾以及銷售條款1、我們已在財(cái)務(wù)報(bào)表中適當(dāng)記錄并充分披露了采購(gòu)和銷售承諾造成的損失。2、期末，本公司無(wú)正常商業(yè)活動(dòng)以外的并且可能對(duì)公司產(chǎn)生不利影響的異常承諾或任何形式的合同義務(wù)。（例如，高于市價(jià)的合同或采購(gòu)協(xié)議；正常商業(yè)活動(dòng)以外的回購(gòu)或其他協(xié)議；購(gòu)買不動(dòng)產(chǎn)、廠房和設(shè)備的重大承諾；重大的外幣交易承諾；信用證的未償還余額；以超出正常需求數(shù)量或高于現(xiàn)行市價(jià)價(jià)格購(gòu)買存貨的采購(gòu)承諾；兌現(xiàn)或未能兌現(xiàn)銷售承諾導(dǎo)致的損失等）。十、持續(xù)經(jīng)營(yíng)1、財(cái)務(wù)報(bào)表附注披露了我們所知悉的、與本公司持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力有關(guān)的所有事項(xiàng)，包括重要情況和事項(xiàng)以及管理層的計(jì)劃。十一、期后事項(xiàng) 除財(cái)務(wù)報(bào)表附注 中所述的以外，資產(chǎn)負(fù)債表日后未發(fā)生需對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表或其附注進(jìn)行調(diào)整或于其中進(jìn)行披露的事項(xiàng)。 xx公司(蓋章) 法定代表人：（簽名） 主管