增值稅稅負率計算表(轉(zhuǎn))-

1、增增值值稅稅稅稅負負率率計計算算表表（轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)） 2010年度1月份2月份3月份 序序 號號 項項目目說說明明金金額額金金額額金金額額 1本期營業(yè)收入總額1=2+31,145,982.90752,379.481,095,798.29 2本期出口業(yè)務收入總額20.000.000.00 3本期內(nèi)銷業(yè)務收入總額31,145,982.90752,379.481,095,798.29 4出口業(yè)務退稅率415%15%15% 5本期累計不得抵扣進項稅額 5=2*（“17%”-4 ） 0.000.000.00 6期初留抵稅額60.000.000.00 7本期累計進項稅額7137,782.2690,607.9213

2、1,025.43 8本期累計銷項稅額8194,817.10127,904.52186,285.71 9本期應繳增值稅9=8-7-6+557,034.8437,296.6055,260.28 10簡單計算的增值稅稅負率10=（9+2*4）/14.98%4.96%5.04% 11期初存貨余額11 12期末存貨余額12 13暫估應付款期初余額13 14暫估應付款期末余額14 15存貨凈增加額 15=（12-14）-（ 11-13） 16本期累計主營業(yè)務成本總額16 17本期毛利/成本之比17=（1-16）/16 18存貨對增值稅的影響額 18=15*（ “1”+17） *“17%” 19企業(yè)本期實際

3、增值稅稅負率 19=（9+6+2*4+18 ）/（ 1+18/“17%”） 4月份5月份6月份7月份8月份 金金額額金金額額金金額額金金額額金金額額 1,585,023.381,290,383.38953,982.903,648,019.724,243,877.40 0.000.000.002,289,722.293,385,292.79 1,585,023.381,290,383.38953,982.901,358,297.43858,584.61 15%15%15%15%15% 0.000.000.0015,324.4719,670.05 0.000.0016,394.11116,446.

4、51163,234.27 198,127.19235,759.28262,229.50308,168.31281,414.29 269,453.98219,365.17162,177.10230,910.57145,959.39 71,326.79-16,394.11-116,446.51-178,379.78-279,019.12 4.50%-1.27%-12.21%4.53%5.39% 9月份10月份11月份12月份2010年合計 金金額額金金額額金金額額金金額額金金額額 3,093,039.373,145,620.106,088,119.478,492,290.7935,534,517.

5、18 1,846,287.242,711,656.864,932,905.845,351,336.1920,517,201.21 1,246,752.13433,963.241,155,213.633,140,954.6015,017,315.97 15%15%15%15%15% 20,521.137,004.0487,537.5490,516.55284,085.03 250,653.38367,993.48564,371.24359,627.680.00 349,809.10277,155.5579,180.35552,297.382,903,556.56 211,947.8773,773

6、.75196,386.37533,962.242,552,943.77 -367,993.48-564,371.24-359,627.68-287,446.27-66,527.76 -2.94%-5.01%6.25%6.07%8.47% 備備注注 包括應納增值稅的所有收入項目 包括出口主營業(yè)務收入和出口其他業(yè)務收入 中的應稅項目 包括內(nèi)銷主營業(yè)務收入和內(nèi)銷其他業(yè)務收入 中的應稅項目 查退稅率表得知 應與增值稅申報本欄目對上或根據(jù)申報表直 接填寫 根據(jù)增值稅申報表該欄目直接填寫 根據(jù)增值稅申報表該欄目直接填寫 根據(jù)增值稅申報表該欄目直接填寫 必須與增值稅申報表相關欄目對上 根據(jù)資產(chǎn)負債表年初數(shù)填

7、寫 根據(jù)資產(chǎn)負債表期末數(shù)填寫 根據(jù)有關的明細賬填寫 根據(jù)有關的明細賬填寫 根據(jù)利潤表主營業(yè)務成本+其他業(yè)務成本有 關項目匯總 220918.51220918.51 1501731620517200355345160.62% 2010年度增值稅稅負率計算表 公司名稱：東莞市彩虹科時塑膠制品有限公司 月份1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月全年合計 內(nèi)銷金額1,145,983752,3791,095,7981,585,0231,290,383953,9831,358,297858,5851,246,752433,9631,155,2143,140,95515,017,316 出口金額-2,289,7223,385,2931,846,2872,711,6574,932,9065,351,33620,517,201 總銷售額1,145,983752,3791,095,7981,585,0231,290,383953,9833,648,0204,243,8773,093,0393,145,6206,088,1198,492,29135,