公司費用報銷管理制度及流程-

1、.公司費用報銷管理制度及流程第一章：總則在日常工作中， 部分員工對財務(wù)知識比較欠缺，對公司財務(wù)報銷流程及報銷規(guī)定不太了解， 出現(xiàn)報銷單據(jù)填寫不規(guī)范、報銷內(nèi)容不明確等情況， 由于單據(jù)填寫錯誤導(dǎo)致的重復(fù)填寫工作也多次發(fā)生，給本部門、財務(wù)部及相關(guān)部門工作帶來不必要困擾。為了加強公司內(nèi)部管理, 合理控制費用支出，特制定本制度。第二章：費用報銷基本制度及基本流程一、費用報銷單填寫要求：1、報銷單據(jù)填寫應(yīng)力求整潔美觀，不得隨意涂改；2、報銷單據(jù)一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫；3、報銷人須取得合法有效的報銷單據(jù)( 發(fā)票 ) ，如：收據(jù)、發(fā)票、送貨單（倉庫已簽名的送貨單）、快遞單，網(wǎng)購無發(fā)票或單據(jù)的需把付款截圖打

2、印出來，相關(guān)單據(jù)粘貼到“報銷單據(jù)粘貼單”上；4、報銷人在報銷前必須事先整理好各類單據(jù)，首先對單據(jù)的類別、時間、批次、項目等進行分類，然后按照一定的標準清晰準確的粘帖在報銷單據(jù)的后面，并在附件中寫明所附單據(jù)的張數(shù)；5、單據(jù)數(shù)量比較煩雜的要寫出報銷明細清單附在后面。單據(jù)特別不清晰， 粘貼不規(guī)范的財務(wù)部門有權(quán)要求對方改正，拒不改正者財務(wù)部有權(quán)予以拒絕受理；6、報銷人須在備注地方填寫正確的銀行卡號、開戶行、開戶名；7、報銷單的“報銷部門”處必須填寫所屬部門，例如人事行政部；8、報銷單的“日期”需填寫報銷當(dāng)天的日期；9、報銷單的“金額”此處必須填寫實際發(fā)生金額；粘貼的發(fā)票金額可以多于報銷金額，但一定不能

3、少；10、報銷單的“合計”填寫各項費用合計， “合計”此行上方有空行的，劃s線或劃 / 線注銷，數(shù)字前加￥；11 、報銷單的“金額大寫”此處填寫合計的大寫金額。若報銷金額為千位數(shù)時應(yīng)在萬字前寫人民幣符號￥，以此類推，若千位數(shù)有數(shù)值，而百位數(shù)為零，需在百位數(shù)前寫零。 如：合計金額 650.40 元在此行填寫為： 萬￥仟陸佰伍拾零元肆;.角零分；12、出納履行付款后，通知報銷人款已經(jīng)支付。二、報銷憑證票據(jù)粘貼要求：1、粘貼前必須將票據(jù)上面所有的釘書針，回形針，夾子等外在的東西全部去掉；2、票據(jù)要分好類別，如按加油票，交通票，住宿票，餐飲票等分類，如果票據(jù)較多可采用多張粘貼單粘貼；3、對于比粘貼單大

4、的票據(jù)或其他附件，例如：合同、采購申請單。粘貼時須緊靠粘貼單頂界和左界橫向粘貼；超出部分必須按粘貼單大小折疊在粘貼單內(nèi)；4 、票據(jù)粘貼方法多樣，粘貼票據(jù)時應(yīng)根據(jù)票據(jù)的多少、紙張的大小，選擇合適的方法。但應(yīng)以整個單據(jù)平整、美觀為準，以便財務(wù)部裝訂成冊；三、差旅費報銷：1、差旅費報銷單需外出申請單，除“出差補助”不需要付發(fā)票及票據(jù)外，其他均需有票據(jù)；2 、出差起訖日期必須填寫清楚，以便于財務(wù)方便核算出差補助費用；3、已發(fā)放出差補助，不再報銷餐飲費用；如確實需要招待客人的，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后可憑餐飲發(fā)票報銷；4、報銷的住宿票必須在背面注明賓館名稱、賓館電話、賓館單日價格、住宿時間段、同住人員姓名；每張

5、車票必須在背面注明對應(yīng)時間、起止點、拜訪客戶姓名、電話號碼；市內(nèi)公交車票需要撕票，除二人及以上同行外不得有連號；5 、具體出差事項詳見 - 公司差旅費報銷管理制度及流程 。四、借款管理規(guī)定：1、借款審批單為各部門相關(guān)人員備用金申請、出差或業(yè)務(wù)接等借支申請時使用，填寫要求如同前幾種單據(jù)，寫清楚借款原因、預(yù)計的金額和還款日期；2、借款單要由部門負責(zé)人、財務(wù)主管、總經(jīng)理簽字后出納人員方能付款；3 、出差或者業(yè)務(wù)接待完成后，填寫報銷單抵銷借款。入借款金額多余實際使用金額，則由借款人將應(yīng)退余款轉(zhuǎn)賬至公司賬戶；4 、在預(yù)定還款日期到期后不能還款或報銷的從有關(guān)人員的工資中扣除。備注：報銷人需備注清楚銀行卡號

6、、開戶行、開戶名。;.五、請購單要求：1、公司各部門需要采購物品，都需要填寫請購單；2、請購單上的“預(yù)計單價”和“預(yù)計金額”必須填寫完整才可申購；3、請購物品總金額若等于小于500 元，需部門主管簽字方可給予采購部或人事部采購；請購物品總金額若大于500 元，則需由部門主管和總經(jīng)理簽字方可給予采購部或人事部采購。第三章：報銷時間的具體規(guī)定一、為了方便員工費用報銷，財務(wù)部將報銷時間具體安排如下：1、公司報銷時間定在每周四，每周三早上將費用報銷單據(jù)提交給財務(wù)部，財務(wù)部下午進行審核， 單據(jù)審核無誤財務(wù)通知報銷人員周四早上到財務(wù)部簽名確認，周四下午統(tǒng)一發(fā)放，特殊情況可放寬處理；2、借款不受以上的時間限

7、制，但借款需提前告知出納。第四章：費用審批管理一、費用審批管理：1、費用報銷單所需單據(jù)不齊全、不真實、不合格的，不論任何原因一律不予受理；對記載不準確、不完整的票據(jù)予以退回，要求更正、補充，特殊情況經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批簽名后方可進行報銷；2、費用報銷單填寫不規(guī)范的，財務(wù)有權(quán)要求退回重新填寫；3、費用報銷單粘貼不符合規(guī)范要求的，財務(wù)有權(quán)要求退回重新粘貼；4、部門領(lǐng)導(dǎo)報銷時不符合規(guī)定的，單據(jù)直接上報給總經(jīng)理； 部門員工報銷時不規(guī)范操作累計3 次，部門負責(zé)人對其進行重新培訓(xùn)；5、費用報銷人員應(yīng)對所報銷的單據(jù)和金額負完全的責(zé)任，嚴禁虛報、多報、假報；經(jīng)查核屬虛假憑證， 此筆費用不予報銷； 第一次發(fā)現(xiàn)有虛報、 假報的行為，按多報金額給予雙倍罰款； 第二次再發(fā)現(xiàn)相同的行為， 扣除該人員當(dāng)月工資， 虛報金額大且情節(jié)嚴重的可做直接開除處理，并追索法律責(zé)任；6、財務(wù)部票據(jù)審核人員在進行票據(jù)審核的過程中， 如對相關(guān)票據(jù)有疑問， 可詢問報銷人員， 報銷人員要對有疑問的地方做出相應(yīng)的合理解釋， 如解釋的原因不被接受，則相應(yīng)的費用將不予報銷；7