創(chuàng)業(yè)計劃書中的財務(wù)計劃怎么寫

1、在我們公司開始初期，注冊資金為200萬元，由合作伙伴江西日報、團隊出資和其他企業(yè)入股組成。其中風險出資按各自出資的百分比計算 在公司發(fā)展的第二階段，子公司的建立及合作伙伴的變動，為此我們的股本結(jié)構(gòu)也會發(fā)生相應(yīng)的變化。 我們采用的資產(chǎn)折舊率為5%，銀行利率為10%，而我們的無形資產(chǎn)來源于企業(yè)的品牌效應(yīng)和市場推廣等， 利用的計算公式有： 資產(chǎn)總額=流動資產(chǎn)總額+固定資產(chǎn)總額+無形資產(chǎn) 篇二：如何寫作創(chuàng)業(yè)計劃書的財務(wù)部分 創(chuàng)業(yè)計劃大賽 如何寫作創(chuàng)業(yè)計劃書的財務(wù)部分 寫作財務(wù)部分一般要求： ? 在創(chuàng)業(yè)計劃書財務(wù)部分應(yīng)該將如下信息呈現(xiàn)給風險投資家： ? 營業(yè)收入和費用、現(xiàn)金流量、盈利能力和持久性、固定與

2、變動成本；前兩年財務(wù)月 報，后三年財務(wù)年報。所有的數(shù)據(jù)應(yīng)基于經(jīng)營狀況和未來發(fā)展的正確估計，并能正確反映公司的財務(wù)績效。 ? 下面以我校遲乃玉老師已申請國家中小企業(yè)創(chuàng)新基金為例介紹其寫作方法。 （一）資金來源 1.股本結(jié)構(gòu)與規(guī)模 公司成立時注冊資本為220萬元，其中：大連大學(xué)投資88萬，占40%。風險投資 注意： （1）注冊資本一般設(shè)計在100萬-500之間。 （2）風險投資所占比例一般設(shè)計為占注冊資本50%- 70%。 （2）出資要符合相關(guān)法律的規(guī)定。 如貨幣資金不得低于30%；注冊資本不得低于開辦公司的最低資本要求；不得以人力資源出資等。 （4）注冊資本不包含銀行借款。 一、資金來源與運用

3、2.銀行借款 根據(jù)經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)展需求決定，可有可無。 (二）資金的運用 公司經(jīng)過融資后，資金主要用于購建固定資產(chǎn)，購買生產(chǎn)所需的材料、支付工資、制造費用、銷售與管理費用等。 在設(shè)計資金來源與運用上應(yīng)注意： （1）產(chǎn)品數(shù)量應(yīng)與資金數(shù)量相匹配； （2）產(chǎn)品數(shù)量應(yīng)與固定資產(chǎn)數(shù)量相匹配； （3）產(chǎn)品數(shù)量應(yīng)與工人數(shù)量相匹配等。 二、主要財務(wù)假設(shè) ? 在投資決策寫作中，為便于確定各項財務(wù)指標的具體內(nèi)容，簡化計算過程，作以下 假設(shè)： ? （1）項目期初投資為投資年度年初一次投入； ? （2）收入在年末取得，成本、費用、稅金等均在年末發(fā)生； ? （3）產(chǎn)品經(jīng)研究開發(fā)已成熟，具備技術(shù)上可行性，可以批量生產(chǎn)投放市場

4、； ? （4）與項目分析有關(guān)的成本，價格等指標均為確定值； ? （5）以五年為限對項目進行評價； ? （6）在確定項目的現(xiàn)金流量時，只考慮全部投資的運動情況，而不區(qū)分自己資金 和借入資金等具體形式的現(xiàn)金流量。所有資金都視為自有資金看待； ? (7) 在盈虧平衡分析中，將銷售費用和管理費用都看作固定成本。 三、投資分析（運用財務(wù)管理投資決策分析方法） (1)投資項目現(xiàn)金流量的估計 （2）項目評價 a：投資凈現(xiàn)值 ? 根據(jù)上海證券交易所資料，類似企業(yè)（生物制藥類高新技術(shù)企業(yè)）2004年平均股權(quán) 報酬率為12%。在此以12%作為貼現(xiàn)率對表中現(xiàn)金流量貼現(xiàn)得 ? npv=1457萬 ? npv遠大于零，

5、項目可行。 b：內(nèi)含報酬率 ? 由投資現(xiàn)金流量表，計算內(nèi)含報酬率： ? 得到irr=100% ? 內(nèi)含報酬率達到100%，遠高于項目資本成本12%，投資方案可以接受。 ? 一般來說，設(shè)計內(nèi)含報酬率在50%-100%之間較為可行。 ? pi=npv/c ? 計算得到pi=6.62 ? 獲利指數(shù)大于1，投資方案可行。 投資回收期=3年，而同行業(yè)投資回收期平均水平一般為5年，低于同行業(yè)平均水平，值得投資。 上表數(shù)據(jù)根據(jù)投資現(xiàn)金流量表取得 e：投資綜合評價 通過以上各項指標分析，項目滿足以下條件： 凈現(xiàn)值（npv）0 內(nèi)含報酬率（irr）資本成本（12%） 獲利指數(shù)（pi）1 回收期為三年，低于同行業(yè)

6、平均水平5年。綜上分析，該項目可行。 5.經(jīng)濟利潤原因分析 由于該產(chǎn)品屬于高科技產(chǎn)品，附加值較高，而且市場上沒有類似產(chǎn)品或替代品，根據(jù)調(diào)查市場容量很大（參見項目產(chǎn)品市場與競爭）。潛在客戶很多且需求量巨大，所以項目可以產(chǎn)生大量經(jīng)濟利潤，即投資凈現(xiàn)值（npv）遠大于零。 6、盈虧平衡分析 1）bep（產(chǎn)品）=n*=cf/（p-cn） 其中p為產(chǎn)品銷售單價（不含稅），且p=0.2萬元；cf為年固定成本，cn表示單位產(chǎn)品可變成本；n*表示盈虧平衡點時的生產(chǎn)能力。 圖10 盈虧平衡圖（第三年） 7 、敏感性分析 ? 公司經(jīng)營過程中可能會遇到一些不確定因素，包括產(chǎn)品價格、單位可變成本、固定 成本、銷售量等

7、。此處，我們對產(chǎn)品價格、單位可變成本、固定成本、銷售量按提 高10%和降低10%以第三年為例做單因素變化敏感性分析。 四 、財務(wù)分析（運用管理會計的全面預(yù)算方法，包括編制預(yù)計會計報表和報表分析） （一）會計報表 公司財務(wù)基本情況與會計政策如下： （1）該項目屬于高新科技產(chǎn)業(yè)，工廠設(shè)在高新產(chǎn)業(yè)園區(qū)，自成立之日起，享受兩免三減的所得稅優(yōu)惠政策，且基本稅率為15%； （2）公司的存貨采用先進先出法； （3）固定資產(chǎn)估計使用壽命為10年，折舊采用直線法，期末無殘值； （4）公司屬于一般納稅人，增值稅率按17%計算。 1銷售預(yù)計表 2生產(chǎn)預(yù)算表 3直接材料預(yù)算表 4直接人工預(yù)算表 5制造費用預(yù)算 6產(chǎn)品

8、成本預(yù)算表 7銷售及管理費用預(yù)算 8預(yù)計資產(chǎn)負債表 9預(yù)計利潤表 10預(yù)計現(xiàn)金流量表 篇三：創(chuàng)業(yè)計劃書財務(wù)部分怎么寫 創(chuàng)業(yè)計劃書財務(wù)部分怎么寫 資產(chǎn)負債表的預(yù)算，通常很多企業(yè)是不做的。最主要的原因就是其不確定性，預(yù)算出來的資產(chǎn)負債表很可能不能反映一定時期的經(jīng)營結(jié)果。就像我們之前在現(xiàn)金流量表預(yù)算中說過的，資產(chǎn)負債表是體現(xiàn)一個“時點”概念。要確定每個資產(chǎn)負債項目在期末那個“點”上的水平，不是一件容易的事。不僅因為其中所使用的假設(shè)有很大的主觀性，而且，就像上面所舉的應(yīng)收賬款的例子，某些項目今天的余額跟明天的余額很可能有天壤之別。資金是流動的，很難知道接下去的一秒鐘會發(fā)生怎樣的事情。 當然，世華軒資產(chǎn)

9、負債表的預(yù)算也不是沒有規(guī)律可循，特別是一些業(yè)務(wù)比較穩(wěn)定的企業(yè)，一般來說，除非有特別的投資項目或者業(yè)務(wù)調(diào)整，資產(chǎn)負債表各個項目的水平應(yīng)該基本固定。即使是全新的企業(yè)，也可以做一個資產(chǎn)負債的預(yù)算，只是要在設(shè)定的選取方面特別小心。 讓各個部門一起參與預(yù)算的過程，對于零基預(yù)算尤其重要。在很多企業(yè)，財務(wù)人員可能是預(yù)算項目的引領(lǐng)者。但很多業(yè)務(wù)人員就會以為，預(yù)算就是財務(wù)的事情，和我無關(guān)。要改變這樣的局面，財務(wù)人員應(yīng)該盡量讓更多的業(yè)務(wù)部門參與預(yù)算的制作過程。讓更多對行業(yè)有經(jīng)驗的人貢獻他們的想法和判斷。 同時，在預(yù)算成形過程中，還要讓各個部門自己“認領(lǐng)”各自的預(yù)算，讓他們覺得自己才是預(yù)算的“主人”，這樣，做出來的

10、預(yù)算才會有人看，有人執(zhí)行。不然的話，就是廢紙一張。而且，到最后大家也會說，這個預(yù)算是財務(wù)部憑空想出來的，跟我有什么關(guān)系? 和零基預(yù)算相對的，是叫做“增量預(yù)算”(incremental budgeting)。增量預(yù)算的重點在于找出財務(wù)報表各個項目的變動值。注意，這里說的“變動值”不是只能增加不能減少。雖然名稱叫“增量預(yù)算”并不是說只有增加。 增量預(yù)算方法主要適用于那些業(yè)務(wù)模型比較成熟的企業(yè)。在做預(yù)算的時候，企業(yè)已經(jīng)有3-5年的全面財務(wù)資料作基礎(chǔ)，如果沒有什么大的改變，就只要加減可能出現(xiàn)的變化就可以了。篇四：創(chuàng)業(yè)計劃書財務(wù)分析 財務(wù)分析 1.資金需求說明 公司成立時每位股東出資15萬，共為60萬初

11、期資本。 2.資金投入計劃 預(yù)計第一季度購買廠房、生產(chǎn)線、用于產(chǎn)品研發(fā)、開拓市場共計投入22萬元，購買原材料生產(chǎn)產(chǎn)品投入14萬元。招聘生產(chǎn)銷售員工支付工資24000元，其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金19萬元。 預(yù)計第一季度利潤表 單位：元 預(yù)計第一季度資產(chǎn)負債表 單位：元 風險分析 1.市場與競爭風險 在市場競爭中，競爭的基本動機和目標是實現(xiàn)最大化收入。但是，競爭者的預(yù)期利益目標并不是總能實現(xiàn)的，實際上，競爭本身也會使競爭者面臨不能實現(xiàn)其預(yù)期利益目標的危險，甚至在經(jīng)濟利益上受到損失。這種實際實現(xiàn)的利益與預(yù)期利益目標發(fā)生背離的可能性，就是競爭者面對的風險。風險是由不確定性因素而造成損失或獲益的可能性。

12、在市場競爭中，不確定性因素很多，雖然每個競爭者都期望實現(xiàn)其預(yù)期利益目標，但總不能全都成功，必然會有某些競爭者在競爭中敗下陣來，承受競爭的損失。 分析：客戶資源不足、宣傳效果不明顯、價格定位不準確。 對策：1、加大宣傳力度，提高服務(wù)質(zhì)量。 2、前期市場調(diào)研，不斷尋求個性化產(chǎn)品。 3、服務(wù)創(chuàng)新，用另類的創(chuàng)新思維為企業(yè)服務(wù)。 2.產(chǎn)品與技術(shù)風險 分析：同行競爭、可模仿性強。 對策：1、提高產(chǎn)品質(zhì)量，以此來保證自己的客戶源不流失。 2、不斷進行市場調(diào)研，確定服務(wù)類型，以尋求更多的市場，打造公司品牌。 3、尋求創(chuàng)新，做到人無我有，人有我優(yōu)，人優(yōu)我精。 3.財務(wù)風險 分析：資金不足、前期資金成本控制不力、

13、企業(yè)不能及時匯款。 對策： 1、建立財務(wù)預(yù)警分析指標體系，防范財務(wù)風險產(chǎn)生財務(wù)危機的根本原因是財務(wù)風險處理不當，因此，防范財務(wù)風險，建立和完善財務(wù)預(yù)警系統(tǒng)尤其必要。 2、建立短期財務(wù)預(yù)警系統(tǒng)，編制現(xiàn)金流量預(yù)算。由于企業(yè)理財?shù)膶ο笫乾F(xiàn)金及其流動，就短期而言，公司能否維持下去，并不完全取決于是否盈利，而取決于是否有足夠現(xiàn)金用于各種支出。 3、確立財務(wù)分析指標體系，建立長期財務(wù)預(yù)警系統(tǒng)。對公司而言，在建立短期財務(wù)預(yù)警系統(tǒng)的同時，還要建立長期財務(wù)預(yù)警系統(tǒng)。其中獲利能力、償債 能力、經(jīng)濟效率、發(fā)展?jié)摿χ笜俗罹哂写硇浴?4、樹立風險意識，健全內(nèi)控程序，降低或有負債的潛在風險。如訂立擔保合同前應(yīng)嚴格審查被

14、擔保企業(yè)的資信狀況;訂立擔保合同時適當運用反擔保和保證責任的免責條款;訂立合同后應(yīng)跟蹤審查被擔保企業(yè)的償債能力，減少直接風險損失。 5、科學(xué)地進行投資決策 4.管理風險 分析：負責人管理不善，造成公司運營受阻；管理經(jīng)驗不足，公司各部門不能緊密合作，協(xié)調(diào)發(fā)展。 對策：1、健全管理機制，加強獎懲制度。 2、尋找更多的客戶渠道，為公司創(chuàng)造更多的利益。 3、可聘請更高水平的技術(shù)人員指導(dǎo)運營工作。 政策風險 在市場經(jīng)濟條件下，由于受價值規(guī)律和競爭機制的影響，各企業(yè)爭奪市場資源，都希望獲得更大的活動自由，因而可能會觸犯國家的有關(guān)政策，而國家政策又對企業(yè)的行為具有強制約束力。另外，國家在不同時期可以根據(jù)宏觀

15、環(huán)境的變化而改變政策，這必然會影響到企業(yè)的經(jīng)濟利益。因此，國家與企業(yè)之間由于政策的存在和調(diào)整，在經(jīng)濟利益上會產(chǎn)生矛盾，從而產(chǎn)生政策風險。 對此，我公司對政策風險的防范主要取決于市場參與者對國家宏觀政策的理解和把握，取決于投資者對市場趨勢的正確判斷，并且通過保險等方法也可以減少政策性風險的損失。篇五：創(chuàng)業(yè)計劃書怎么寫 創(chuàng)業(yè)計劃書 創(chuàng)業(yè)計劃是創(chuàng)業(yè)者叩響投資者大門的“敲門磚”，一份優(yōu)秀的創(chuàng)業(yè)計劃書往往會使創(chuàng)業(yè)者達到事半功倍的效果。 一、創(chuàng)業(yè)計劃書 是創(chuàng)業(yè)者計劃創(chuàng)立的業(yè)務(wù)的書面摘要。 它用以描述與擬創(chuàng)辦企業(yè)相關(guān)的內(nèi)外部環(huán)境條件和要素特點，為業(yè)務(wù)的發(fā)展提供指示圖和衡量業(yè)務(wù)進展情況的標準。 通常創(chuàng)業(yè)計劃是

16、市場營銷、財務(wù)、生產(chǎn)、人力資源等職能計劃的綜合。 寫好創(chuàng)業(yè)計劃書要思考的問題： （一）關(guān)注產(chǎn)品 （二）敢于競爭 （三）了解市場 （四）表明行動的方針 （五）展示你的管理隊伍 （六）出色的計劃摘要 二、創(chuàng)業(yè)計劃書的內(nèi)容 一般來說，在創(chuàng)業(yè)計劃書中應(yīng)該包括創(chuàng)業(yè)的種類、資金規(guī)劃及基金來源、資金總額的分配比例、階段目標、財務(wù)預(yù)估、行銷策略、可能風險評估、創(chuàng)業(yè)的動機、股東名冊、預(yù)定員工人數(shù)、具體內(nèi)容一般包括以下十一個方面： （一）封面 封面的設(shè)計要有審美觀和藝術(shù)性，一個好的封面會使閱讀者產(chǎn)生最初的好感，形成良好的第一印象。 （二）計劃摘要 它是濃縮了的創(chuàng)業(yè)計劃書的精華。 計劃摘要涵蓋了計劃的要點，以求一目

17、了然，以便讀者能在最短的時間內(nèi)評審計劃并作出判斷。 計劃摘要一般包括以下內(nèi)容： 公司介紹； 管理者及其組織； 主要產(chǎn)品和業(yè)務(wù)范圍； 市場概貌； 營銷策略； 銷售計劃； 生產(chǎn)管理計劃； 財務(wù)計劃； 資金需求狀況等。 摘要要盡量簡明、生動。特別要說明自身企業(yè)的不同之處約捌笠禱袢曬氖諧蛩亍?/p> 三）企業(yè)介紹 這部分的目的不是描述整個計劃，也不是提供另外一個概要，而是對你的公司作出介紹，因而重點是你的公司理念和如何制定公司的戰(zhàn)略目標。 （四）行業(yè)分析 在行業(yè)分析中，應(yīng)該正確評價所選行業(yè)的基本特點、競爭狀況以及未來的發(fā)展趨勢等內(nèi)容。 關(guān)于行業(yè)分析的典型問題： （1）該行業(yè)發(fā)展程度如何？現(xiàn)在的發(fā)

18、展動態(tài)如何？ （2）創(chuàng)新和技術(shù)進步在該行業(yè)扮演著一個怎樣的角色？ （3）該行業(yè)的總銷售額有多少？總收入為多少？發(fā)展趨勢怎樣？ （4）價格趨向如何？ （5）經(jīng)濟發(fā)展對該行業(yè)的影響程度如何？政府是如何影響該行業(yè)的？ （6）是什么因素決定著它的發(fā)展？ （7）競爭的本質(zhì)是什么？你將采取什么樣的戰(zhàn)略？ （8）進入該行業(yè)的障礙是什么？你將如何克服？該行業(yè)典型的回報率有多少？ （五）產(chǎn)品（服務(wù)）介紹 產(chǎn)品介紹應(yīng)包括以下內(nèi)容：產(chǎn)品的概念、性能及特性；主要產(chǎn)品介紹；產(chǎn)品的市場競爭力；產(chǎn)品的研究和開發(fā)過程；發(fā)展新產(chǎn)品的計劃和成本分析；產(chǎn)品的市場前景預(yù)測；產(chǎn)品的品牌和專利等。 在產(chǎn)品（服務(wù)）介紹部分，企業(yè)家要對產(chǎn)品（服務(wù)）做出詳細的說明，說明要準確，也要通俗易懂，使不是專業(yè)人員的投資者也能明白。一般地，產(chǎn)品介