出納的工作流程

1、出納的工作流程1、 打款流程：1、確認對方相關款項已到賬；2、業(yè)務負責人收到發(fā)包單位提供的薪資表單，核算出稅金、管理費，計算實際需要打款的金額；3、根據(jù)實際發(fā)薪打款表格，按要求填制收付款憑證，經(jīng)辦人、財務簽字、總經(jīng)理審核簽字，上傳至“鷹知付款溝通群”，相關領導審批通過后，進行網(wǎng)銀匯款制單操作；4、網(wǎng)銀制單完成后，將相關收付款憑證交于會計，由會計進行網(wǎng)銀審核操作，完成網(wǎng)銀匯款業(yè)務；5、匯款完成后，及時進行銀行日記賬登入，保住賬實相符；6、更新“2018年鷹知勞務收支發(fā)票明細”表格，在記賬表單里及時進行更新完善，保證數(shù)據(jù)的準確性、及時性。二、開票流程：1、發(fā)票的保管、購買1）發(fā)票由出納進行保管，及

2、時建立完整的發(fā)票使用登記臺賬，詳細登記發(fā)票的開票信息，以備隨時查詢核對。2）發(fā)票使用完后，及時通知金順陳老師，準備好相應購買發(fā)票的材料，進行發(fā)票購買，流程如下：發(fā)票使用完畢準備購買發(fā)票材料：發(fā)票購買本、金稅盤、增值稅專用發(fā)票領用申請單、空白A4紙蓋紅章快遞至上海市崇明縣堡鎮(zhèn)通富路130號 崇明縣第三稅務所 小梅2、發(fā)票的開具、領取簽收1）需開具發(fā)票，填寫開具發(fā)票申請單（見附件），確認開票相關信息后交于出納；2）發(fā)票需加蓋發(fā)票專用章方能有效，各項目內(nèi)容應清晰、完整，包括客戶名稱、數(shù)量、單位、金額；已開具的發(fā)票不得修改，如果填開有誤，應錄入稅控機確認發(fā)票作廢的號碼后，將有

3、誤的發(fā)票作“作廢”處理，作廢的發(fā)票應整份保存，并注明“作廢”字樣；3）如開票信息發(fā)生變更時，一定要著重注明，并告知開票人員；4）已開好的發(fā)票，經(jīng)出納和申請人復核無誤后，填寫增值稅發(fā)票簽收回執(zhí)單，將開好的發(fā)票和回執(zhí)單一并快遞至發(fā)包單位，對方收到發(fā)票核對無誤后，在回執(zhí)單上簽字拍照回傳至我司；5）收到簽收好增值稅發(fā)票簽收回執(zhí)單后，將發(fā)票簽收相關信息登記至“增值稅發(fā)票使用臺賬”并將回執(zhí)單掃描黏貼在臺賬中。附件：三、金稅盤操作流程 1、發(fā)票開具流程：1） 金稅盤插入電腦USB借口，開票打印機USB鏈接線插入電腦2） 雙擊桌面開票軟件“”登入發(fā)票管理發(fā)票填開增值稅專用發(fā)票填開核對發(fā)票號碼確認選擇相應的開票

4、信息，填入開票金額確認無誤后，打印2、添加開票信息流程：1）金稅盤插入電腦USB借口，開票打印機USB鏈接線插入電腦2）雙擊桌面開票軟件“”登入系統(tǒng)設置客戶編碼增加填入相關開票信息保存 3、 發(fā)票報稅月度統(tǒng)計流程：1）金稅盤插入電腦USB借口，開票打印機USB鏈接線插入電腦2）雙擊桌面開票軟件“”登入系統(tǒng)維護月度統(tǒng)計選擇月份：7月，所屬稅期：本月累計確定打印4、 發(fā)票作廢流程：1）金稅盤插入電腦USB借口，開票打印機USB鏈接線插入電腦2）雙擊桌面開票軟件“”登入發(fā)票管理發(fā)票作廢選中要作廢的發(fā)票作廢4、 出納工作的其他具體內(nèi)容：1、 辦理銀行結算，規(guī)范使用支票，嚴格控制簽發(fā)空白支票。如因特殊情

5、況確需簽發(fā)不填寫金額的轉賬支票時，必須在支票上寫明收款單位名稱、款項用途、簽發(fā)日期、規(guī)定限額和報銷期限，并由領用支票人在專設登記簿上簽章。逾期未用的空白支票應交給簽發(fā)人。對于填寫錯誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。支票遺失時要立即向銀行辦理掛失手續(xù)。不準將銀行賬戶出租、出借給任何單位或個人辦理結算。2、 登記日記賬，保證日清月結。根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，并結出余額。銀行存款日記賬的賬面余額要及時與銀行對賬單核對。月末要編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使賬面余額與對賬單上的余額調(diào)節(jié)后相符。對于未達賬款，要及時查詢。要隨時掌握銀行存款余額。3、

6、登記日記賬時應注意的問題：1）設賬：現(xiàn)金跟銀行存款要分開登記，一個銀行賬戶一本銀行存款日記賬，因為一個賬戶有一張銀行對賬單，方便對賬。2）根據(jù)收付款單據(jù)逐日登記日記賬，并結出余額。方便對賬，隨時知道還有多少銀行存款數(shù)額。3）出納應按實付的金額和日期記賬，今天收錢記賬日期是今天，不能以發(fā)票上的日期記賬；報銷按實際批準的金額實報實銷。4）對賬：銀行存款日記賬余額與銀行對賬單上余額相符。4、 保管有關印章，（發(fā)票章、法人章、勞動合同章）。出納必須妥善保管所管的印章，嚴格按照規(guī)定用途使用。5、 審核客服人員工資單據(jù)，按要求拆分工資并打款發(fā)放工資。根據(jù)實有職工人數(shù)，辦理代扣款項（包括計算五險一金）。發(fā)放

7、的工資前，需按要求填寫付款憑證，經(jīng)辦人、財務人員簽字、總經(jīng)理審核后，上傳“鷹知付款溝通群”，相關領導審核通過后，安排打款。發(fā)放完畢后，要及時將工資表交于會計記賬，妥善保管。五、收、付款憑證填寫要求1、收款憑證填寫要求：1）摘要：按實際網(wǎng)銀入賬明細填寫2）金額：小寫要用羊角符號具體到分3）日期：按銀行收到款項日期填寫4）制單：經(jīng)辦人簽字收款憑證樣張：2、付款憑證填寫要求：1）付與、內(nèi)容：按要求填寫完整2）金額：大小寫都要寫，大寫整數(shù)要寫整字，具體到分的不用寫；小寫要用羊角符號具體到分3）超過1萬元的金額，需發(fā)送審核簽好字的付款憑證照片至“鷹知付款溝通群”，相關領導審批通過后，進行網(wǎng)銀匯款操作生活費填寫樣張：工資填寫樣張： 六、注意事項:1、對收到的增值稅專用發(fā)票進行認證,對紙質(zhì)發(fā)票掃描認證或在增值稅發(fā)票查詢平臺勾選認證；2、對收到的增值稅普通發(fā)票（紙質(zhì)，電子）進行真?zhèn)尾樵儯?、對于查詢后合規(guī)的發(fā)票，經(jīng)會計審核，領導簽字，方可準許報銷；4、明確增值稅發(fā)票的報銷時限，原則上應自取得扣稅憑證的開具日期之日起30天內(nèi)報銷；5、對于空白增值稅發(fā)票的管理視同現(xiàn)金支票管理，不得事先加蓋發(fā)票專用章；6、每月對專用發(fā)票使用，結存情況進行盤點，并有會計復核；7、已開具的專用發(fā)票的記賬聯(lián)（含紅字發(fā)票），作廢三聯(lián)，專用發(fā)票登記簿視同會計憑證裝訂成冊；8、嚴格保管金稅盤等稅控設備和發(fā)票相關