XX銀行出納制度

1、XX銀行出納制度第一章 總 則 第一條 為加強(qiáng)我行出納工作管理，規(guī)范操作行為，保障現(xiàn)金安全，根據(jù)中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法中華人民共和國(guó)人民幣管理?xiàng)l例現(xiàn)金管理暫行條例等法律法規(guī)，制定本制度。 第二條 我行出納業(yè)務(wù)是指現(xiàn)金（本、外幣現(xiàn)鈔）、有價(jià)單證、金銀等物品的收付、兌換、整點(diǎn)、調(diào)運(yùn)、保管等業(yè)務(wù)活動(dòng)及其管理。第三條 營(yíng)運(yùn)管理部是我行現(xiàn)金出納工作的業(yè)務(wù)主管部門，負(fù)責(zé)出納規(guī)章制度貫徹落實(shí)、業(yè)務(wù)檢查輔導(dǎo)、出納機(jī)具的配備和管理。第四條 出納管理工作的主要內(nèi)容：（一）按照國(guó)家法律、法規(guī)辦理現(xiàn)金的收付、整點(diǎn)以及損傷票幣、大小票幣的兌換，代理各種債券的保管、發(fā)行與兌付。（二）根據(jù)市場(chǎng)貨幣流通需要，調(diào)劑、調(diào)運(yùn)各種

2、票幣，做好現(xiàn)金供應(yīng)和回籠工作。（三）保管現(xiàn)金、金銀幣和有價(jià)單證，做好現(xiàn)金、金銀和有價(jià)單證調(diào)運(yùn)工作。（四）嚴(yán)格庫(kù)房管理，確保庫(kù)款安全。（五）宣傳愛護(hù)人民幣，做好反假幣、反破壞人民幣的工作。（六）做好現(xiàn)金管理工作，減少庫(kù)存現(xiàn)金占?jí)?，提高?jīng)濟(jì)效益。（七）加強(qiáng)柜面監(jiān)督，監(jiān)督開戶單位的現(xiàn)金收支。第五條 出納崗位人員應(yīng)遵紀(jì)守法、誠(chéng)實(shí)可靠、忠于職守、認(rèn)真負(fù)責(zé),并具備一定出納業(yè)務(wù)知識(shí)、技能。第二章 基本規(guī)定第六條 出納工作應(yīng)做到操作規(guī)范、手續(xù)嚴(yán)密、責(zé)任分明，必須堅(jiān)持以下制度：（一）堅(jiān)持雙人制約制度。雙人管庫(kù)，雙人守庫(kù)，雙人押運(yùn)，雙人復(fù)核。 （二）堅(jiān)持謹(jǐn)慎收付制度。認(rèn)真審查憑證，加強(qiáng)現(xiàn)金復(fù)點(diǎn)，仔細(xì)辨別票面真?zhèn)危?/p>

3、收入現(xiàn)金先收款后記賬，付出現(xiàn)金先記賬后付款。（三）堅(jiān)持日清日結(jié)制度。及時(shí)查庫(kù)，賬款不符立即查找，確保賬款相符。（四）嚴(yán)格交接制度?，F(xiàn)金和重要物品交接應(yīng)手續(xù)嚴(yán)密，當(dāng)面交接、當(dāng)面登記，明確責(zé)任。（五）嚴(yán)格持證上崗制度。臨柜人員必須經(jīng)過培訓(xùn)、考核，取得反假貨幣上崗資格證書方可上崗操作。（六） 嚴(yán)格錯(cuò)款報(bào)告制度。發(fā)現(xiàn)賬款不符應(yīng)立即查找，查找結(jié)果逐級(jí)報(bào)告。（七） 堅(jiān)持查庫(kù)制度。庫(kù)存現(xiàn)金應(yīng)定期、不定期進(jìn)行檢查，保證賬實(shí)相符，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)向上級(jí)主管部門匯報(bào)。（八） 全面監(jiān)控制度。出納工作區(qū)域應(yīng)全面實(shí)施錄像監(jiān)控，營(yíng)業(yè)大廳內(nèi)（外）、臨柜柜面，捆錢、開包、金庫(kù)庫(kù)房（保險(xiǎn)柜）處、自助設(shè)備等現(xiàn)金存放處均應(yīng)納入錄像監(jiān)控

4、范圍，且監(jiān)控錄像要求圖像清晰、色彩真實(shí)，能夠區(qū)分出不同的票面，清楚反映操作全過程, 同時(shí)要加強(qiáng)監(jiān)控錄像運(yùn)行檢查，確保應(yīng)監(jiān)控的區(qū)域無盲區(qū)。（九）堅(jiān)持武裝押運(yùn)制度。現(xiàn)金、外幣、金銀、有價(jià)單證和寄庫(kù)物品的運(yùn)送必須嚴(yán)格執(zhí)行武裝押運(yùn)制度。（十）合理配置庫(kù)存制度。正確合理配置柜員庫(kù)存，各營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)庫(kù)存現(xiàn)金嚴(yán)格控制在總行核定的限額內(nèi)。第七條 加強(qiáng)現(xiàn)金收付管理。（一）根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定,開戶單位只可在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：1職工工資、各種工資性津貼；2個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬,包括稿費(fèi)和講課費(fèi)及其他專門工作報(bào)酬；3支付給個(gè)人的各種獎(jiǎng)金,包括根據(jù)國(guó)家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的各種科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金；4各種勞保、福利費(fèi)用以及

5、國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他現(xiàn)金支出；5向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款；6出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)；7結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出(結(jié)算起點(diǎn)為1000元人民幣)；8中國(guó)人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。前款第七項(xiàng)結(jié)算起點(diǎn)的調(diào)整，由中國(guó)人民銀行確定。前款第八項(xiàng)是指:因采購(gòu)地點(diǎn)不確定、交通不便、搶險(xiǎn)救災(zāi)以及其他特殊情況,辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算不夠方便,必須使用現(xiàn)金的開戶單位,要向開戶銀行提出書面申請(qǐng),由本單位財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人簽字蓋章,開戶銀行審查批準(zhǔn)后,予以支付現(xiàn)金。（二）單位和個(gè)人辦理單筆人民幣交易5萬元（含）以上現(xiàn)金支取、現(xiàn)金票據(jù)解付及其他形式現(xiàn)金支取的，取款人應(yīng)至少提前1個(gè)工作日以書面或電話方式預(yù)約申請(qǐng)。

6、（三）單位辦理單筆支取金額5萬元（含）至10萬元（含）的，由會(huì)計(jì)主管審批；單筆10萬元（不含）以上的由會(huì)計(jì)主管和支行行長(zhǎng)共同審批。其中對(duì)于單筆或當(dāng)日累計(jì)50萬元（含）以上的現(xiàn)金支取，單位應(yīng)填寫大額現(xiàn)金支取申請(qǐng)表，詳細(xì)載明用款單位名稱、支取賬號(hào)、金額、用途、經(jīng)辦人員、申請(qǐng)時(shí)間等內(nèi)容，并加蓋公章或財(cái)務(wù)專用章。大額現(xiàn)金支取申請(qǐng)表作為現(xiàn)金支取憑證的附件留存?zhèn)洳椤＃ㄋ模﹤€(gè)人辦理單筆支取超過5萬元（含）至10萬元（含）的，由會(huì)計(jì)主管審批；10萬元（不含）以上的由會(huì)計(jì)主管和支行行長(zhǎng)共同審批。其中單筆支取現(xiàn)金超過5萬元（包括本息，含5萬元）以上的，客戶應(yīng)提供有效身份證件并在取款憑證上登記身份證件號(hào)碼；在同一網(wǎng)

7、點(diǎn)單筆或累計(jì)20萬元（含）以上的現(xiàn)金支取，客戶還應(yīng)當(dāng)在支取憑證上注明用途并簽字確認(rèn)。他人代理取款的，必須嚴(yán)格審核存款人及代理人的身份證件，登記身份證件號(hào)碼并留存存款人及代理人的身份證件復(fù)印件或者影印件。（五）對(duì)個(gè)人單筆存入現(xiàn)金超過5萬元（含）以上的，柜員須要求客戶提供有效身份證件并在存款憑證上登記身份證件號(hào)碼。（六）企業(yè)單位不得使用現(xiàn)金銀行匯票和銀行本票,各營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)不得為企業(yè)單位簽發(fā)和解付現(xiàn)金銀行匯票和銀行本票。申請(qǐng)人和收款人必須均為個(gè)人且交存現(xiàn)金的，可為其簽發(fā)現(xiàn)金銀行匯票或銀行本票，但每張現(xiàn)金銀行匯票的金額不得超過30萬元（不含30萬元），每張現(xiàn)金銀行本票的金額不得超過5000元（含）。（七

8、）各營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)企事業(yè)單位非基本結(jié)算賬戶現(xiàn)金支付的管理,未經(jīng)人民銀行批準(zhǔn)不得為開戶單位辦理現(xiàn)金支付。確因業(yè)務(wù)需要提取現(xiàn)金的 (一般存款賬戶、單位銀行卡賬戶、財(cái)政預(yù)算外資金、證券交易結(jié)算資金、期貨交易保證金、信托基金專用存款賬戶、收入?yún)R繳賬戶除外)，必須經(jīng)人民銀行批準(zhǔn)后方可提取。第八條 加強(qiáng)現(xiàn)金安全管理。（一）營(yíng)業(yè)期間，現(xiàn)金、印章、憑證以及重要物品應(yīng)擺放在帶鎖的抽屜或保管箱內(nèi)，確保他人接觸不到。（二）柜員臨時(shí)離柜，所有現(xiàn)金、印章、憑證以及重要物品應(yīng)及時(shí)入柜（箱）上鎖。（三）上午營(yíng)業(yè)終了，逐級(jí)核對(duì)無誤，現(xiàn)金、印章、憑證以及重要物品全部入柜（箱）雙人上鎖保管，不得隨意放置。對(duì)裝有多人物品的保險(xiǎn)柜

9、，必須有兩人共同保管，共同開庫(kù)、關(guān)庫(kù)，確保相互制約。（四）下午營(yíng)業(yè)終了進(jìn)行日終結(jié)賬處理，逐級(jí)核對(duì)賬款相符，現(xiàn)金、印章、憑證以及重要物品全部雙人上鎖入庫(kù)保管。（五）節(jié)假日收款，所收現(xiàn)金必須當(dāng)日入賬，與客戶單位簽訂協(xié)議明確入次日賬的，必須雙人辦理寄庫(kù)手續(xù)。第九條 加強(qiáng)現(xiàn)金柜（箱）鑰匙的保管。裝有現(xiàn)金、印章、憑證以及重要物品的保險(xiǎn)柜（抽屜、錢箱）的鑰匙要隨身攜帶，不得隨意丟放，確保現(xiàn)金安全。 第三章 現(xiàn)金的收付、兌換與整點(diǎn) 第十條 收入、付出現(xiàn)金應(yīng)堅(jiān)持認(rèn)真審查憑證，保證憑證合規(guī)，數(shù)字正確，內(nèi)容完整；認(rèn)真辨別票面，保證收、付現(xiàn)金無假幣；堅(jiān)持手工、機(jī)器雙復(fù)點(diǎn)，一筆一清，當(dāng)面點(diǎn)清；嚴(yán)格按照不宜流通人民幣挑

10、剔標(biāo)準(zhǔn)對(duì)回籠款進(jìn)行挑剔，不宜流通人民幣不得對(duì)外支付。挑剔時(shí)參照以下標(biāo)準(zhǔn)辦理：（一）紙幣票面缺少面積在20平方毫米以上的；（二）紙幣票面裂口2處以上，長(zhǎng)度每處超過5毫米的；裂口一處，長(zhǎng)度超過10毫米的；（三）紙幣票面有紙質(zhì)較綿軟，起皺較明顯，脫色、變色、變形，不能保持其票面防偽功能等情形之一的；（四）紙幣票面污漬、涂寫字跡面積超過2平方厘米的；不超過2平方厘米，但遮蓋了防偽特征之一的；（五）硬幣有穿孔，裂口，變形，磨損，氧化，文字、面額數(shù)字、圖案模糊不清等情形之一的。 第十一條 收入現(xiàn)金，認(rèn)真審核憑證戶名、賬號(hào)、款項(xiàng)來源等內(nèi)容填寫是否齊全，無誤后憑以收款，收款時(shí)按照“先卡大數(shù)，后點(diǎn)細(xì)數(shù)；先點(diǎn)主幣

11、，后點(diǎn)輔幣”的順序清點(diǎn)，清點(diǎn)過程堅(jiān)持手工、機(jī)器雙復(fù)點(diǎn)，對(duì)點(diǎn)鈔機(jī)報(bào)警的可疑票幣要認(rèn)真查驗(yàn)，尤其對(duì)粘合痕跡明顯且顯破舊的紙幣要加倍注意，避免誤收假幣和拼湊幣，發(fā)現(xiàn)偽造、變?cè)烊嗣駧?，按?guī)定收繳,隨時(shí)按規(guī)定挑剔殘損票幣。發(fā)現(xiàn)交款差錯(cuò)時(shí)，應(yīng)退客戶根據(jù)實(shí)際金額重填交款單。堅(jiān)持一戶一清制度?，F(xiàn)金收妥與憑證核對(duì)無誤后，在憑證各聯(lián)上加蓋業(yè)務(wù)清訖章和經(jīng)辦員名章，記賬后將回單聯(lián)退交款單位。第十二條 付出現(xiàn)金時(shí)要認(rèn)真審查付款憑證大小寫金額是否一致、印鑒是否相符，提款人與背書人是否相符，用途是否符合現(xiàn)金管理規(guī)定，簽發(fā)日期是否在有效期內(nèi)等,審核無誤后記賬。取現(xiàn)金額超過規(guī)定限額的，必須按有關(guān)要求審批。備付的現(xiàn)金須經(jīng)手工、機(jī)

12、器雙復(fù)點(diǎn)，復(fù)點(diǎn)無誤后對(duì)外支付。支付時(shí)按照憑證金額和客戶的要求搭配主輔幣，配款完畢,在憑證上加蓋業(yè)務(wù)清訖章和經(jīng)辦員名章，問清取款金額，核對(duì)無誤后付款，付出現(xiàn)金應(yīng)當(dāng)客戶面點(diǎn)交清楚（使用點(diǎn)鈔機(jī)當(dāng)客戶面清點(diǎn)），銀行封簽對(duì)外無效。第十三條 現(xiàn)金大庫(kù)人員要按核定的業(yè)務(wù)庫(kù)存限額合理保留庫(kù)存現(xiàn)金，超過限額要及時(shí)繳存。應(yīng)根據(jù)客戶需求合理搭配庫(kù)存券別，有計(jì)劃地做好庫(kù)存計(jì)劃及主輔幣調(diào)劑工作，做到領(lǐng)、繳現(xiàn)金先預(yù)約，確保柜面正常支付及主輔幣、殘損幣兌換業(yè)務(wù)。第十四條 現(xiàn)金調(diào)入行領(lǐng)回他行成捆現(xiàn)金必須在監(jiān)控下拆捆，清點(diǎn)細(xì)數(shù)，發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)，大小封簽要留全，要注意保留現(xiàn)場(chǎng)并及時(shí)與錢捆所在行聯(lián)系。 第十五條 現(xiàn)金捆扎前必須換人復(fù)核，

13、復(fù)核人須對(duì)錢捆進(jìn)行全面復(fù)點(diǎn)，確保上繳錢捆的正確性。上繳人民銀行發(fā)行庫(kù)的錢捆遵照人民銀行規(guī)定執(zhí)行。第十六條 做好殘損人民幣兌換工作：（一）柜面人員應(yīng)掌握殘損人民幣挑剔、兌換標(biāo)準(zhǔn)及兌換方式，票幣兌殘業(yè)務(wù)按照中國(guó)人民銀行殘缺污損人民幣兌換辦法辦理；（二）及時(shí)登記殘缺污損人民幣兌換登記簿；（三）不得拒收、拒兌，不得相互推諉。柜員手中殘損券應(yīng)及時(shí)繳現(xiàn)金大庫(kù)保管員。第十七條 票幣整點(diǎn)必須做到點(diǎn)準(zhǔn)、挑凈、墩齊、扎緊、蓋章清楚。紙幣按券別每100張為1把，平鋪捆扎、10把為1捆，以雙十字捆扎；硬幣100枚（或50枚）為1卷、10卷為1捆。每把（卷）需蓋經(jīng)手人名章，每捆需在繩頭結(jié)扣處貼封簽，注明行名、券別、金額

14、、封捆日期，并加蓋封捆員名章。損傷票幣除按上述方法整理外，還應(yīng)對(duì)主幣分版捆扎，并及時(shí)繳存人民銀行。第四章 庫(kù)房管理第十八條 金庫(kù)是集中保管現(xiàn)金、有價(jià)單證、金銀、尾箱及其他可入庫(kù)保管物品的專用庫(kù)房，設(shè)置必須符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)。第十九條 金庫(kù)必須配備防潮、防火、防盜等必要防護(hù)設(shè)施，嚴(yán)防發(fā)生火災(zāi)、霉?fàn)€、蟲蛀、鼠咬、盜竊等事故案件。第二十條 現(xiàn)金、金銀、外幣、有價(jià)證券等，必須入庫(kù)保管。裝零頭數(shù)的尾數(shù)箱應(yīng)由柜員加鎖后入庫(kù)保管。金庫(kù)要保持干凈整潔，庫(kù)內(nèi)保管的整捆現(xiàn)金、證券，應(yīng)按種類、分類別依次擺放，擺放要整齊有序，并掛置標(biāo)簽，注明種類、券別；標(biāo)簽注明的內(nèi)容，要與實(shí)物以及登記簿記載完全一致；拆捆的零散現(xiàn)金、證券以

15、及損傷券，必須放入金庫(kù)里的柜（箱）內(nèi)保管。庫(kù)內(nèi)不準(zhǔn)存放私人財(cái)物和其他物品。第二十一條 凡入庫(kù)保管的現(xiàn)金、金銀、外幣及有價(jià)證券等，都必須登記，出入庫(kù)時(shí)應(yīng)做好登記，責(zé)任分明，嚴(yán)禁白條抵庫(kù)。第二十二條 守庫(kù)室（即守庫(kù)員值班室）必須緊靠庫(kù)房單獨(dú)設(shè)置，配備兩名工作責(zé)任心強(qiáng)、誠(chéng)實(shí)可靠的正式職工負(fù)責(zé)守庫(kù)工作。第二十三條 金庫(kù)管庫(kù)員必須由我行正式員工擔(dān)任，必須堅(jiān)持“五同”規(guī)定，即兩名管庫(kù)員要同開庫(kù)、同進(jìn)庫(kù)、同在庫(kù)、同出庫(kù)、同鎖庫(kù)。對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金、證券的安全，兩名管庫(kù)員負(fù)同等重要責(zé)任。嚴(yán)禁違反“五同”規(guī)定，一人進(jìn)庫(kù)存放或提出現(xiàn)金，嚴(yán)禁一人在庫(kù)內(nèi)清點(diǎn)票幣或干其他工作。其他無關(guān)人員不得進(jìn)入庫(kù)內(nèi)，確因工作需要必須入庫(kù)的，

16、要由保衛(wèi)部門審批，并在出入庫(kù)登記簿上簽字確認(rèn)。管庫(kù)員離職，必須辦妥交接手續(xù)。第二十四條 金庫(kù)庫(kù)門管理要求（一）金庫(kù)必須使用指紋或掌紋門禁系統(tǒng)，并設(shè)置金庫(kù)備用門。（二）庫(kù)房至少裝備三組密碼鎖。金庫(kù)庫(kù)門（備用門）密碼鎖應(yīng)由三名管庫(kù)員在“金庫(kù)、保險(xiǎn)柜鑰匙（密碼）保管登記簿”上簽收，并妥善保管、使用。管庫(kù)員不得將密碼隨便告知他人使用，三名管庫(kù)員分管的密碼不得互借、互換、互用。使用時(shí)，必須由兩名管庫(kù)員共同開庫(kù)。每組密碼鎖應(yīng)由管庫(kù)員會(huì)同有關(guān)部門負(fù)責(zé)人和分管行長(zhǎng)，在“金庫(kù)、保險(xiǎn)柜鑰匙（密碼）保管登記簿”上登記后，當(dāng)場(chǎng)共同裝袋密封，加蓋騎縫章，由分管行長(zhǎng)妥善保管。金庫(kù)密碼應(yīng)不定期更換，如遺忘，要及時(shí)向分管行長(zhǎng)

17、報(bào)告，經(jīng)分管行長(zhǎng)批準(zhǔn)后，由管庫(kù)員會(huì)同有關(guān)部門負(fù)責(zé)人、分管行長(zhǎng)共同啟封。啟封后，要在“金庫(kù)、保險(xiǎn)柜鑰匙（密碼）登記簿”上登記啟封動(dòng)用原因、時(shí)間等情況。第二十五條 對(duì)未設(shè)置金庫(kù)需向其他商業(yè)銀行寄庫(kù)的營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)，應(yīng)與代理行簽訂寄庫(kù)協(xié)議，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。 第五章 現(xiàn)金運(yùn)送 第二十六條 運(yùn)送現(xiàn)金、金銀及有價(jià)證券等貴重物品，必須由兩人以上持槍(械)負(fù)責(zé)押運(yùn)(不包括司機(jī))，不準(zhǔn)委托他人捎帶。我行取送款由保衛(wèi)部門或押運(yùn)公司負(fù)責(zé)運(yùn)送，運(yùn)鈔汽車必須保證取送現(xiàn)金的使用。第二十七條 款箱出入庫(kù)現(xiàn)金款箱出庫(kù)時(shí)由保衛(wèi)部門安排好運(yùn)鈔車和押運(yùn)人員，管庫(kù)員登記“款箱交接登記簿”，經(jīng)管庫(kù)員和保衛(wèi)人員核對(duì)無誤簽章，保衛(wèi)人員根據(jù)

18、出庫(kù)的款箱登記“款箱交接登記簿”后，送各營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)簽收。各營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)將款箱入庫(kù)時(shí)，應(yīng)登記“款箱交接登記簿”，由保衛(wèi)人員在“款箱交接登記簿”上簽章，收取款箱。管庫(kù)員收到保衛(wèi)人員交來的款箱時(shí)，應(yīng)登記“款箱出入庫(kù)登記簿”，經(jīng)管庫(kù)員和保衛(wèi)人員共同核對(duì)無誤后入庫(kù)。 第二十八條 押運(yùn)現(xiàn)金、金銀、外幣、有價(jià)證券等必須注意安全，嚴(yán)密交接手續(xù)。對(duì)運(yùn)送時(shí)間、地點(diǎn)和路線，要嚴(yán)守秘密，不得向任何無關(guān)人員透露。押運(yùn)車輛不準(zhǔn)搭乘無關(guān)人員及捎運(yùn)其他物品。運(yùn)送時(shí)，押運(yùn)人員應(yīng)按運(yùn)送憑單金額或件數(shù)點(diǎn)收清楚，并檢查運(yùn)送包裝是否牢固，無誤后在交接登記簿上簽章以示收妥。運(yùn)送途中，在任何情況下都必須有兩人嚴(yán)密看守，不得擅離。運(yùn)到后，原封新券按箱驗(yàn)收，回籠券卡把驗(yàn)收，如發(fā)現(xiàn)有松散等可疑情況，則須當(dāng)面點(diǎn)清細(xì)數(shù)，如