銀行審計(jì)人員回避管理辦法模版

1、xx銀行審計(jì)員回避管理暫行辦法第一條為規(guī)范審計(jì)回避程序，保證審計(jì)員獨(dú)立客觀(guān)履行審計(jì)職責(zé)，根據(jù)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)指引、xx銀行內(nèi)部審計(jì)基本準(zhǔn)則等制度規(guī)范制定本規(guī)定。第二條本規(guī)定所稱(chēng)回避，是指審計(jì)人不得參加與本人有利益關(guān)系或利害沖突的審計(jì)事項(xiàng)或?qū)徲?jì)對(duì)象的審計(jì)。第三條規(guī)避的人員范圍包括執(zhí)行審計(jì)項(xiàng)目的審計(jì)組成人員和其他有關(guān)人員。第四條審計(jì)人執(zhí)行審計(jì)項(xiàng)目，有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)回避(一)與被審計(jì)機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人、被審計(jì)人、有關(guān)審計(jì)事項(xiàng)的職能部門(mén)負(fù)責(zé)人及其他重要主管或者經(jīng)營(yíng)者之間有配偶關(guān)系、直系血族關(guān)系、三代以?xún)?nèi)旁系血族及近親關(guān)系的；(二)在被監(jiān)查機(jī)關(guān)擔(dān)任領(lǐng)導(dǎo)或從事與監(jiān)查事項(xiàng)直接相關(guān)的工作，涉及監(jiān)查期的；(

2、三)與被審計(jì)或者審計(jì)事項(xiàng)有經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系的；(四)被審計(jì)或者審計(jì)事項(xiàng)與其他利害沖突，可能影響?yīng)毩⒖陀^(guān)履行審計(jì)責(zé)任的；第五條審計(jì)機(jī)關(guān)可以以審計(jì)人退出審計(jì)組、調(diào)整審計(jì)組成員分工等形式謀求回避。第六條根據(jù)回避提交人的不同，可以分為審計(jì)人申請(qǐng)回避、審計(jì)對(duì)象要求回避、審計(jì)機(jī)關(guān)要求回避三種類(lèi)型。第七條規(guī)避審計(jì)人一般應(yīng)當(dāng)經(jīng)過(guò)下列程序(1)提出回避在執(zhí)行審計(jì)項(xiàng)目時(shí)，審計(jì)人認(rèn)為自己符合本規(guī)定所述的回避情況時(shí)，填寫(xiě)審計(jì)人員回避申請(qǐng)/審批表，請(qǐng)求批準(zhǔn)人批準(zhǔn)。被審計(jì)者認(rèn)為審計(jì)人需要回避，在知道審計(jì)組成員名單后的3天內(nèi)，必須向?qū)徲?jì)機(jī)構(gòu)提交關(guān)于提請(qǐng)審計(jì)人員回避的函。審計(jì)機(jī)關(guān)發(fā)現(xiàn)符合回避情況，未提交審計(jì)人和審計(jì)對(duì)象的，應(yīng)當(dāng)要

3、求有關(guān)審計(jì)人回避。(2)回避的承認(rèn)項(xiàng)目經(jīng)理、審計(jì)組長(zhǎng)的回避由審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人承認(rèn)審計(jì)組的其他成員的回避由審計(jì)組長(zhǎng)承認(rèn)其他相關(guān)人員的回避由審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人承認(rèn)。被監(jiān)察人要求回避時(shí)，監(jiān)察機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)立即反饋決定結(jié)果。審計(jì)人或者被審計(jì)人對(duì)回避決定有異議的，可以在收到?jīng)Q定的3天內(nèi)，向上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)請(qǐng)求復(fù)議。(3)回避的公開(kāi)監(jiān)察人回避的批準(zhǔn)決定和相關(guān)情況，應(yīng)填寫(xiě)監(jiān)察工作原稿進(jìn)行調(diào)查。審計(jì)機(jī)關(guān)希望承擔(dān)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，不采取回避措施的，應(yīng)當(dāng)在審計(jì)報(bào)告書(shū)的“其他需要說(shuō)明的事項(xiàng)”部分公開(kāi)。第八條審計(jì)人違反本規(guī)定，影響?yīng)毩⒖陀^(guān)履行審計(jì)職責(zé)的，依照行內(nèi)有關(guān)規(guī)定追究責(zé)任。第九條本規(guī)定由xx銀行審計(jì)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。第十條本規(guī)定自2012年1月1日起施行。附件：1.審計(jì)員回避申請(qǐng)/審查表2 .關(guān)于要求審計(jì)員回避的信附件一：審計(jì)人回避申請(qǐng)/審查表審計(jì)機(jī)關(guān)名稱(chēng)：審計(jì)項(xiàng)目名稱(chēng)申請(qǐng)人報(bào)名日期專(zhuān)案角色申請(qǐng)回避的理由：簽名：批準(zhǔn)結(jié)果：簽名：日期：附件二：關(guān)于要求審計(jì)員回避的信(收到回避函的審計(jì)機(jī)關(guān)名稱(chēng)):根據(jù)xx銀行審計(jì)人員回避