銀行信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與報(bào)告管理辦法模版

1、x銀行信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與報(bào)告管理辦法（試行）第一章總則第一條為加強(qiáng)x銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理，規(guī)范信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與報(bào)告流程，建立信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)、識(shí)別、報(bào)告、應(yīng)對(duì)和處置的快速響應(yīng)機(jī)制，全面掌握信用風(fēng)險(xiǎn)狀況，有效地防范和化解風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)x銀行風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度以及相關(guān)制度規(guī)定，制定本辦法。第二條在遵循x銀行風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度確定的全面性、及時(shí)性、準(zhǔn)確性、保密性的報(bào)告原則基礎(chǔ)上，信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與報(bào)告還應(yīng)遵循以下原則：規(guī)范性。信用風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告應(yīng)按規(guī)定的流程和內(nèi)容要求，以標(biāo)準(zhǔn)化、格式化、系統(tǒng)化的形式形成報(bào)告。前瞻性。信用風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告應(yīng)通過對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)的監(jiān)測(cè)及其控制措施的動(dòng)態(tài)分析，合理分析未來一段時(shí)期可能面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)，并作出前瞻性的判斷。第

2、三條本辦法所稱信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)是指通過運(yùn)用有效的監(jiān)測(cè)方式和監(jiān)測(cè)指標(biāo)體系，持續(xù)、動(dòng)態(tài)捕捉信貸資產(chǎn)組合層面及客戶層面信用風(fēng)險(xiǎn)關(guān)鍵指標(biāo)的異常變動(dòng)，跟蹤收集可能引發(fā)信用風(fēng)險(xiǎn)的重大事件，及時(shí)掌握、預(yù)警信用風(fēng)險(xiǎn)變化趨勢(shì)的管理活動(dòng)。本辦法所稱信用風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告，是指通過有效監(jiān)測(cè)、分析信用風(fēng)險(xiǎn)信息，真實(shí)、全面地反映本部門或本機(jī)構(gòu)信用風(fēng)險(xiǎn)狀況，使高級(jí)管理層及時(shí)掌握信用風(fēng)險(xiǎn)事件和風(fēng)險(xiǎn)狀況并做出相應(yīng)決策的管理活動(dòng)。目的是通過構(gòu)建對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)信息的有效識(shí)別、快速傳導(dǎo)機(jī)制，提高x銀行對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的處置效率和風(fēng)險(xiǎn)化解能力。第四條本辦法所稱信用風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)部門包括各級(jí)行客戶部門以及負(fù)責(zé)履行風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)控合規(guī)、信貸管理、授信執(zhí)行、資產(chǎn)處置

3、等職責(zé)的職能部門（機(jī)構(gòu)）。本辦法所稱客戶部門包括各級(jí)行負(fù)責(zé)公司業(yè)務(wù)（小企業(yè)金融）、大客戶、房地產(chǎn)信貸業(yè)務(wù)、機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)、國際業(yè)務(wù)、三農(nóng)對(duì)公業(yè)務(wù)、三農(nóng)個(gè)人金融業(yè)務(wù)、住房金融與個(gè)人信貸業(yè)務(wù)、金融市場(chǎng)（票據(jù)業(yè)務(wù)）、銀行卡等業(yè)務(wù)條線信用風(fēng)險(xiǎn)管理的部門（機(jī)構(gòu)）。第五條本辦法適用于境內(nèi)分行信用風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的所有信貸和非信貸類資產(chǎn)。第二章部門與職責(zé)第六條信用風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的牽頭組織部門是各級(jí)行的風(fēng)險(xiǎn)管理部。信用風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)部門根據(jù)部門職責(zé)承擔(dān)相應(yīng)的監(jiān)測(cè)與報(bào)告職能。各部門之間緊密配合、共同實(shí)施。第七條信用風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)部門職責(zé)（一）風(fēng)險(xiǎn)管理部門職責(zé)負(fù)責(zé)按季對(duì)全行信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，形成總體信用風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告；對(duì)發(fā)現(xiàn)的重大信用風(fēng)險(xiǎn)

4、事件進(jìn)行分析與報(bào)告?？傂酗L(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)制定信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與報(bào)告制度；負(fù)責(zé)組合層面信用風(fēng)險(xiǎn)狀況的監(jiān)測(cè)、分析與報(bào)告，包括定期監(jiān)測(cè)信用風(fēng)險(xiǎn)集中度、重點(diǎn)行業(yè)貸款客戶風(fēng)險(xiǎn)變動(dòng)情況以及全行信用風(fēng)險(xiǎn)變動(dòng)趨勢(shì)等。一級(jí)分行及以下風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)監(jiān)測(cè)轄內(nèi)重點(diǎn)行業(yè)貸款客戶風(fēng)險(xiǎn)狀況及本級(jí)行組合層面信用風(fēng)險(xiǎn)狀況。（二）信貸管理部門職責(zé)定期分析本級(jí)行審批的信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況，負(fù)責(zé)撰寫和報(bào)送部門信用風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告；負(fù)責(zé)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)狀況的監(jiān)測(cè)與分析；協(xié)助完成本級(jí)行風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)表的填報(bào)。（三）授信執(zhí)行部門職責(zé)負(fù)責(zé)定期分析全行信貸業(yè)務(wù)總體風(fēng)險(xiǎn)狀況、抵質(zhì)押品管理及用信情況；通過信貸管理系統(tǒng)在線監(jiān)測(cè)發(fā)現(xiàn)信用風(fēng)險(xiǎn)事件，撰寫并報(bào)送部門信用風(fēng)險(xiǎn)分析

5、報(bào)告，必要時(shí)可結(jié)合現(xiàn)場(chǎng)檢查方式，實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警；定期監(jiān)測(cè)和報(bào)告重點(diǎn)（集團(tuán)）客戶的風(fēng)險(xiǎn)狀況；協(xié)助完成本級(jí)行風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)表的填報(bào)。（四）內(nèi)控合規(guī)部門職責(zé)負(fù)責(zé)本部門組織執(zhí)行或配合外部檢查以及整改的信用風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)業(yè)務(wù)檢查報(bào)告的撰寫與報(bào)送。（五）資產(chǎn)處置部門職責(zé)負(fù)責(zé)不良資產(chǎn)處置相關(guān)事項(xiàng)的監(jiān)測(cè)，撰寫與報(bào)送部門信用風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告；協(xié)助完成本級(jí)行風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)表的填報(bào)。（六）客戶部門職責(zé)定期對(duì)分管業(yè)務(wù)及客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行監(jiān)測(cè)、分析與報(bào)告，撰寫并報(bào)送部門信用風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告；對(duì)本部門分管業(yè)務(wù)和客戶出現(xiàn)的信用風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行報(bào)告，并提出風(fēng)險(xiǎn)化解措施，制定風(fēng)險(xiǎn)防控預(yù)案；協(xié)助完成本級(jí)行風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)表的填報(bào)。第三章信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)第八條信用

6、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)內(nèi)容應(yīng)涵蓋組合層面和客戶層面內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)信息，具體可包括：組合層面信用風(fēng)險(xiǎn)狀況及單一（集團(tuán)）客戶信用風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)，以反映全行整體信用風(fēng)險(xiǎn)變動(dòng)情況。第九條組合層面信用風(fēng)險(xiǎn)重點(diǎn)監(jiān)測(cè)報(bào)告期內(nèi)全行信貸業(yè)務(wù)整體運(yùn)行情況。監(jiān)測(cè)內(nèi)容主要包括行業(yè)、區(qū)域、客戶群、業(yè)務(wù)、產(chǎn)品等維度的集中度風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)分布狀況，信貸資產(chǎn)質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)遷徙情況以及影響某類產(chǎn)品發(fā)生信用風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)信息等。組合層面信用風(fēng)險(xiǎn)主要由風(fēng)險(xiǎn)管理部進(jìn)行監(jiān)測(cè)，信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)可參見附件1。第十條客戶層面信用風(fēng)險(xiǎn)重點(diǎn)監(jiān)測(cè)單一（集團(tuán)）客戶、業(yè)務(wù)存在的信用風(fēng)險(xiǎn)。監(jiān)測(cè)內(nèi)容主要包括客戶生產(chǎn)經(jīng)營管理狀況、信用履約、經(jīng)營環(huán)境、發(fā)展前景、償債能力等財(cái)務(wù)與非財(cái)務(wù)指標(biāo)、

7、公司股票（債券）價(jià)格異常波動(dòng)及債券信用等級(jí)變化情況等可能產(chǎn)生不利影響的內(nèi)外部信用風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)。主要由各級(jí)行客戶經(jīng)理和風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理實(shí)施監(jiān)測(cè)。第十一條對(duì)在信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)中發(fā)現(xiàn)的信用風(fēng)險(xiǎn)事件、風(fēng)險(xiǎn)因素和信用風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)（可參考附件2），根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的影響范圍、緊急程度、風(fēng)險(xiǎn)敞口和預(yù)計(jì)損失等情況進(jìn)行分析形成相關(guān)報(bào)告，并按照本制度規(guī)定的路徑與方式進(jìn)行報(bào)告。第十二條各信用風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)部門職責(zé)內(nèi)的信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)工作。通過在線監(jiān)測(cè)、現(xiàn)場(chǎng)檢查、外部信息監(jiān)控等方式，結(jié)合貸后管理工作對(duì)業(yè)務(wù)整體情況和客戶風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行監(jiān)測(cè)。第十三條風(fēng)險(xiǎn)管理部作為信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)工作的協(xié)調(diào)和考核評(píng)價(jià)部門，將對(duì)各一級(jí)分行信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)工作的真實(shí)性

8、、全面性進(jìn)行必要的核查，定期通報(bào)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)執(zhí)行情況，綜合評(píng)價(jià)監(jiān)測(cè)效果，探索建立信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)的評(píng)價(jià)考核機(jī)制。第四章報(bào)告種類、形式與內(nèi)容第十四條信用風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告體系包括信用風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告、信用風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)報(bào)告、信用風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)表三類。第十五條信用風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告。旨在全面揭示報(bào)告期內(nèi)信用風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)業(yè)務(wù)整體運(yùn)行情況等，分析風(fēng)險(xiǎn)存在原因及影響程度，提出信用風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策建議。主要包括總體信用風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告和部門信用風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告。第十六條總體信用風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告。是指全面反映本級(jí)行各項(xiàng)業(yè)務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)整體狀況和資產(chǎn)質(zhì)量的報(bào)告，分為季度報(bào)告、年中報(bào)告和年度報(bào)告?？傮w信用風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告主要形式為文字報(bào)告，包含表格或者圖表。報(bào)告內(nèi)容應(yīng)包括：報(bào)告期

9、內(nèi)信用風(fēng)險(xiǎn)的總體狀況、信用風(fēng)險(xiǎn)關(guān)鍵指標(biāo)的變化情況、當(dāng)前面臨的主要信用風(fēng)險(xiǎn)、風(fēng)險(xiǎn)變化趨勢(shì)及對(duì)策建議等。報(bào)告內(nèi)容應(yīng)簡(jiǎn)明扼要、論點(diǎn)有理有據(jù)。本報(bào)告可并入全面風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告中一并報(bào)送。第十七條部門信用風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告。是指反映本級(jí)行信用風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)部門所轄業(yè)務(wù)條線的總體信用風(fēng)險(xiǎn)狀況以及客戶信用風(fēng)險(xiǎn)變化情況的報(bào)告，通過分析信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生原因和影響程度，判斷風(fēng)險(xiǎn)變化趨勢(shì)，提出管理對(duì)策建議。分為季度報(bào)告、年中報(bào)告和年度報(bào)告。部門信用風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告主要形式為文字報(bào)告，可附表格。報(bào)告內(nèi)容可參照全面信用風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告。本報(bào)告可并入部門風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告中一并報(bào)送。第十八條信用風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)報(bào)告。是對(duì)已發(fā)生或者可能引發(fā)我行信用風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)外部

10、風(fēng)險(xiǎn)事件或風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行報(bào)告。主要包括信用風(fēng)險(xiǎn)事件報(bào)告、信用風(fēng)險(xiǎn)專題報(bào)告和信用風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)檢查報(bào)告。第十九條信用風(fēng)險(xiǎn)事件報(bào)告。對(duì)報(bào)告期內(nèi)出現(xiàn)的內(nèi)外部信用風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行揭示和報(bào)告，及時(shí)反映事件情況、分析事件成因、評(píng)估事件造成的損失和影響程度、提出風(fēng)險(xiǎn)防控措施。信用風(fēng)險(xiǎn)事件報(bào)告主要形式為報(bào)告單，確有必要的，可添加附件。（一）報(bào)告頻次和要求信用風(fēng)險(xiǎn)事件報(bào)告要逐次報(bào)告，可分為首次報(bào)告和后續(xù)報(bào)告。首次報(bào)告重在及時(shí)揭示、報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)。報(bào)告內(nèi)容包括：事件發(fā)生單位（部門）、地點(diǎn)、時(shí)間、事件類別、事件經(jīng)過、原因、事件特點(diǎn)、損失情況、事件影響范圍、初步風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、擬采取的風(fēng)險(xiǎn)管理措施等。后續(xù)報(bào)告重在反映事件重大變化、事件進(jìn)展、

11、事件處理結(jié)果等，通過查擺問題，總結(jié)教訓(xùn)，提出建議。報(bào)告內(nèi)容包括：事件進(jìn)展、最終損失和影響、風(fēng)險(xiǎn)處置情況、風(fēng)險(xiǎn)管理建議和風(fēng)險(xiǎn)化解措施等。后續(xù)報(bào)告可根據(jù)事件發(fā)展進(jìn)行多次跟蹤報(bào)告。（二）報(bào)告層級(jí)和標(biāo)準(zhǔn)按照信用風(fēng)險(xiǎn)事件報(bào)告層級(jí)，可分為總行級(jí)重大信用風(fēng)險(xiǎn)事件、分行級(jí)信用風(fēng)險(xiǎn)事件。符合總行級(jí)重大信用風(fēng)險(xiǎn)事件報(bào)告標(biāo)準(zhǔn)的（見附件3），要填報(bào)重大信用風(fēng)險(xiǎn)事件報(bào)告單，進(jìn)行首次報(bào)告和后續(xù)報(bào)告（見附件4和附件5）。未達(dá)到總行報(bào)告標(biāo)準(zhǔn)的信用風(fēng)險(xiǎn)事件，各一級(jí)分行風(fēng)險(xiǎn)管理部可按季匯總以信用風(fēng)險(xiǎn)事件報(bào)告統(tǒng)計(jì)表的形式上報(bào)（見附件6）。信用風(fēng)險(xiǎn)事件報(bào)告統(tǒng)計(jì)表可并入x銀行風(fēng)險(xiǎn)事件報(bào)告統(tǒng)計(jì)表一并報(bào)送。分行級(jí)信用風(fēng)險(xiǎn)事件報(bào)送標(biāo)準(zhǔn)可由一

12、級(jí)分行自行制定。事件發(fā)生單位應(yīng)按照規(guī)定的頻率和要求做好信用風(fēng)險(xiǎn)事件上報(bào)、整改、風(fēng)險(xiǎn)處置以及后續(xù)報(bào)告等工作。第二十條信用風(fēng)險(xiǎn)專題報(bào)告。根據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)營、管理要求和風(fēng)險(xiǎn)狀況就特定產(chǎn)品、特定維度（如重點(diǎn)行業(yè)、重點(diǎn)區(qū)域、重點(diǎn)客戶、宏觀經(jīng)濟(jì)政策變化等）和特定風(fēng)險(xiǎn)類別進(jìn)行專題報(bào)告。信用風(fēng)險(xiǎn)專題報(bào)告應(yīng)在調(diào)查、調(diào)研、核查、專項(xiàng)業(yè)務(wù)監(jiān)測(cè)分析基礎(chǔ)上形成文字報(bào)告。報(bào)告內(nèi)容包括：特定對(duì)象風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀、風(fēng)險(xiǎn)成因分析、風(fēng)險(xiǎn)變動(dòng)趨勢(shì)及影響程度判斷、擬采取的風(fēng)險(xiǎn)化解措施等。第二十一條信用風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)檢查報(bào)告。行內(nèi)外有關(guān)單位和部門組織開展的各類涉及信用風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)檢查，應(yīng)針對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題和潛在的風(fēng)險(xiǎn)隱患進(jìn)行分析和報(bào)告。業(yè)務(wù)檢查報(bào)告重在揭示經(jīng)營

13、管理中存在的問題，提出改進(jìn)建議，督促有關(guān)部門限期整改并按時(shí)上報(bào)整改報(bào)告。信用風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)檢查報(bào)告主要形式為文字報(bào)告。報(bào)告內(nèi)容應(yīng)包括：檢查單位和被檢查單位名稱、檢查時(shí)間、內(nèi)容、范圍、方式、發(fā)現(xiàn)問題列表及整改要求等。報(bào)告單位需報(bào)送檢查報(bào)告、整改建議及相關(guān)處理意見。被檢查單位形成的整改方案也應(yīng)報(bào)告。第二十二條信用風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)表。采用數(shù)據(jù)表格等圖表形式反映總體信用風(fēng)險(xiǎn)或單項(xiàng)業(yè)務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)狀況，可作為信用風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告的附表或單獨(dú)進(jìn)行報(bào)告。信用風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)表通過統(tǒng)計(jì)方式報(bào)告。第五章報(bào)告主體、對(duì)象與流程第二十三條總體信用風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告的報(bào)告主體是各級(jí)行風(fēng)險(xiǎn)管理部。報(bào)告對(duì)象是同級(jí)行高級(jí)管理層和上級(jí)行風(fēng)險(xiǎn)管理部門，同時(shí)抄送

14、同級(jí)行信用風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)部門。一級(jí)分行風(fēng)險(xiǎn)管理部應(yīng)于季后15個(gè)工作日內(nèi)形成總體信用風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告并上報(bào)總行風(fēng)險(xiǎn)管理部，總行風(fēng)險(xiǎn)管理部形成全面風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告并按規(guī)定提交審議。第二十四條部門信用風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告的報(bào)告主體是各級(jí)行信用風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)部門。報(bào)告對(duì)象是同級(jí)行風(fēng)險(xiǎn)管理部和上級(jí)行對(duì)口業(yè)務(wù)部門。一級(jí)分行信用風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)部門應(yīng)于季后10個(gè)工作日內(nèi)形成部門信用風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告并報(bào)送同級(jí)行風(fēng)險(xiǎn)管理部和上級(jí)行對(duì)口業(yè)務(wù)部門?？傂行庞蔑L(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)部門應(yīng)于季后15個(gè)工作日內(nèi)形成部門信用風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告并報(bào)送總行風(fēng)險(xiǎn)管理部。第二十五條信用風(fēng)險(xiǎn)事件報(bào)告的報(bào)告主體是事件發(fā)生單位（部門）。報(bào)告對(duì)象是同級(jí)行高級(jí)管理層和風(fēng)險(xiǎn)管理部、上級(jí)行

15、處理該類事件的主管部門及對(duì)口業(yè)務(wù)部門。（一）發(fā)現(xiàn)信用風(fēng)險(xiǎn)事件后，事件發(fā)生單位（部門）在向事件管理部門進(jìn)行報(bào)告和處理的同時(shí)，須按本制度規(guī)定的內(nèi)容、形式和路徑立即向同級(jí)行風(fēng)險(xiǎn)管理部作首次報(bào)告。風(fēng)險(xiǎn)管理部接到信用風(fēng)險(xiǎn)事件首次報(bào)告后應(yīng)初步核實(shí)了解事件情況，符合向上級(jí)行報(bào)告標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)立即向上級(jí)行風(fēng)險(xiǎn)管理部門報(bào)告。符合總行報(bào)告標(biāo)準(zhǔn)的，一級(jí)分行應(yīng)在事件發(fā)現(xiàn)后1個(gè)工作日內(nèi)以電子郵件告知總行風(fēng)險(xiǎn)管理部，并于3個(gè)工作日內(nèi)將相關(guān)報(bào)告報(bào)送總行風(fēng)險(xiǎn)管理部?？傂酗L(fēng)險(xiǎn)管理部依據(jù)x銀行風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度中確定的報(bào)告標(biāo)準(zhǔn)報(bào)送高級(jí)管理層。（二）事件發(fā)生單位（部門）在已報(bào)告的事件發(fā)生重大變化、事件處理取得階段性進(jìn)展以及事件處理完畢時(shí)，應(yīng)

16、按本辦法規(guī)定程序進(jìn)行后續(xù)報(bào)告，并做好相關(guān)事項(xiàng)的整改和風(fēng)險(xiǎn)處置工作?？蛻艄芾硇性诎l(fā)現(xiàn)或收到信用風(fēng)險(xiǎn)事件報(bào)告后，應(yīng)督促事件發(fā)生單位（部門）按規(guī)定及時(shí)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)事件相關(guān)情況。風(fēng)險(xiǎn)管理部門可向事件發(fā)生單位下發(fā)通知單，要求相關(guān)單位按照一定的頻次，定期報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)管控相關(guān)內(nèi)容。第二十六條信用風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)檢查報(bào)告的報(bào)告主體是內(nèi)部檢查的組織執(zhí)行部門或配合外部檢查以及整改的牽頭協(xié)調(diào)部門。報(bào)告對(duì)象是同級(jí)行高級(jí)管理層和風(fēng)險(xiǎn)管理部。報(bào)告主體應(yīng)在檢查報(bào)告出具的5個(gè)工作日內(nèi)上報(bào)同級(jí)行高級(jí)管理層和風(fēng)險(xiǎn)管理部。外部檢查的牽頭（協(xié)調(diào)）部門（單位）應(yīng)在檢查完成后，及時(shí)向同級(jí)行風(fēng)險(xiǎn)管理部通報(bào)檢查情況。風(fēng)險(xiǎn)管理部根據(jù)檢查發(fā)現(xiàn)問題的重要性和嚴(yán)重

17、程度，向上級(jí)行風(fēng)險(xiǎn)管理部報(bào)告。正式納入省級(jí)及以上外部檢查工作底稿的信用風(fēng)險(xiǎn)事件應(yīng)向總行風(fēng)險(xiǎn)管理部報(bào)告。第二十七條信用風(fēng)險(xiǎn)專題報(bào)告的報(bào)告主體是各級(jí)行風(fēng)險(xiǎn)管理部。報(bào)告對(duì)象是同級(jí)行高級(jí)管理層和上級(jí)行風(fēng)險(xiǎn)管理部。第二十八條信用風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)表的報(bào)告主體是各級(jí)行風(fēng)險(xiǎn)管理部。報(bào)告對(duì)象是同級(jí)行高級(jí)管理層和上級(jí)行風(fēng)險(xiǎn)管理部。信用風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)表由風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)編制，信息技術(shù)、信貸管理、資產(chǎn)負(fù)債、資產(chǎn)處置、授信執(zhí)行及客戶部門等協(xié)助。各類報(bào)表按規(guī)定期限報(bào)送，逐步實(shí)現(xiàn)由計(jì)算機(jī)系統(tǒng)自動(dòng)生成。信用風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)表另行制定。第二十九條根據(jù)外部監(jiān)管要求，各信用風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)部門對(duì)外部監(jiān)管部門報(bào)送的專題報(bào)告和統(tǒng)計(jì)報(bào)表需抄送同級(jí)行風(fēng)險(xiǎn)管理部

18、。第三十條各類信用風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告中反映問題重大、情況復(fù)雜的，報(bào)告部門或風(fēng)險(xiǎn)管理部門可提請(qǐng)召開信用風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)進(jìn)行研究審議。第三十一條信用風(fēng)險(xiǎn)事件和信用風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)檢查報(bào)告的處理，應(yīng)按照“誰管理、誰處置”的原則，由客戶管理行的客戶部門負(fù)責(zé)牽頭落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)處置工作，各信用風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)部門按照部門職責(zé)，做好信用風(fēng)險(xiǎn)信息的反饋和風(fēng)險(xiǎn)化解工作。第六章附則第三十二條各級(jí)行信用風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告工作的組織實(shí)施、考核評(píng)價(jià)按照x銀行風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度（試行）相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第三十三條各一級(jí)分行可結(jié)合轄內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)管理水平和客戶、業(yè)務(wù)情況，參照本辦法制定信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與報(bào)告實(shí)施細(xì)則，并報(bào)總行（風(fēng)險(xiǎn)管理部）備案。第三十四條其他關(guān)于信用風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告相關(guān)事項(xiàng)的

19、規(guī)定與本辦法相沖突的，以本辦法為準(zhǔn)。第三十五條本辦法適用于x銀行境內(nèi)機(jī)構(gòu)。境外分行信用風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告參照關(guān)于加強(qiáng)境外分行風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告工作的通知（x辦發(fā)20081083號(hào)）有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第三十六條本辦法由總行制定、解釋和修訂。第三十七條本辦法自印發(fā)之日起實(shí)行。附件：1信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)參考指標(biāo)2信用風(fēng)險(xiǎn)事件及相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)3總行級(jí)重大信用風(fēng)險(xiǎn)事件報(bào)告標(biāo)準(zhǔn)4重大信用風(fēng)險(xiǎn)事件報(bào)告單（首次報(bào)告）5重大信用風(fēng)險(xiǎn)事件報(bào)告單（后續(xù)報(bào)告）6x銀行信用風(fēng)險(xiǎn)事件報(bào)告統(tǒng)計(jì)表（季報(bào)）附件1：信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)參考指標(biāo)一、資產(chǎn)質(zhì)量指標(biāo)（一）不良資產(chǎn)率本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)。 計(jì)算公式：不良資產(chǎn)率不良信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)/信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)100%指標(biāo)說明

20、：不良信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)包括：不良貸款、非信貸不良資產(chǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)指銀行資產(chǎn)負(fù)債表表內(nèi)及表外承擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn)的資產(chǎn)。主要包括：各項(xiàng)貸款、拆放同業(yè)、買入返售資產(chǎn)、存放同業(yè)、銀行賬戶債券投資、應(yīng)收利息、其他應(yīng)收款、承諾及或有負(fù)債等。本指標(biāo)高于監(jiān)管指標(biāo)（4%），說明已經(jīng)暴露的風(fēng)險(xiǎn)敞口較大，應(yīng)加以控制；本指標(biāo)小于本行風(fēng)險(xiǎn)控制線，可以結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略和風(fēng)險(xiǎn)政策做進(jìn)一步分析，以便調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略和風(fēng)險(xiǎn)政策，擴(kuò)大市場(chǎng)收益機(jī)會(huì)。本指標(biāo)主要由總分行風(fēng)險(xiǎn)管理部實(shí)施監(jiān)測(cè)。數(shù)據(jù)來源：rpts。（二）不良貸款率本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù) 計(jì)算公式：不良貸款率（次級(jí)類貸款+可疑類貸款+損失類貸款）/各項(xiàng)貸款100% 指標(biāo)說明：不

21、良貸款包括：次級(jí)類貸款、可疑類貸款、損失類貸款。各項(xiàng)貸款指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)對(duì)借款人融出貨幣資金形成的資產(chǎn)。主要包括貸款、貿(mào)易融資、票據(jù)融資、融資租賃、從非金融機(jī)構(gòu)買入返售資產(chǎn)、透支、各項(xiàng)墊款等。本指標(biāo)高于監(jiān)管指標(biāo)（5%），說明貸款總額中已經(jīng)暴露的風(fēng)險(xiǎn)敞口較大，應(yīng)加以控制；本指標(biāo)小于本行風(fēng)險(xiǎn)控制線，可以結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略和風(fēng)險(xiǎn)政策做進(jìn)一步分析，以便調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略和風(fēng)險(xiǎn)政策，擴(kuò)大市場(chǎng)收益機(jī)會(huì)。本指標(biāo)主要由總分行風(fēng)險(xiǎn)管理部實(shí)施監(jiān)測(cè)。數(shù)據(jù)來源：cms。（三）到期貸款現(xiàn)金收回率本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)。計(jì)算公式：到期貸款現(xiàn)金收回率=考核期內(nèi)到期貸款現(xiàn)金收回金額/考核期內(nèi)到期貸款金額100% 指標(biāo)說明：本

22、指標(biāo)反映到期貸款現(xiàn)金收回情況，如小于控制目標(biāo)，說明到期貸款中不能正常收回的貸款需要引起關(guān)注，應(yīng)結(jié)合貸款質(zhì)量變動(dòng)情況和客戶評(píng)級(jí)變化進(jìn)行深入分析。本指標(biāo)主要由總分行風(fēng)險(xiǎn)管理部實(shí)施監(jiān)測(cè)。數(shù)據(jù)來源：cms。（四）新發(fā)放貸款不良率本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)。計(jì)算公式：新發(fā)放貸款不良率=報(bào)告期內(nèi)新發(fā)放貸款形成不良的/報(bào)告期內(nèi)新發(fā)放貸款額度100%指標(biāo)說明：本指標(biāo)考核報(bào)告期內(nèi)新發(fā)放貸款資產(chǎn)質(zhì)量，如新發(fā)放貸款形成不良比例較高，應(yīng)結(jié)合貸款結(jié)構(gòu)和客戶評(píng)級(jí)變化進(jìn)行深入分析。本指標(biāo)主要由總分行風(fēng)險(xiǎn)管理部實(shí)施監(jiān)測(cè)。數(shù)據(jù)來源：cms。二、風(fēng)險(xiǎn)遷徙指標(biāo)（五）正常貸款遷徙率本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)。計(jì)算公式：正常貸款遷徙率=（

23、期初正常類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的余額+期初關(guān)注類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的余額）/（期初正常類貸款余額期初正常類貸款期間減少金額+期初關(guān)注類貸款余額-期初關(guān)注類貸款期間減少金額）100% 指標(biāo)說明：本指標(biāo)應(yīng)在本行風(fēng)險(xiǎn)控制線以內(nèi)；突破本行風(fēng)險(xiǎn)控制線，說明貸款質(zhì)量有劣變的趨勢(shì)。本指標(biāo)主要由總行風(fēng)險(xiǎn)管理部實(shí)施監(jiān)測(cè)。 分行監(jiān)測(cè)采用以下公式：正常關(guān)注類貸款遷徙率=（期初正常類貸款向下遷徙額+期初關(guān)注類貸款向下遷徙額）/(期初正常類貸款余額期初正常類貸款當(dāng)期減少額+期初關(guān)注類貸款余額期初關(guān)注類貸款當(dāng)期減少額)100%數(shù)據(jù)來源：cms。（六）正常類貸款遷徙率本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)。計(jì)算公式：正常類貸款遷徙率=期初

24、正常類貸款向下遷徙金額/（期初正常類貸款余額期初正常類貸款期間減少金額）100% 指標(biāo)說明：本指標(biāo)應(yīng)在本行風(fēng)險(xiǎn)控制線以內(nèi)；突破本行風(fēng)險(xiǎn)控制線，說明貸款質(zhì)量有劣變趨勢(shì)。本指標(biāo)主要由總分行風(fēng)險(xiǎn)管理部實(shí)施監(jiān)測(cè)。數(shù)據(jù)來源：cms。（七）關(guān)注類貸款遷徙率本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)。計(jì)算公式：關(guān)注類貸款遷徙率=期初關(guān)注類貸款向下遷徙金額/（期初關(guān)注類貸款余額期初關(guān)注類貸款期間減少金額）100% 指標(biāo)說明：本指標(biāo)應(yīng)在本行風(fēng)險(xiǎn)控制線以內(nèi)；突破本行風(fēng)險(xiǎn)控制線，說明貸款質(zhì)量正在劣變。本指標(biāo)主要由總分行風(fēng)險(xiǎn)管理部實(shí)施監(jiān)測(cè)。數(shù)據(jù)來源：cms。三、集中度指標(biāo)（八）單一集團(tuán)客戶授信集中度本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)。計(jì)算公式：

25、單一集團(tuán)客戶授信集中度最大一家集團(tuán)客戶授信總額/資本凈額100% 指標(biāo)說明：集團(tuán)客戶定義按照商業(yè)銀行集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引（銀監(jiān)會(huì)2003年第5號(hào)令）及相關(guān)法規(guī)要求執(zhí)行。資本凈額按照商業(yè)銀行資本充足率管理辦法（銀監(jiān)會(huì)2004年第2號(hào)令）相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。授信定義按照商業(yè)銀行授權(quán)、授信管理暫行辦法（銀發(fā)1996403號(hào))規(guī)定執(zhí)行。本指標(biāo)超過監(jiān)管指標(biāo)（15%），說明貸款集中度過高，系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)較大。本指標(biāo)主要由總分行風(fēng)險(xiǎn)管理部實(shí)施監(jiān)測(cè)。分行層面監(jiān)測(cè)， “資本凈額”用分行“貸款余額”替代。下同。數(shù)據(jù)來源：cms、rpts。（九）單一客戶貸款集中度本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)。計(jì)算公式：?jiǎn)我豢蛻糍J款集中度

26、最大一家客戶貸款總額/資本凈額100% 指標(biāo)說明：資本凈額定義同上。最大一家客戶貸款總額是指報(bào)告期末貸款總額名列全行第一的客戶全部貸款余額。本指標(biāo)超過監(jiān)管指標(biāo)（10%），說明貸款集中度過高，系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)較大。本指標(biāo)主要由總分行風(fēng)險(xiǎn)管理部實(shí)施監(jiān)測(cè)。數(shù)據(jù)來源：cms、rpts。（十）最大十家集團(tuán)客戶授信集中度本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)。計(jì)算公式：最大十家集團(tuán)客戶授信集中度=最大十家集團(tuán)客戶授信余額/資本凈額100% 指標(biāo)說明：最大十家集團(tuán)客戶授信余額是指報(bào)告期末表內(nèi)外授信余額最大十家集團(tuán)客戶的授信余額合計(jì)。授信、資本凈額同上。本指標(biāo)超過本行風(fēng)險(xiǎn)控制線，應(yīng)對(duì)信用集中性風(fēng)險(xiǎn)、系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行壓力測(cè)試，需壓縮

27、這些客戶的授信、降低授信的同業(yè)市場(chǎng)占比。本指標(biāo)主要由總分行風(fēng)險(xiǎn)管理部實(shí)施監(jiān)測(cè)。數(shù)據(jù)來源：cms、rpts。四、關(guān)聯(lián)度指標(biāo)（十一）全部關(guān)聯(lián)度本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)。計(jì)算公式：全部關(guān)聯(lián)度全部關(guān)聯(lián)方授信余額/資本凈額100%指標(biāo)說明：全部關(guān)聯(lián)方授信余額是指本行對(duì)全部關(guān)聯(lián)方的授信余額。本指標(biāo)中關(guān)聯(lián)方定義按照商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法(銀監(jiān)會(huì)2004年第3號(hào)令)及相關(guān)法規(guī)要求執(zhí)行。關(guān)聯(lián)方包括關(guān)聯(lián)自然人、法人或其他組織。資本凈額定義同上。本指標(biāo)超過監(jiān)管指標(biāo)（50%），說明關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)較大；即使低于監(jiān)管指標(biāo)，亦應(yīng)深入分析授信業(yè)務(wù)質(zhì)量。本指標(biāo)主要由總行風(fēng)險(xiǎn)管理部實(shí)施監(jiān)測(cè)。數(shù)據(jù)來源：cms、rpt

28、s。（十二）單一客戶關(guān)聯(lián)度本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)。計(jì)算公式：?jiǎn)我豢蛻絷P(guān)聯(lián)度最大一家關(guān)聯(lián)方授信余額/資本凈額100%指標(biāo)說明：關(guān)聯(lián)度定義同上。本指標(biāo)超過監(jiān)管指標(biāo)，說明關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)過于集中；即使低于監(jiān)管指標(biāo)，亦應(yīng)深入分析授信業(yè)務(wù)質(zhì)量。本指標(biāo)主要由總行風(fēng)險(xiǎn)管理部實(shí)施監(jiān)測(cè)。數(shù)據(jù)來源：cms、rpts。（十三）集團(tuán)客戶關(guān)聯(lián)度本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)。計(jì)算公式：集團(tuán)客戶關(guān)聯(lián)度最大一家關(guān)聯(lián)方所在集團(tuán)授信余額資本凈額100指標(biāo)說明：關(guān)聯(lián)度定義同上。集團(tuán)客戶定義與“單一集團(tuán)客戶授信集中度”指標(biāo)中定義一致。資本凈額定義同上。本指標(biāo)超過監(jiān)管指標(biāo)，說明關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)較大；即使低于監(jiān)管指標(biāo)，亦應(yīng)深入分析授信業(yè)務(wù)質(zhì)量。本

29、指標(biāo)主要由總行風(fēng)險(xiǎn)管理部實(shí)施監(jiān)測(cè)。數(shù)據(jù)來源：cms、rpts。五、風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)能力指標(biāo)（十四）不良貸款撥備覆蓋率本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)。計(jì)算公式：不良貸款撥備覆蓋率=貸款減值準(zhǔn)備/（次級(jí)類貸款+可疑類貸款+損失類貸款）100%指標(biāo)說明：貸款減值準(zhǔn)備是我行資產(chǎn)負(fù)債表有關(guān)項(xiàng)目。具體減值測(cè)試方法如下：法人客戶不良貸款減值測(cè)試及表外不良信貸資產(chǎn)預(yù)計(jì)負(fù)債適用現(xiàn)金流折現(xiàn)模型；法人客戶正常、關(guān)注類貸款及個(gè)人客戶貸款（不含銀行卡透支貸款）減值測(cè)試適用遷移模型；銀行卡透支貸款減值測(cè)試適用滾動(dòng)率模型。本指標(biāo)需按照監(jiān)管要求逐步達(dá)到監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)（130%）。本指標(biāo)主要由總分行風(fēng)險(xiǎn)管理部實(shí)施監(jiān)測(cè)。數(shù)據(jù)來源：rpts。（十五）

30、貸款損失準(zhǔn)備充足率本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)。 計(jì)算公式：貸款損失準(zhǔn)備充足率=貸款減值準(zhǔn)備/貸款應(yīng)提準(zhǔn)備額100%指標(biāo)說明：貸款減值準(zhǔn)備同上。貸款應(yīng)提準(zhǔn)備依據(jù)銀行貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提指引（銀發(fā)200298號(hào)）及相關(guān)法規(guī)確定。本指標(biāo)大于監(jiān)管指標(biāo)（100%），說明貸款損失準(zhǔn)備充足；小于監(jiān)管指標(biāo)，說明貸款損失準(zhǔn)備不足。本指標(biāo)主要由總分行風(fēng)險(xiǎn)管理部實(shí)施監(jiān)測(cè)。數(shù)據(jù)來源：rpts及統(tǒng)計(jì)分析。附件2：信用風(fēng)險(xiǎn)事件及相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)一、銀企關(guān)系及信用履約狀況風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)（一）客戶（包括債券發(fā)行方和交易對(duì)手，下同）在我行或他行出現(xiàn)信用逾期、欠息或墊付，或連續(xù)辦理兩次及以上借新還舊業(yè)務(wù)，個(gè)人客戶存在黃、賭、毒等行為的；（二）客

31、戶或債券在我行、他行或外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的信用評(píng)級(jí)出現(xiàn)大幅下降；（三）客戶采取欺詐手段騙取貸款，或套取貸款用于牟取非法收入；（四）其他債權(quán)人提前回收大量貸款、中止與該客戶的信貸往來，特別是曾提供較大授信額度、歷史較長(zhǎng)的國有商業(yè)銀行突然退出；（五）金融機(jī)構(gòu)客戶出現(xiàn)違約或結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)，危及我行拆放同業(yè)或存放同業(yè)款項(xiàng)安全的；（六）承諾類業(yè)務(wù)的交易對(duì)手和擔(dān)保類業(yè)務(wù)的被擔(dān)保人發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)事件可能導(dǎo)致我行承擔(dān)承諾責(zé)任的；發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)事件可能導(dǎo)致我行承擔(dān)保證責(zé)任的；（七）地方行政干預(yù)，借款人逃廢我行債務(wù)的。二、管理人員素質(zhì)、信用狀況等風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)（一）客戶主要控股股東（法人代表、高級(jí)管理人員）發(fā)生惡意透支、逃廢銀行債務(wù)或其他債務(wù)

32、等不良行為；曾擔(dān)任過破產(chǎn)企業(yè)法人代表或高管人員，信用記錄為不良的； （二）主要高級(jí)管理人員（實(shí)際控制人、董事長(zhǎng)、總經(jīng)理或總裁、財(cái)務(wù)主管）涉嫌重大違法違規(guī)行為，如涉賭、涉黃、涉毒、涉黑、攜款潛逃、非正常離境等；或曾涉及刑事訴訟案件、出現(xiàn)重大民事糾紛以及行政訴訟案件影響信貸資金安全的； （三）管理層或核心工作人員出現(xiàn)重大不利變化。如：突然死亡、失去行為能力或下落不明；出現(xiàn)重大人事變動(dòng)、變動(dòng)過于頻繁、高層管理人員集體更換或辭職。三、主體合法性、體制變更風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)（一）客戶營業(yè)執(zhí)照、貸款卡未年檢或年檢未通過，導(dǎo)致營業(yè)執(zhí)照、貸款卡失效；（二）客戶重大違規(guī)收到外部監(jiān)管部門（工商、稅務(wù)、審計(jì)、海關(guān)、人民銀行、

33、銀監(jiān)會(huì)、證券管理部門、外匯管理部門等）風(fēng)險(xiǎn)提示或行政處罰；被外管局、人民銀行、同業(yè)協(xié)會(huì)等權(quán)威機(jī)構(gòu)列入“黑名單”或被取消有關(guān)資格；（三）客戶資本金結(jié)構(gòu)發(fā)生重大不利變化，如主要股東減資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓；（四）客戶準(zhǔn)備或正在進(jìn)行兼并、收購、分立、股份制改造、資產(chǎn)重組等重大改制，或主要資產(chǎn)被查封、扣押、凍結(jié)或者被抵押、質(zhì)押、租賃；（五）客戶即將關(guān)停破產(chǎn)、解散。債務(wù)人申請(qǐng)破產(chǎn)、由其他債務(wù)人申請(qǐng)其破產(chǎn)、已經(jīng)破產(chǎn)或者處于類似的非正常經(jīng)營狀態(tài)，無法履行銀行債務(wù)；客戶主要股東、關(guān)聯(lián)企業(yè)（母子公司）等出現(xiàn)關(guān)停倒閉、破產(chǎn)等不利變化。四、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)（一）資產(chǎn)負(fù)債率、利息保障倍數(shù)、現(xiàn)金債務(wù)總額比、存貨周轉(zhuǎn)率等核心財(cái)務(wù)指標(biāo)連

34、續(xù)兩年持續(xù)下降，財(cái)務(wù)狀況惡化，導(dǎo)致客戶償債能力下降有可能影響我行貸款償還的； （二）客戶在我行賬戶存款或結(jié)算量銳減，賬戶內(nèi)資金余額或結(jié)算量長(zhǎng)期處于較低水平或下降狀態(tài)；（三）管理不規(guī)范，賬務(wù)混亂，關(guān)聯(lián)單位間賬務(wù)不清，存在隨意挪用資金和調(diào)整賬務(wù)行為； （四）客戶通過會(huì)計(jì)作假、財(cái)務(wù)欺詐、非正常關(guān)聯(lián)交易等手段虛增收入和利潤，提供虛假財(cái)務(wù)報(bào)表；（五）客戶（擔(dān)保人）已無法繼續(xù)向銀行融資，以高于銀行貸款利率的條件向民間大量籌資；（六）大額資產(chǎn)毀損而不能獲得賠償，或大額應(yīng)收款無法收回；（七）客戶（擔(dān)保人）非技改更新出售、變賣主要的生產(chǎn)經(jīng)營性固定資產(chǎn)，而未用于歸還我行貸款；（八）會(huì)計(jì)（審計(jì)）師事務(wù)所出具有保留意

35、見、否定意見、拒絕表示意見的審計(jì)報(bào)告。五、非財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)（一）主流媒體出現(xiàn)關(guān)于借款人或者擔(dān)保人的重大負(fù)面信息，上市公司發(fā)布預(yù)虧公告；（二）客戶頻繁更換會(huì)計(jì)師事務(wù)所或法律顧問；（三）客戶陷入經(jīng)濟(jì)糾紛或訴訟糾紛，無法正常履行職責(zé)；（四）客戶經(jīng)營戰(zhàn)略、投資方向、經(jīng)營范圍發(fā)生重大不利變化，對(duì)客戶生產(chǎn)經(jīng)營可能造成不利影響；（五）客戶或建設(shè)項(xiàng)目發(fā)生重大安全事故、質(zhì)量事故對(duì)客戶生產(chǎn)經(jīng)營產(chǎn)生重大不利影響；（六）客戶開工嚴(yán)重不足，或處于停產(chǎn)、半停產(chǎn)或經(jīng)營停止?fàn)顟B(tài)；（七）客戶對(duì)外投資產(chǎn)生巨額損失，對(duì)客戶本身生產(chǎn)經(jīng)營產(chǎn)生不利影響的；（八）企業(yè)（項(xiàng)目）資本金未按時(shí)到位或存在抽逃、變相抽逃資本金行為；（九）項(xiàng)目（工程）存在超概算現(xiàn)象，導(dǎo)致我行貸款償還不利的；（十）客戶將貸款挪作不正當(dāng)用途或從事違法等活動(dòng)，或涉嫌生產(chǎn)假冒偽劣商品等重大違規(guī)行為等；（十一）上市公司股價(jià)出現(xiàn)異常波動(dòng)；（十二）主要合作伙伴與其解除合作關(guān)系；主要貿(mào)易伙伴關(guān)停、倒閉、破產(chǎn)；（十三）區(qū)域內(nèi)出現(xiàn)大面積自然災(zāi)害、病蟲疫情，造成農(nóng)副產(chǎn)品大面積減收或者絕收等情況。六、擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)（一）抵（質(zhì)）押資產(chǎn)重復(fù)抵（質(zhì)）押； （二）抵（質(zhì)）押手續(xù)不完備，未進(jìn)行合法、有效登記；抵（質(zhì)）押物所有權(quán)發(fā)