貨幣銀行學 第六章 商業(yè)銀行.ppt

1、2020/8/3，浙江工商大學金融學院，61，第六章商業(yè)銀行，教育要求： 1，理解商業(yè)銀行的發(fā)生與發(fā)展歷史和國際發(fā)展新潮流理解我國銀行體制改革的意義和難點。 理解管理理論的想法和不同理論的重點。 2 .掌握商業(yè)銀行的性質(zhì)、職能、類型和組織制度，熟悉商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)，掌握巴塞爾協(xié)議的主要內(nèi)容。 3、重點把握商業(yè)銀行資產(chǎn)負債業(yè)務(wù)、商業(yè)銀行經(jīng)營管理原則。2020/8/3、浙江工商大學金融學院、62、第6章目錄、第1節(jié)商業(yè)銀行概要第2節(jié)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)第3節(jié)商業(yè)銀行經(jīng)營管理本章工作、2020/8/3、浙江工商大學金融學院、63、第1節(jié)商業(yè)銀行概要一、商業(yè)銀行的發(fā)展及其未來發(fā)展趨勢二、商業(yè)銀行的性質(zhì)與功能

2、三、商業(yè)銀行的類型與組織制度、2020/8/3，浙江工商大學金融學院，64，第一節(jié)商業(yè)銀行概況一、商業(yè)銀行發(fā)展及其未來發(fā)展趨勢(1)商業(yè)銀行的起源與發(fā)展1、貨幣經(jīng)營2、初期銀行業(yè)3、現(xiàn)代銀行業(yè)(2)商業(yè)銀行未來發(fā)展趨勢全能化、集中化、電子化、全球化與國際化、股份制，2020/8/3，浙江工商大學金融學院1、一般工商企業(yè)具有基本特點以利益為目的，獨立核算、納稅、自負損益2、特殊企業(yè)(分配環(huán)節(jié))經(jīng)營貨幣資本、有條件的暫時轉(zhuǎn)讓、所有權(quán)與使用權(quán)的分離、高負債比例3、與其他銀行區(qū)別吸收存款、創(chuàng)造存款貨幣收縮(現(xiàn)代商業(yè)銀行全能化)第一節(jié)商業(yè)銀行二、 概述商業(yè)銀行的性質(zhì)和功能，中國商業(yè)銀行法第二條規(guī)定：吸收

3、依法設(shè)立的公共存款，發(fā)放貸款，進行結(jié)算的企業(yè)法人。 特點： 1商業(yè)銀行是信用授權(quán)機構(gòu)，是通過吸收存款發(fā)放貸款的主要來源。 2商業(yè)銀行具有制作存款貨幣的功能。 3商業(yè)銀行經(jīng)營業(yè)務(wù)范圍極廣，能為客戶提供所有金融服務(wù)，具有綜合多功能的特點。2020/8/3、浙江工商大學金融學院、67、第一節(jié)商業(yè)銀行簡介二、商業(yè)銀行性質(zhì)和職能；(二)商業(yè)銀行職能信用中介支付中介創(chuàng)造信用(信用工具和信用量)信息中介與金融服務(wù)以上四個職能之間有著密切的關(guān)系，信用中介是最基本的2020/8/3，浙江工商大學金融學院，68，第一節(jié)商業(yè)銀行概要三，商業(yè)銀行類型和組織制度，(一)組織制度分行制(大多數(shù)國家)單位制(美國1927年

4、，麥克馬丁法案)銀行持有公司制(。 第一節(jié)商業(yè)銀行三、概括商業(yè)銀行類型和組織制度，單元制優(yōu)勢：控制金融資本壟斷，避免嚴重影響經(jīng)濟管理費用低，符合經(jīng)濟利潤原則，銀行與地方關(guān)系密切，地方經(jīng)濟服務(wù)分行制優(yōu)勢：規(guī)模利潤和范圍效應(yīng)發(fā)展， 管理費用相對下降可以相互籌集資金的分散風險國家在容易干擾宏觀調(diào)控的兩個制度上各有缺點，2020/8/3，浙江工商大學金融學院，610，第一節(jié)商業(yè)銀行概要三，商業(yè)銀行類型和組織制度(二)業(yè)務(wù)分工功能分離型和萬能型(混業(yè)經(jīng)營型) 銀行業(yè)務(wù)和證券業(yè)務(wù)(信托業(yè)務(wù)保險業(yè)務(wù)等)防火墻(Fire Wall)(Chinese Wall) 1，功能分離型：實票論短期自我補償貸款(英國，)

5、美國1999年金融服務(wù)現(xiàn)代化法，2020/8/3，浙江工商大學金融學院，611，第一節(jié)商業(yè)銀行概要三，商業(yè)銀行泰國萬能型優(yōu)勢：提供最佳投資機會和最廣泛的金融服務(wù)，分散銀行與客戶的聯(lián)系業(yè)務(wù)風險，在儲蓄與投資之間轉(zhuǎn)換，2020/中國主要金融控股公司一覽表，2020/8/3，浙江工商大學金融學院，613，金融控股公司結(jié)構(gòu)模式圖，2020/8/3，浙江工商大學金融學院中國光大集團、2020/8/3集團以金融業(yè)為主，主要經(jīng)營銀行、證券、保險、投資管理等業(yè)務(wù)。 截至2002年底，集團總資產(chǎn)達到3600億元，金融資產(chǎn)占集團總資產(chǎn)的97%。 中國光大集團通過中國光大(集團)總公司(北京總部)和中國光大集團有限

6、公司(香港總部)管理國內(nèi)外業(yè)務(wù)。 最高決策機構(gòu)是集團董事會，經(jīng)國家授權(quán)，經(jīng)營管理國投入集團的國有資產(chǎn)。 小組黨委在小組中發(fā)揮政治的核心作用。 集團監(jiān)事會由國務(wù)院依法常駐。 中國光大集團實行母子公司體制，應(yīng)建立規(guī)范化金融控股公司的要求，實行扁平式、開放性管理模式，在產(chǎn)權(quán)明確、權(quán)責明確的基礎(chǔ)上，建立和完善現(xiàn)代企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)。 目前，中國光大集團在國內(nèi)擁有中國光大銀行、光大證券有限責任公司和光大永明生命保險公司等金融機構(gòu)，也是申銀萬國證券公司的第一大股東。 在香港設(shè)有光大控股、光大科學技術(shù)、光大國際三家上市公司，通過光大控股加入港基銀行。 集團以全資、控股、參股等形式管理60多家直屬企業(yè)，活用國內(nèi)

7、外市場擴大業(yè)務(wù)。、2020/8/3、浙江工商大學金融學院、616、第一節(jié)商業(yè)銀行概要三、商業(yè)銀行類型和組織制度、(三)資本性質(zhì)國營、私營、公私合營(四)經(jīng)濟形式獨資、股份制、合資(五)浙江工商大學金融學院、617、第二節(jié)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)、一、商業(yè)銀行負債業(yè)務(wù)二、商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)三、 商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)信用業(yè)務(wù)資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負債業(yè)務(wù)(表內(nèi)業(yè)務(wù))代理業(yè)務(wù)中間業(yè)務(wù)(表外業(yè)務(wù))、2020/8/3自有資本吸收存款借款之外，又稱2020/8/3、浙江工商大學金融學院、619、附屬資本，第二節(jié)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)一、商業(yè)銀行的負債業(yè)務(wù)(一)自有資本、損失準備金， 盈馀公積未分配利潤、股票發(fā)行溢價收入部分銀行資產(chǎn)價

8、值重估增值部分及捐款2020/8/3、浙江工商大學金融學院、620、第二節(jié)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)一、商業(yè)銀行負債業(yè)務(wù)自有資本、自有資本，即銀行資本，是指從銀行股東的投資和稅后保留利潤轉(zhuǎn)換的投資。 1、股東資本(注冊資本和實繳資本) 2、資本公積金和盈馀公積金3、未分配利潤4、各折舊公積金(注銷公積金和投資風險公積金)資本的功能和作用：營業(yè)功能、保護功能和管理功能銀行開業(yè)的前提條件起到緩和不可預(yù)見損失的作用參加資金周轉(zhuǎn)， 作為長期穩(wěn)定資金來源使用的銀行實力和信用標志，2020/8/3，浙江工商大學金融學院，621，第二節(jié)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)一，商業(yè)銀行負債業(yè)務(wù)所有資本，中國人民銀行1997年基于巴塞爾協(xié)議的精神，

9、結(jié)合中國商業(yè)銀行的實際，將商業(yè)銀行資本規(guī)定如下： 1核心資本由商業(yè)銀行所有2附屬資本主要由壞賬準備金、壞賬準備金、投資準備金和5年以上的長期債券組成。 這樣的資本在一定情況下可以彌補銀行的損失。 資本總額占風險資產(chǎn)的比率在8%以上，其中核心資本最低為4%。、2020/8/3、浙江工商大學金融學院、622、鏈接： 、1988年3360巴塞爾協(xié)定、國際清算銀行：國際銀行資本協(xié)定和資本標準統(tǒng)一協(xié)定的資本充足率規(guī)定，自1992年起執(zhí)行以下具體比例： 資本=核心資本附屬資本，附屬資本/總資本=8%，當時主要是信用風險的計量，表外業(yè)務(wù)沒有訂正.2020/8/3，浙江工商大學金融學院，

10、623，COND，110資本填充率=資本/(信用風險市場風險運營風險)加權(quán)總資產(chǎn)=8%，2020/3 624、第2節(jié)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)1、商業(yè)銀行負債業(yè)務(wù)(2)存款業(yè)務(wù)1、普通存款(支票存款、交易存款) 2、定期存款3、存款以上為商業(yè)銀行的傳統(tǒng)存款業(yè)務(wù)4、可轉(zhuǎn)讓的大宗定期存款CDs 5、新型普通存款帳戶： NOW帳戶、SNOW帳戶、自動轉(zhuǎn)帳帳戶ATS、6、貨幣市場帳戶第二節(jié)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)一、商業(yè)銀行負債業(yè)務(wù)(三)借款、1、銀行業(yè)者2、向中央銀行借款(再折扣和直接抵押借款) 3、證券買賣協(xié)議借款4、歐元和國際貨幣市場借款5、資本市場發(fā)行長期債券6、其他負債(626、第二節(jié)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)2、商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)

11、務(wù)無棲息業(yè)務(wù)現(xiàn)金資產(chǎn)貸款折扣投資其他，2020/8/3，浙江工商大學金融學院，627，第二節(jié)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)2，商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)，(1)現(xiàn)金資產(chǎn)1，庫存現(xiàn)金2、2020/8/3、浙江工商大學金融學院、628、第二節(jié)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)二、商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)；(二)貸款1、按貸款期限劃分：現(xiàn)金、定期、貸款短期、中期和長期貸款2、有無貸款和擔保的變動利率貸款和固定利率貸款、2020/8/3、浙江工商大學金融學院、629、第二節(jié)商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)(二)貸款4、借款人和貸款用途：工業(yè)、商業(yè)、農(nóng)業(yè)、房地產(chǎn)、消費、國際、其他：租賃、應(yīng)收款、庫存、證券交易等5、貸款帶來的經(jīng)濟責任(風險和利潤)差異：自營貸款和委托貸款6

12、擔保貸款、信用貸款、保證貸款、抵押貸款票據(jù)貼現(xiàn)的區(qū)別信用貸款：根據(jù)借款人的信用(人品、能力等)發(fā)行的貸款擔保貸款：根據(jù)借款人提供的債務(wù)履行的擔保發(fā)行的貸款保證貸款：所謂第三方擔保，就是以其財產(chǎn)為選擇償還源(信用)保證抵押貸款：以借款人的財產(chǎn)(主要指固定資產(chǎn))為抵押擔保貸款： 浙江工商大學金融學院，631，抵押貸款，信用貸款，保證貸款，抵押貸款，質(zhì)押貸款，票據(jù)貼現(xiàn)區(qū)分， 信用貸款與擔保貸款的區(qū)別：償還保障性與貸款風險系數(shù)保證貸款與質(zhì)押貸款的區(qū)別：后者是物信行為抵押貸款與質(zhì)押貸款的擔保目標物的范圍不同擔保的效力范圍不同債權(quán)人接受擔保物的條件是票據(jù)貼現(xiàn)與票據(jù)抵押貸款的不同：票據(jù)的所有權(quán)轉(zhuǎn)移否、 折扣

13、額和貸款額不同，支付利息的時間不同，2020/8/3，浙江工商大學金融學院，632，貸款五級分類，(1)正常貸款。 借款人能夠履行合同，充分掌握按期全額償還利息。 在正常貸款中，借款人的財務(wù)狀況完美，無理由懷疑貸款的利息償還會出現(xiàn)某些問題。 (2)關(guān)注貸款。 借款人現(xiàn)在有能力償還貸款利息，但也有可能影響償還的因素。 在這樣的貸款中，貸款的利息償還仍然正常，但是出現(xiàn)了一些不利因素可能影響貸款償還。 如果這些因素繼續(xù)下去，可能會影響貸款償還。 因此，應(yīng)隨時關(guān)注和監(jiān)測這些不利因素。 2020/8/3，浙江工商大學金融學院，633，貸款五級分類，(3)次級貸款。 借款人的還款能力存在明顯問題，其正常經(jīng)

14、營收入不能保證全額還款。 次級抵押貸款中，借款人無法以其正常經(jīng)營收入償還貸款利息，必須通過再融資或拆除東墻補償西墻來償還貸款。 (四)可疑貸款。 借款人無法全額償還利息，即使執(zhí)行抵押和擔保，也一定會導(dǎo)致部分損失。 可疑的班級貸款具備了次級貸款的所有癥狀，而且程度更為嚴重。 屬于抵押擔保貸款的話，即使履行抵押擔保，貸款的利息也注定會損失。 但是，由于貸款重組等原因，很難確定損失的程度，所以很可疑。 (五)損失貸款。 在執(zhí)行了所有可能的措施和所有必要的法律程序之后，利息無法收回或者只能收回一小部分。 在損失類貸款中，無論采取什么措施，履行什么手續(xù)，貸款者都會損失。、2020/8/3、浙江工商大學金融學院、634、貸款五級分類、風險度分類的意義，根據(jù)所得的一切信息，判斷減去風險損失的貸款現(xiàn)值，其價值與原賬面價值之差是貸款面臨的信用風險的尺度。2020/8/3、浙江工商大學金融學院、635、第二節(jié)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)二、商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)；(三)證券投資一、證券投資：商業(yè)銀行在金融市場用其資金購買有價證券的經(jīng)濟活動。 2、目的：利潤(利息收入和證券增值的利潤)應(yīng)當是實現(xiàn)資產(chǎn)多樣化、分散風險提高資產(chǎn)的流動性商業(yè)銀行的第二準備、2020/8/3、浙江工商大學金融學院、636、第二節(jié)商業(yè)銀行