風(fēng)險(xiǎn)管理2.ppt

1、第2章 風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題,教學(xué)要求： 了解風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展； 理解風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避及其度量； 熟悉風(fēng)險(xiǎn)管理的概念； 掌握風(fēng)險(xiǎn)管理的職責(zé)。,1,2.1 風(fēng)險(xiǎn)管理概述,一.人類與風(fēng)險(xiǎn) 早期人類的風(fēng)險(xiǎn)：饑餓、猛獸侵襲、天災(zāi)、戰(zhàn)爭(zhēng)、盜賊、疾病 現(xiàn)代人類的風(fēng)險(xiǎn)：核泄漏、計(jì)算機(jī)故障、病毒、網(wǎng)絡(luò)犯罪、恐怖襲擊、天災(zāi),2,二.風(fēng)險(xiǎn)對(duì)人們的影響,經(jīng)濟(jì)損失 機(jī)會(huì)損失 影響經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng) 心靈不安,3,三.風(fēng)險(xiǎn)管理的歷史,風(fēng)險(xiǎn)管理（Risk Management）起源于美國(guó)20世紀(jì)50年代。1953.8.12，通用汽車公司在密歇根州得拂尼的一個(gè)汽車變速箱工廠火災(zāi)損失5000萬(wàn)美元。 1950年美國(guó)保險(xiǎn)購(gòu)買者協(xié)會(huì)成立（美國(guó)保險(xiǎn)管理學(xué)會(huì)A

2、merican Management Association），1975年更名為風(fēng)險(xiǎn)及保險(xiǎn)管理學(xué)會(huì)（Risk and Insurance Mangement Society,RIMS） 20世紀(jì)6070年代。美國(guó)主要大學(xué)的工商管理學(xué)院開(kāi)設(shè)了風(fēng)險(xiǎn)管理課程，大企業(yè)設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理。 加拿大、歐洲、亞洲、拉丁美洲也開(kāi)始研究風(fēng)險(xiǎn)管理。 1976年8月，風(fēng)險(xiǎn)和保險(xiǎn)管理由日內(nèi)瓦協(xié)會(huì)創(chuàng)刊。 亞洲：20世紀(jì)80年代，日本、臺(tái)灣、香港、大陸,4,重大企業(yè)違規(guī)事件,.缺乏足夠的風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)部監(jiān)控措施。,5,風(fēng)險(xiǎn)管理,.觀念的轉(zhuǎn)變,強(qiáng)調(diào)企業(yè)管治 風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)提高 法規(guī)要求,6,香港交所企業(yè)管治常規(guī)守則 原則 董事會(huì)應(yīng)確保發(fā)

3、人的內(nèi)部監(jiān)控系統(tǒng)穩(wěn)健妥善而且有效，以保障股東的投資及發(fā)人的資產(chǎn)。 守則條文C.2.1 董事應(yīng)最少每檢討一次發(fā)人及其附屬公司的內(nèi)部監(jiān)控系統(tǒng)是否有效，并在企業(yè)管治報(bào)告中向股東匯報(bào)已經(jīng)完成有關(guān)檢討。有關(guān)檢討應(yīng)涵蓋所有重要的監(jiān)控方面，包括財(cái)務(wù)監(jiān)控、運(yùn)作監(jiān)控及合規(guī)監(jiān)控以及風(fēng)險(xiǎn)管功能。,各國(guó)加強(qiáng)內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理的要求,香港,7,薩班斯-奧克斯利法案（2002） 該法案要求公司在內(nèi)部控制問(wèn)題上，必須做的重要安排包括： 首席執(zhí)行官和首席財(cái)務(wù)官必須保證公司的財(cái)務(wù)報(bào)表客觀準(zhǔn)確的反映了公司的經(jīng)營(yíng)結(jié)果和財(cái)務(wù)狀況。 首席執(zhí)行官和首席財(cái)務(wù)官必須表明公司有控制財(cái)務(wù)報(bào)告的內(nèi)部系統(tǒng)。 上市公司必須說(shuō)明是否為主要執(zhí)行官和其它高級(jí)財(cái)

4、務(wù)官確立了道德標(biāo)準(zhǔn)。 外部審計(jì)師必須就公司內(nèi)部控制系統(tǒng)有效性出具評(píng)估報(bào)告。 。,各國(guó)加強(qiáng)內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理的要求,美國(guó),8,各國(guó)加強(qiáng)內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理的要求,中國(guó),9,2006年建設(shè)部發(fā)布了建設(shè)工程項(xiàng)目管理規(guī)范（GB/T50326-2006），規(guī)范第十六章內(nèi)容為“項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理”,明確了項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程應(yīng)包括項(xiàng)目實(shí)施全過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)響應(yīng)和風(fēng)險(xiǎn)控制。但該規(guī)范只是提綱性的提出了項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的步驟，并沒(méi)有具體的操作方法。,10,2.3 風(fēng)險(xiǎn)管理的概念,一.風(fēng)險(xiǎn)管理的定義： 風(fēng)險(xiǎn)管理是以最小的代價(jià)降低純粹風(fēng)險(xiǎn)的一系列程序。 特征 程序：確定目標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理決策風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃

5、檢查與評(píng)價(jià),降低風(fēng)險(xiǎn) 必須考慮代價(jià),11,二.風(fēng)險(xiǎn)管理與一般管理的區(qū)別 管理的范圍不同 風(fēng)險(xiǎn)管理：純粹風(fēng)險(xiǎn) 一般管理：投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)和純粹風(fēng)險(xiǎn),12,三.風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)管理的區(qū)別 風(fēng)險(xiǎn)管理：純粹風(fēng)險(xiǎn) 保險(xiǎn)管理：可保風(fēng)險(xiǎn) 風(fēng)險(xiǎn)管理的范圍大于保險(xiǎn)管理。 四.風(fēng)險(xiǎn)管理的偏見(jiàn) 適用性問(wèn)題 反保險(xiǎn)偏見(jiàn),13,2.4 風(fēng)險(xiǎn)管理的職責(zé),一.風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理：企業(yè)雇傭的專門負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的人員。 （一）風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理的職責(zé) 1.協(xié)助制定風(fēng)險(xiǎn)管理政策 2.識(shí)別和評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn) 3.選擇風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的籌資計(jì)劃 4.保險(xiǎn)談判,14,5.理賠管理 6.監(jiān)督內(nèi)部管理 7.與其他管理人員溝通 8.對(duì)外工作中的風(fēng)險(xiǎn)管理 9.監(jiān)督防損工作 10.員工福

6、利管理,15,（二）風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理的培訓(xùn)和資格 風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理的任職資格：精通財(cái)產(chǎn)和人身保險(xiǎn)，具有會(huì)計(jì)、工程、工業(yè)、法律、醫(yī)學(xué)知識(shí)，很好的口才和綜合能力。 （三）風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理的地位 副總裁、風(fēng)險(xiǎn)管理主管、風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理,16,二. 風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理的外部資源,風(fēng)險(xiǎn)管理咨詢機(jī)構(gòu) 保險(xiǎn)代理公司和經(jīng)紀(jì)公司 風(fēng)險(xiǎn)管理工作的外包,17,中銀香港改革案例,中國(guó)銀行（香港）有限公司（或簡(jiǎn)稱“中銀香港”）于年月日正式成立，按資產(chǎn)及客戶存款計(jì)算，中國(guó)銀行（香港）是香港主要商業(yè)銀行集團(tuán)之一，通過(guò)設(shè)在香港的近 家分行、 多部自動(dòng)柜員機(jī)和其它服務(wù)和銷售渠道，向零售客戶和企業(yè)客戶提供全面的金融產(chǎn)品與服務(wù)。中銀香港是香港三家發(fā)鈔銀行（中銀香港、匯豐銀

7、行及渣打銀行）之一，也是香港銀行公會(huì)輪任主席銀行之一。,18,19,20,中銀香港的治理結(jié)構(gòu)：董事會(huì)下設(shè)稽核委員會(huì)和風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)等決策委員會(huì)。依據(jù)該行 年年報(bào)，風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)的職責(zé)在于，“監(jiān)督業(yè)務(wù)開(kāi)展時(shí)是否符合審慎、合法及合規(guī)的要求。此外，為了提高本集團(tuán)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控，委員會(huì)每月審閱由管理層編制的主要風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)”，說(shuō)明該行的風(fēng)險(xiǎn)管理仍主要由管理層執(zhí)行，還沒(méi)有設(shè)立獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門。,21,中銀香港組織機(jī)構(gòu)改革建議： 希望以顧客為中心更有針對(duì)性地設(shè)置其組織機(jī)構(gòu)； 完成轉(zhuǎn)換內(nèi)部監(jiān)控和風(fēng)險(xiǎn)管理部門的地位提升。 改革目標(biāo)：試圖從以業(yè)務(wù)為主導(dǎo)設(shè)置組織結(jié)構(gòu)的階段向以顧客為中心設(shè)置機(jī)構(gòu)的階段，并與全面風(fēng)險(xiǎn)管理組

8、織模型靠攏，正在向國(guó)際先進(jìn)的管理模式邁進(jìn)。以顧客為中心的理念主要體現(xiàn)在銀行柜臺(tái)、中臺(tái)與后臺(tái)工作的關(guān)系上。,22,1.中銀香港在董事會(huì)之下，直接設(shè)立了薪酬、內(nèi)部稽核和風(fēng)險(xiǎn)管理三個(gè)委員會(huì)作為總部決策機(jī)構(gòu)。這三個(gè)委員會(huì)直接向董事會(huì)負(fù)責(zé)，而無(wú)須經(jīng)過(guò)銀行的高級(jí)管理層。這就保證了他們工作的獨(dú)立性和公正性。 2.風(fēng)險(xiǎn)管理的分支機(jī)構(gòu)直屬于風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，而不受銀行高級(jí)管理層限制，正與公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織模型暗合。在風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)之下設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)管理的分支機(jī)構(gòu)的好處是，從風(fēng)險(xiǎn)政策的制定到風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程的實(shí)施都處在一個(gè)部門之中，組織結(jié)構(gòu)本身的體系化保證了風(fēng)險(xiǎn)管理的框架性和全面性。,23,3.風(fēng)險(xiǎn)管理的分支機(jī)構(gòu)直接隸屬于總部決策機(jī)構(gòu)而非銀行管理層的優(yōu)點(diǎn): 不受公司高層節(jié)制、不受業(yè)績(jī)影響的情況下，風(fēng)險(xiǎn)管理的執(zhí)行者們可以按照政策和過(guò)程行事，從而保障了其報(bào)告的客觀性和權(quán)威性。 下級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理人員可以深入到每個(gè)職能部門之中，細(xì)致地了解銀行基層風(fēng)險(xiǎn)敞口的情況，可以對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)控，這就