lesson1(函電與單證大連理工出版社).ppt

1、Lesson 1Letter of Credit,信用證,商務單證,Lesson 1 Letter of Credit 信用證,Specimen,Contents,More Information,Practice,Introduction,Introduction,信用證是銀行(即開證行)依照進口商(即開證申請人)的要求和指示，對出口商(即受益人)保證，在交來符合信用證條款規(guī)定的匯票和單據(jù)時，必定承兌和付款的保證文件。根據(jù)跟單信用證統(tǒng)一慣例UCP500第二條，信用證的意義是指一家銀行（開證行）應客戶（申請人）的要求和指示，或以其自身的名義，在與信用證條款相符的條件下，憑規(guī)定的單據(jù)： 1. 向

2、第三者（受益人）或其指定人付款，或承兌并支付受益人出具的匯票； 2. 授權另一家銀行付款，或承兌并支付該匯票； 3. 授權另一家銀行議付。簡而言之，信用證是銀行開出的在一定條件下承諾付款的書面文件。,分類,跟單信用證根據(jù)用途、性質、期限、流通方式的不同可分為： 1. 跟單信用證與光票信用證。 憑發(fā)票、提單、保險單等商業(yè)單據(jù)支付的信用證是跟單信用證。光票信用證僅憑匯票及/或其他非商業(yè)單據(jù)（與貨物無關的單據(jù)）支付。2. 可撤銷信用證與不可撤銷信用證?？沙蜂N信用證是指信用證開出后，無須征得受益人同意，開證行可對信用證隨時撤銷或修改。不可撤銷信用證的撤銷或修改必須征得開證行、保兌行（如有）、受益人的同

3、意。3. 保兌信用證與不可保兌信用證。保兌信用證是指另外一家銀行接受開證行的要求，對其開立的信用證承擔保證兌付責任的信用證。,4. 即期付款信用證、議付信用證、承兌信用證、延期付款信用證與假遠期信用證。 （1）即期付款信用證是指受益人（出口商）根據(jù)開證行的指示開立即期匯票、或無須匯票僅憑運輸單據(jù)即可向指定銀行提示請求付款的信用證。 （2）議付信用證是指開證行承諾延伸至第三當事人，即議付行，其擁有議付或購買受益人提交信用證規(guī)定的匯票/單據(jù)權利行為的信用證。如果信用證不限制某銀行議付，可由受益人（出口商）選擇任何愿意議付的銀行，提交匯票、單據(jù)給所選銀行請求議付的信用證稱為自由議付信用證，反之為限制

4、性議付信用證。 （3）承兌信用證是指信用證規(guī)定開證行對于受益人開立以開證行為付款人或以其他銀行為付款人的遠期匯票，在審單無誤后，應承擔承兌匯票并于到期日付款的信用證。 （4）延期付款信用證指不需匯票，僅憑受益人交來單據(jù)，審核相符，指定銀行承擔延期付款責任起，延長一段時間至到期日付款。該信用證能夠為歐洲地區(qū)進口商避免向政府交納印花稅。除免開具匯票外，其他都類似于遠期信用證。 （5）假遠期信用證又稱買方（進口商）遠期信用證，銀行為買方（進口商）提供資金融通的信用證，規(guī)定受益人出具遠期匯票，并提供有關單據(jù)后，可以即期收匯，國外付款行負責貼現(xiàn)，貼現(xiàn)費用由開證人負擔。,5. 可轉讓信用證與不可轉讓信用證

5、?？赊D讓信用證是開證銀行向中間商（受益人）提供對信用證條款權利履行轉讓便利的一種結算方式。它是指受益人（第一受益人）可以請求授權付款，承擔延期付款責任，承兌或議付的銀行（轉讓行），或如果是自由議付信用證時，可以要求信用證特別授權的轉讓行，將信用證的全部或部分一次性轉讓給一個或多個受益人（第二受益人）使用的信用證。 6. 循環(huán)信用證。循環(huán)信用證是指其金額被全部或部分使用后，根據(jù)一定條件就可以自動、半自動或非自動地更新或還原再被使用，直至達到規(guī)定的使用次數(shù)、期限或規(guī)定的金額用完為止的信用證。 7. 背對背信用證與對開信用證。背對背信用證（或第二信用證）是以中間商人作為開證申請人，要求原通知行，或指

6、定銀行向第二受益人開立、條款受約于原信用證條款的信用證。對開信用證， 兩張信用證可以分別生效，也可以同時生效，多用于易貨交易、來料加工和補償貿易業(yè)務。 8. 備用信用證。備用信用證是銀行以客戶擔保債務償還或貸款融資為目的而提供的銀行信用保證。一般有借款擔保和履約擔保。,內容,目前信用證大多采用全電開證，各國銀行使用的格式不盡相同，文 字語句也有很多差別，但基本內容大致相同，主要包括以下幾個方面： A. 信用證本身的說明 信用證的類型：說明可否撤銷、轉讓，是否經(jīng)另一家銀行保兌，償付方式等；信用證號碼和開證日期。 B. 信用證的當事人 必須記載的當事人：申請人Applicant, opener,

7、accountee；開證行Opening Bank, Issuing Bank, Establishing Bank；受益人Beneficiary；通知行Advising Bank, Notifying Bank。 可能記載的當事人:保兌行Confirming Bank；議付行Negotiating Bank；付款行Paying Bank, Drawee Bank；償付行Reimbursing Bank等。 C. 信用證的金額和匯票 信用證的金額：幣種、金額、伸縮幅度 匯票條款：匯票的金額、到期日、 付款人 D. 貨物條款 包括貨物名稱、規(guī)格、數(shù)量、包裝、單價以及合約號碼等。,E. 運輸條款

8、包括運輸方式、裝運地和目的地、最遲裝運日期、可否分批裝運或轉運。 F. 單據(jù)條款 說明要求提交的單據(jù)種類、份數(shù)、內容要求等，基本單據(jù)包括： 商業(yè)發(fā)票、運輸單據(jù)和保險單；其他單據(jù)有：檢驗證書、產地證、裝箱單或重量單等。 G. 其他規(guī)定 對交單期的說明。 銀行費用的說明。 對議付行寄單方式、議付背書和索償方法的指示。 H. 責任文句 通常說明根據(jù)跟單信用證統(tǒng)一慣例開立以及開證行保證付款的承諾，但以SWIFT方式開立的信用證可以省略。,Lesson 1 Letter of Credit 信用證,Specimen,Contents,More Information,Practice,Introduct

9、ion,Specimen,Specimen,Lesson 1 Letter of Credit 信用證,Specimen,Contents,More Information,Practice,Introduction,Contents,1) Heading (開頭) It is the heading of L/C opened in SWIFT form. It is the code between bankers communication, when the L/C is more than one page, each page carries the same heading. 2

10、) Name and address of Issuing bank (開證行名稱及地址) 3) Format (信用證格式) According to International Chamber of Commerce, SWIFT L/C has two formats: MT700 and MT701. Each has fixed content for the purpose of reading and handling.,對受益人而言只需辨別其名稱及地址即可。,根據(jù)國際商會的建議，在MT700和MT701兩種相應格式下每個項目的內容固定不變。,4) Clause of L/C i

11、tself (信用證本身的說明) It covers the following items: Sequence of total (信用證的頁數(shù)及當前頁碼), which refers to the total pages of L/C and the page number of this page; Form of Credit (信用證的性質), which refers to the form of credit(信用證種類), i.e. revocable or irrevocable(可撤銷或不可撤銷), documentary or clean (跟單或光票), confirm

12、ed or unconfirmed (保兌或不保兌), sight or usance (即期或遠期), transferable or nontransferable (可轉讓或不可轉讓), revolving (循環(huán)), reciprocal(對開), back to back(背對背) or standby(備用); Credit Number (信用證的號碼); Date of issue (信用證的開證日期); Expiry (有效期及到期地點)。,Sequence of total (信用證的頁數(shù)及當前頁碼) 本句開頭/結尾的數(shù)字為信用證格式的項目編號，每份依MT700格式以SWI

13、FT方式開出的信用證其項目編號及標題都是一樣的。本欄目說明此信用證的頁數(shù)及當前頁碼，1/2即此信用證共2頁，當前頁為第1頁。,5) Applicant (開證申請人的名稱和地址) and Beneficiary (受益人的名稱和地址) 6) Amount and currency (金額及其幣種) 7) Clause of draft ( 匯票條款) It includes Tenor of draft (匯票的付款期限) and Drawee (匯票的付款人). 8) Clause of Shipment (貨物裝運的規(guī)定) It gives the details of shipment,

14、 which refer to loading port, port of destination, latest date of shipment, partial shipment and transshipment. 9) Description of goods (貨物的描述) It is the description of goods under L/C, including name of commodity, quantity, unit price, trade terms, contract or order number, marks and packing.,10) D

15、ocuments required (需提交的單據(jù)) It specifies the documents required for negotiation or payment, and the requirements. 11) Additional condition (特別要求) It specifies the special requirements for presentation, filling and sending of documents.,本信用證要求提交的單據(jù)包括：商業(yè)發(fā)票、普惠制產地證、受益人證明、裝箱單、已裝船清潔提單、保險單、受益人證明,12) Details

16、 of charges(費用的承擔) It specifies the assumption of banking charges. 13) Confirmation (保兌) It shows “Without” or “May add” to indicate whether the L/C is confirmed by another bank except the opening bank. 14)Instruction (指示) It refers to instructions given by the issuing bank to other bankers involved

17、 in this L/C.,對信用證保兌與否的說明。,是開證行對通知行或議付行處理信用證的指示，同時還說明本信用證適用的國際慣例。 SWIFT成員銀行開出的信用證均適用UCP500，除非另有特別說明。,Lesson 1 Letter of Credit 信用證,Specimen,Contents,More Information,Practice,Introduction,More information,Some additional/special conditions in the L/C 1Every presentation of documents must indicate th

18、e credit number of the issuing bank. 每一次提交單據(jù)都須標明開證行之信用證號碼。 2Please send documents in one lot by special courier or similar to 請將單據(jù)以快遞或類似方式一次寄出。 3After receiving document in order, well reimburse you as per your instructions. 收到單據(jù)無誤后將按照你方指示予以償付。 4Negotiation of discrepant documents is forbidden, in this case please send us documents urgently in order to