計劃財務(wù)工作培訓(xùn)

1、科技部創(chuàng)新基金管理中心,計劃財務(wù)工作培訓(xùn) XX年X月,科技部創(chuàng)新基金管理中心,1、介紹項目評價的方式及財務(wù)評價在項目錄取中的作用 2、申報材料中的幾個經(jīng)常出現(xiàn)的問題 3、在組織申報材料，尤其是編寫項目可行性報告時應(yīng)當注意的問題 4、項目立項后，在簽定項目合同過程中應(yīng)注意的問題 5、創(chuàng)新基金項目資金管理的有關(guān)要求,科技部創(chuàng)新基金管理中心,介紹項目評價的方式及財務(wù)評價在項目錄取中的作用,科技部創(chuàng)新基金管理中心,申報材料中的幾個經(jīng)常出現(xiàn)的問題 1、資料不完整 2、財務(wù)信息前后不一致，甚至嚴重矛盾 3、資金籌措方案可行性較差,科技部創(chuàng)新基金管理中心,一、申報材料總體要求： 完整-提供的財務(wù)資料要完整

2、真實-提供的財務(wù)資料要真實 一致-提供的財務(wù)信息要一致 清晰-資金的籌措、運用要清晰 合理-項目的投資預(yù)算、經(jīng)濟效益預(yù) 測要合理,科技部創(chuàng)新基金管理中心,1、應(yīng)按照申請須知的要求提供相關(guān)必須的材料 -2002年度、2003年度財務(wù)報告，具體包括資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表和報表附注（2003年四季度以前成立的企業(yè)） - 2002年度、2003年度財務(wù)報告的審計報告，特別要強調(diào)審計報告的類型，至少一套原件； -2004年申報時前一個月的月度財務(wù)報表，僅包括資產(chǎn)負債表、損益表，特別要強調(diào)會計期間（不用審計）,科技部創(chuàng)新基金管理中心,-驗資報告及其附件，附件包括：投入資本明細表、驗資事項說明、投入

3、貨幣資金的銀行進賬單、實物清單等 -其他材料，包括會計師事務(wù)所的營業(yè)執(zhí)照、注冊會計師證書的復(fù)印件、加蓋事務(wù)所印章等,科技部創(chuàng)新基金管理中心,2、申報材料當中財務(wù)信息應(yīng)當前后一致 -申報材料中的有關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)、財務(wù) 信息應(yīng)當一致，不應(yīng)該出現(xiàn)前后矛盾 -企業(yè)提供的財務(wù)報表的數(shù)據(jù)之間勾稽關(guān)系應(yīng)當一致,科技部創(chuàng)新基金管理中心,3、關(guān)于注冊資金應(yīng)注意的問題 -注冊資金應(yīng)該足額、及時到位 -無形資產(chǎn)的比例 -地方法規(guī),科技部創(chuàng)新基金管理中心,4、關(guān)于項目的新增投資預(yù)算 -時間概念 -內(nèi)容要清晰、合理,科技部創(chuàng)新基金管理中心,5、近期完成投資的說明 -必須對近期完成投資部分的資金來源以及主要用途做詳細說明,科

4、技部創(chuàng)新基金管理中心,6、關(guān)于新增資金籌措 -籌措方式、籌集額度、預(yù)計到位時間、目前進展情況 -資金使用方向,科技部創(chuàng)新基金管理中心,7、關(guān)于項目經(jīng)濟效益預(yù)測 -合理性：成本費用、產(chǎn)品定價、產(chǎn)銷量估計要合理，靜態(tài)分析和動態(tài)分析的指標才能合理 -可能性：不能高估，也不低估 -規(guī)范化：分析不要沒有過程，只有結(jié)果，盡量用表格說話,科技部創(chuàng)新基金管理中心,8、其他必須注意的幾個財務(wù)問題 -資產(chǎn)負債率，不能超過70% -外商獨資企業(yè)和中外合資企業(yè)的股本結(jié)構(gòu)，例外情況 -已上市企業(yè)或上市企業(yè)占有50%以上股份 -注冊資本的要求，不能低于30萬元 -配套資金的承諾，其中東中部50%， -申請資助金額不能大于企業(yè)的凈資產(chǎn)金額,科技部創(chuàng)新基金管理中心,二、關(guān)于創(chuàng)新基金項目立項合同 1、時間要求：一般項目要求6個月內(nèi)，投訴項目和異議項目除外 2、合同內(nèi)容的審核，重點是總體目標、經(jīng)濟指標、技術(shù)指標、質(zhì)量指標、企業(yè)的帳戶名稱、開戶銀行名稱、帳號、通信地址、聯(lián)系電話等 3、合同內(nèi)容的變更,科技部創(chuàng)新基金管理中心,三、關(guān)于項目資金管理 1、資金撥付的原則不變：分兩次撥款，第一次撥款金額不變，無償資助項目70%，貸款貼息項目80% 2、資金撥付渠道