地鐵公司收支管理制度VIP

地鐵公司收支管理制度總則一、目的為規(guī)范地鐵公司的收支行為，加強財務(wù)管理，提高資金使用效率，確保公司的財務(wù)安全和可持續(xù)發(fā)展，特制定本管理制度。二、適用范圍本制度適用于地鐵公司及其所屬各單位的所有收支活動，包括但不限于運營收入、建設(shè)投資、成本費用、資產(chǎn)處置等方面。三、管理原則1.合法性原則：收支活動必須符合國家法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度的要求，不得違反任何法律法規(guī)和政策。2.真實性原則：收支數(shù)據(jù)必須真實、準(zhǔn)確、完整，不得虛報、瞞報、漏報或篡改收支數(shù)據(jù)。3.效益性原則：收支活動必須注重經(jīng)濟效益，合理安排資金，提高資金使用效率，確保公司的經(jīng)濟效益最大化。4.公開透明原則：收支活動必須公開透明，接受公司內(nèi)部審計、外部審計和社會監(jiān)督，確保公司的財務(wù)活動公正、公平、公開。四、管理機構(gòu)及職責(zé)1.公司財務(wù)部：負(fù)責(zé)公司收支管理制度的制定、修訂和執(zhí)行，組織開展收支預(yù)算編制、執(zhí)行、分析和考核等工作，對公司的收支活動進(jìn)行全面管理和監(jiān)督。2.各單位財務(wù)部：負(fù)責(zé)本單位收支管理制度的制定、修訂和執(zhí)行，組織開展本單位收支預(yù)算編制、執(zhí)行、分析和考核等工作，對本單位的收支活動進(jìn)行全面管理和監(jiān)督。3.公司審計部：負(fù)責(zé)對公司的收支活動進(jìn)行審計監(jiān)督，對收支管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評估，提出審計意見和建議。4.其他相關(guān)部門：負(fù)責(zé)配合財務(wù)部和審計部開展收支管理工作，提供相關(guān)的財務(wù)數(shù)據(jù)和資料，協(xié)助處理收支管理中的問題和糾紛。收入管理一、運營收入1.票務(wù)收入（1）地鐵公司應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定和公司內(nèi)部規(guī)章制度，制定合理的票價政策，明確票價的計算方法和調(diào)整機制。（2）地鐵公司應(yīng)加強票務(wù)管理，建立健全票務(wù)管理制度，規(guī)范票務(wù)銷售、檢票、退票等環(huán)節(jié)的操作流程，確保票務(wù)收入的真實、準(zhǔn)確、完整。（3）地鐵公司應(yīng)加強票務(wù)收入的核算和統(tǒng)計工作，建立健全票務(wù)收入核算制度，及時、準(zhǔn)確地核算票務(wù)收入，編制票務(wù)收入報表，定期向公司管理層和相關(guān)部門報送票務(wù)收入情況。2.廣告收入（1）地鐵公司應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定和公司內(nèi)部規(guī)章制度，制定合理的廣告政策，明確廣告的發(fā)布范圍、發(fā)布形式、發(fā)布期限、收費標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容。（2）地鐵公司應(yīng)加強廣告管理，建立健全廣告管理制度，規(guī)范廣告的發(fā)布、審批、監(jiān)督等環(huán)節(jié)的操作流程，確保廣告收入的真實、準(zhǔn)確、完整。（3）地鐵公司應(yīng)加強廣告收入的核算和統(tǒng)計工作，建立健全廣告收入核算制度，及時、準(zhǔn)確地核算廣告收入，編制廣告收入報表，定期向公司管理層和相關(guān)部門報送廣告收入情況。3.商業(yè)經(jīng)營收入（1）地鐵公司應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定和公司內(nèi)部規(guī)章制度，制定合理的商業(yè)經(jīng)營政策，明確商業(yè)經(jīng)營的范圍、形式、期限、收費標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容。（2）地鐵公司應(yīng)加強商業(yè)經(jīng)營管理，建立健全商業(yè)經(jīng)營管理制度，規(guī)范商業(yè)經(jīng)營的審批、監(jiān)督等環(huán)節(jié)的操作流程，確保商業(yè)經(jīng)營收入的真實、準(zhǔn)確、完整。（3）地鐵公司應(yīng)加強商業(yè)經(jīng)營收入的核算和統(tǒng)計工作，建立健全商業(yè)經(jīng)營收入核算制度，及時、準(zhǔn)確地核算商業(yè)經(jīng)營收入，編制商業(yè)經(jīng)營收入報表，定期向公司管理層和相關(guān)部門報送商業(yè)經(jīng)營收入情況。二、建設(shè)投資1.項目預(yù)算（1）地鐵公司應(yīng)根據(jù)公司的發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃，編制年度建設(shè)投資預(yù)算，明確建設(shè)投資的項目、金額、進(jìn)度等內(nèi)容。（2）建設(shè)投資預(yù)算應(yīng)經(jīng)公司管理層審批后執(zhí)行，未經(jīng)審批的建設(shè)投資項目不得擅自實施。（3）地鐵公司應(yīng)加強建設(shè)投資預(yù)算的管理，建立健全建設(shè)投資預(yù)算管理制度，定期對建設(shè)投資預(yù)算的執(zhí)行情況進(jìn)行分析和評估，及時調(diào)整和優(yōu)化建設(shè)投資預(yù)算。2.項目招標(biāo)（1）地鐵公司應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定和公司內(nèi)部規(guī)章制度，對建設(shè)投資項目進(jìn)行招標(biāo)，選擇合適的承包商和供應(yīng)商。（2）招標(biāo)過程應(yīng)公開、公平、公正，嚴(yán)格遵守招標(biāo)程序和規(guī)定，確保招標(biāo)結(jié)果的合法性和公正性。（3）地鐵公司應(yīng)加強招標(biāo)管理，建立健全招標(biāo)管理制度，對招標(biāo)過程進(jìn)行全程監(jiān)督和管理，防止招標(biāo)過程中的違規(guī)行為。3.項目合同（1）地鐵公司應(yīng)與承包商和供應(yīng)商簽訂建設(shè)投資項目合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，規(guī)范項目建設(shè)和采購行為。（2）合同內(nèi)容應(yīng)詳細(xì)、明確，包括項目的范圍、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、工期、價款、付款方式、違約責(zé)任等內(nèi)容。（3）地鐵公司應(yīng)加強合同管理，建立健全合同管理制度，對合同的簽訂、履行、變更、解除等環(huán)節(jié)進(jìn)行全程監(jiān)督和管理，防止合同糾紛的發(fā)生。4.項目付款（1）地鐵公司應(yīng)按照合同約定的付款方式和時間，及時向承包商和供應(yīng)商支付款項，確保項目建設(shè)的順利進(jìn)行。（2）付款申請應(yīng)經(jīng)相關(guān)部門審核、公司管理層審批后，方可支付款項。（3）地鐵公司應(yīng)加強付款管理，建立健全付款管理制度，對付款申請的審核、審批、支付等環(huán)節(jié)進(jìn)行全程監(jiān)督和管理，防止付款風(fēng)險的發(fā)生。三、其他收入1.政府補貼（1）地鐵公司應(yīng)積極爭取政府補貼，按照國家有關(guān)規(guī)定和公司內(nèi)部規(guī)章制度，申請和領(lǐng)取政府補貼資金。（2）政府補貼資金應(yīng)專款專用，不得挪作他用，確保政府補貼資金的安全和有效使用。（3）地鐵公司應(yīng)加強政府補貼資金的管理，建立健全政府補貼資金管理制度，對政府補貼資金的申請、領(lǐng)取、使用等環(huán)節(jié)進(jìn)行全程監(jiān)督和管理，及時向公司管理層和相關(guān)部門報送政府補貼資金使用情況。2.捐贈收入（1）地鐵公司應(yīng)積極接受社會捐贈，按照國家有關(guān)規(guī)定和公司內(nèi)部規(guī)章制度，辦理捐贈手續(xù)，接收捐贈資金和物資。（2）捐贈資金和物資應(yīng)按照捐贈人的意愿使用，不得擅自改變捐贈用途，確保捐贈資金和物資的安全和有效使用。（3）地鐵公司應(yīng)加強捐贈資金和物資的管理，建立健全捐贈資金和物資管理制度，對捐贈資金和物資的接收、使用、保管等環(huán)節(jié)進(jìn)行全程監(jiān)督和管理，及時向公司管理層和相關(guān)部門報送捐贈資金和物資使用情況。支出管理一、成本費用1.人工成本（1）地鐵公司應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定和公司內(nèi)部規(guī)章制度，制定合理的薪酬政策，明確員工的工資、福利、獎金等薪酬待遇。（2）人工成本應(yīng)根據(jù)公司的經(jīng)營業(yè)績和員工的工作表現(xiàn)進(jìn)行合理調(diào)整，確保人工成本的合理性和公正性。（3）地鐵公司應(yīng)加強人工成本的核算和統(tǒng)計工作，建立健全人工成本核算制度，及時、準(zhǔn)確地核算人工成本，編制人工成本報表，定期向公司管理層和相關(guān)部門報送人工成本情況。2.材料成本（1）地鐵公司應(yīng)建立健全材料采購管理制度，規(guī)范材料的采購、驗收、保管、領(lǐng)用等環(huán)節(jié)的操作流程，確保材料成本的真實、準(zhǔn)確、完整。（2）材料采購應(yīng)按照公司的采購計劃和預(yù)算進(jìn)行，嚴(yán)格控制材料采購成本，選擇合適的供應(yīng)商，簽訂合理的采購合同。（3）地鐵公司應(yīng)加強材料成本的核算和統(tǒng)計工作，建立健全材料成本核算制度，及時、準(zhǔn)確地核算材料成本，編制材料成本報表，定期向公司管理層和相關(guān)部門報送材料成本情況。3.設(shè)備維護(hù)成本（1）地鐵公司應(yīng)建立健全設(shè)備維護(hù)管理制度，規(guī)范設(shè)備的維護(hù)、保養(yǎng)、檢修等環(huán)節(jié)的操作流程，確保設(shè)備的正常運行和使用壽命。（2）設(shè)備維護(hù)成本應(yīng)根據(jù)設(shè)備的維護(hù)計劃和預(yù)算進(jìn)行，嚴(yán)格控制設(shè)備維護(hù)成本，選擇合適的維護(hù)單位，簽訂合理的維護(hù)合同。（3）地鐵公司應(yīng)加強設(shè)備維護(hù)成本的核算和統(tǒng)計工作，建立健全設(shè)備維護(hù)成本核算制度，及時、準(zhǔn)確地核算設(shè)備維護(hù)成本，編制設(shè)備維護(hù)成本報表，定期向公司管理層和相關(guān)部門報送設(shè)備維護(hù)成本情況。4.運營管理成本（1）地鐵公司應(yīng)建立健全運營管理制度，規(guī)范運營的組織、指揮、協(xié)調(diào)等環(huán)節(jié)的操作流程，確保運營的安全、高效、穩(wěn)定。（2）運營管理成本應(yīng)根據(jù)運營計劃和預(yù)算進(jìn)行，嚴(yán)格控制運營管理成本，優(yōu)化運營組織，提高運營效率。（3）地鐵公司應(yīng)加強運營管理成本的核算和統(tǒng)計工作，建立健全運營管理成本核算制度，及時、準(zhǔn)確地核算運營管理成本，編制運營管理成本報表，定期向公司管理層和相關(guān)部門報送運營管理成本情況。二、資產(chǎn)處置1.資產(chǎn)清查（1）地鐵公司應(yīng)定期對公司的資產(chǎn)進(jìn)行清查，明確資產(chǎn)的數(shù)量、價值、狀態(tài)等情況，為資產(chǎn)處置提供依據(jù)。（2）資產(chǎn)清查應(yīng)組織專業(yè)人員進(jìn)行，嚴(yán)格按照清查程序和規(guī)定進(jìn)行，確保清查結(jié)果的真實性和準(zhǔn)確性。（3）地鐵公司應(yīng)建立健全資產(chǎn)清查管理制度，對資產(chǎn)清查的組織、實施、結(jié)果處理等環(huán)節(jié)進(jìn)行全程監(jiān)督和管理，及時發(fā)現(xiàn)和解決資產(chǎn)清查中存在的問題。2.資產(chǎn)處置審批（1）地鐵公司應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定和公司內(nèi)部規(guī)章制度，對需要處置的資產(chǎn)進(jìn)行審批，明確資產(chǎn)處置的方式、價格、對象等內(nèi)容。（2）資產(chǎn)處置審批應(yīng)經(jīng)公司管理層審批后執(zhí)行，未經(jīng)審批的資產(chǎn)處置行為不得擅自實施。（3）地鐵公司應(yīng)加強資產(chǎn)處置審批管理，建立健全資產(chǎn)處置審批管理制度，對資產(chǎn)處置審批的申請、審核、審批等環(huán)節(jié)進(jìn)行全程監(jiān)督和管理，防止資產(chǎn)處置過程中的違規(guī)行為。3.資產(chǎn)處置方式（1）地鐵公司可采用拍賣、招標(biāo)、協(xié)議轉(zhuǎn)讓等方式對資產(chǎn)進(jìn)行處置，選擇合適的處置方式，確保資產(chǎn)處置的公平、公正、公開。（2）資產(chǎn)處置應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定和公司內(nèi)部規(guī)章制度進(jìn)行，嚴(yán)格遵守處置程序和規(guī)定，確保資產(chǎn)處置的合法性和有效性。（3）地鐵公司應(yīng)加強資產(chǎn)處置方式的管理，建立健全資產(chǎn)處置方式管理制度，對資產(chǎn)處置方式的選擇、實施等環(huán)節(jié)進(jìn)行全程監(jiān)督和管理，及時總結(jié)和推廣資產(chǎn)處置的經(jīng)驗和做法。4.資產(chǎn)處置收入（1）地鐵公司應(yīng)將資產(chǎn)處置收入納入公司的收支管理范圍，按照國家有關(guān)規(guī)定和公司內(nèi)部規(guī)章制度進(jìn)行核算和管理。（2）資產(chǎn)處置收入應(yīng)及時入賬，不得截留、挪用或私分，確保資產(chǎn)處置收入的安全和有效使用。（3）地鐵公司應(yīng)加強資產(chǎn)處置收入的管理，建立健全資產(chǎn)處置收入管理制度，對資產(chǎn)處置收入的核算、入賬、使用等環(huán)節(jié)進(jìn)行全程監(jiān)督和管理，及時向公司管理層和相關(guān)部門報送資產(chǎn)處置收入情況。預(yù)算管理一、預(yù)算編制1.預(yù)算編制原則（1）全面性原則：預(yù)算編制應(yīng)涵蓋公司的所有收支活動，包括運營收入、建設(shè)投資、成本費用、資產(chǎn)處置等方面。（2）合理性原則：預(yù)算編制應(yīng)根據(jù)公司的發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃，結(jié)合實際情況，合理確定收支預(yù)算指標(biāo)，確保預(yù)算的科學(xué)性和合理性。（3）可行性原則：預(yù)算編制應(yīng)充分考慮公司的資源狀況和經(jīng)營能力，確保預(yù)算的可行性和可操作性。（4）效益性原則：預(yù)算編制應(yīng)注重經(jīng)濟效益，合理安排資金，提高資金使用效率，確保公司的經(jīng)濟效益最大化。2.預(yù)算編制程序（1）公司財務(wù)部應(yīng)根據(jù)公司的發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃，組織各單位編制年度收支預(yù)算草案。（2）各單位應(yīng)按照公司財務(wù)部的要求，認(rèn)真編制本單位的年度收支預(yù)算草案，并經(jīng)本單位管理層審批后，報送公司財務(wù)部。（3）公司財務(wù)部應(yīng)對各單位報送的年度收支預(yù)算草案進(jìn)行匯總、審核和平衡，編制公司的年度收支預(yù)算草案，并經(jīng)公司管理層審批后，報公司董事會審議。（4）公司董事會應(yīng)根據(jù)公司的年度收支預(yù)算草案，結(jié)合公司的發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃，審議通過公司的年度收支預(yù)算。3.預(yù)算調(diào)整（1）在預(yù)算執(zhí)行過程中，如因國家法律法規(guī)、政策調(diào)整、市場變化等不可抗力因素，導(dǎo)致預(yù)算指標(biāo)需要調(diào)整的，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行調(diào)整。（2）預(yù)算調(diào)整應(yīng)經(jīng)公司管理層審批后執(zhí)行，未經(jīng)審批的預(yù)算調(diào)整不得擅自實施。（3）公司財務(wù)部應(yīng)加強預(yù)算調(diào)整的管理，建立健全預(yù)算調(diào)整管理制度，對預(yù)算調(diào)整的申請、審核、審批等環(huán)節(jié)進(jìn)行全程監(jiān)督和管理，確保預(yù)算調(diào)整的合理性和合法性。二、預(yù)算執(zhí)行1.預(yù)算分解（1）公司財務(wù)部應(yīng)將公司的年度收支預(yù)算分解到各單位和各部門，明確各單位和各部門的預(yù)算指標(biāo)和責(zé)任。（2）各單位和各部門應(yīng)將本單位和本部門的預(yù)算指標(biāo)分解到具體的項目和崗位，明確具體的責(zé)任人，確保預(yù)算指標(biāo)的落實。2.預(yù)算控制（1）各單位和各部門應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算指標(biāo)進(jìn)行收支活動，不得超預(yù)算支出。（2）公司財務(wù)部應(yīng)加強對各單位和各部門預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)督和檢查，及時發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問題。（3）對于超預(yù)算支出的情況，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批和調(diào)整，確保預(yù)算的嚴(yán)肅性和權(quán)威性。3.預(yù)算分析（1）公司財務(wù)部應(yīng)定期對各單位和各部門的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析，編制預(yù)算執(zhí)行分析報告，及時向公司管理層和相關(guān)部門報送預(yù)算執(zhí)行情況。（2）預(yù)算執(zhí)行分析報告應(yīng)包括預(yù)算執(zhí)行情況的總體評價、預(yù)算執(zhí)行差異的原因分析、預(yù)算調(diào)整的建議等內(nèi)容。（3）公司管理層應(yīng)根據(jù)預(yù)算執(zhí)行分析報告，及時調(diào)整預(yù)算執(zhí)行策略，加強預(yù)算管理，確保預(yù)算目標(biāo)的實現(xiàn)。資金管理一、資金籌集1.籌資渠道（1）地鐵公司可通過銀行貸款、發(fā)行債券、股權(quán)融資等方式籌集資金，選擇合適的籌資渠道，確保資金的及時到位。（2）銀行貸款應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定和銀行的貸款政策進(jìn)行，嚴(yán)格控制貸款規(guī)模和貸款期限，確保貸款的安全性和合理性。（3）發(fā)行債券應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定和債券市場的規(guī)則進(jìn)行，嚴(yán)格控制債券發(fā)行規(guī)模和債券期限，確保債券的安全性和收益性。（4）股權(quán)融資應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定和公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)進(jìn)行，嚴(yán)格控制股權(quán)融資規(guī)模和股權(quán)比例，確保公司的控制權(quán)和穩(wěn)定性。2.籌資成本（1）地鐵公司應(yīng)加強籌資成本的管理，合理確定籌資方式和籌資規(guī)模，降低籌資成本。（2）籌資成本應(yīng)包括借款利息、債券利息、股權(quán)融資成本等方面，應(yīng)根據(jù)不同的籌資方式和籌資期限，合理確定籌資成本的計算方法和標(biāo)準(zhǔn)。（3）地鐵公司應(yīng)加強籌資成本的核算和統(tǒng)計工作，建立健全籌資成本核算制度，及時、準(zhǔn)確地核算籌資成本，編制籌資成本報表，定期向公司管理層和相關(guān)部門報送籌資成本情況。二、資金使用1.資金計劃（1）地鐵公司應(yīng)根據(jù)公司的發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃，編制年度資金計劃，明確資金的使用方向、使用金額、使用時間等內(nèi)容。（2）年度資金計劃應(yīng)經(jīng)公司管理層審批后執(zhí)行，未經(jīng)審批的資金使用項目不得擅自實施。（3）地鐵公司應(yīng)加強資金計劃的管理，建立健全資金計劃管理制度，定期對資金計劃的執(zhí)行情況進(jìn)行分析和評估，及時調(diào)整和優(yōu)化資金計劃。2.資金支付（1）地鐵公司應(yīng)按照合同約定的付款方式和時間，及時向承包商和供應(yīng)商支付款項，確保資金的安全和有效使用。（2）資金支付應(yīng)經(jīng)相關(guān)部門審核、公司管理層審批后，方可支付款項。（3）地鐵公司應(yīng)加強資金支付的管理，建立健全資金支付管理制度，對資金支付的申請、審核、審批、支付等環(huán)節(jié)進(jìn)行全程監(jiān)督和管理，防止資金風(fēng)險的發(fā)生。3.資金調(diào)度（1）地鐵公司應(yīng)加強資金的調(diào)度和管理，合理安排資金，提高資金使用效率。（