展會公司財務(wù)管理制度

展會公司財務(wù)管理制度一、總則（一）目的為加強公司財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)行為，確保公司財務(wù)工作有序進行，保障公司資產(chǎn)安全，提高公司經(jīng)濟效益，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)及公司實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度。2.規(guī)范性原則：建立健全財務(wù)管理制度和流程，規(guī)范財務(wù)核算和管理行為。3.準確性原則：確保財務(wù)數(shù)據(jù)真實、準確、完整。4.效益性原則：合理配置資源，提高資金使用效益。5.制衡性原則：明確各部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，形成相互制約、相互監(jiān)督的機制。二、財務(wù)機構(gòu)與人員設(shè)置（一）財務(wù)部門職責(zé)1.負責(zé)公司財務(wù)管理和會計核算工作。2.編制財務(wù)預(yù)算、決算，進行財務(wù)分析和預(yù)測。3.負責(zé)資金籌集、使用和管理，確保資金安全。4.制定財務(wù)管理制度和流程，監(jiān)督執(zhí)行情況。5.負責(zé)稅務(wù)申報、繳納和稅務(wù)籌劃工作。6.參與公司重大經(jīng)濟決策，提供財務(wù)支持和建議。（二）財務(wù)人員崗位職責(zé)1.財務(wù)經(jīng)理全面負責(zé)財務(wù)部門工作，制定財務(wù)工作計劃和目標。組織財務(wù)核算和管理，審核財務(wù)報表和報告。負責(zé)資金管理、稅務(wù)籌劃和財務(wù)風(fēng)險管理。參與公司重大經(jīng)濟決策，提供財務(wù)分析和建議。協(xié)調(diào)與外部金融機構(gòu)、稅務(wù)機關(guān)等的關(guān)系。負責(zé)財務(wù)人員的培訓(xùn)和考核。2.會計負責(zé)公司日常會計核算工作，編制記賬憑證、登記賬簿。負責(zé)財務(wù)報表的編制和報送。負責(zé)稅務(wù)申報和繳納，辦理稅務(wù)相關(guān)事宜。負責(zé)財務(wù)檔案的整理和保管。協(xié)助財務(wù)經(jīng)理進行財務(wù)分析和預(yù)算編制。3.出納負責(zé)公司現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等資金出納工作。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，保證賬實相符。保管庫存現(xiàn)金、有價證券和有關(guān)印章。協(xié)助會計進行財務(wù)核算和財務(wù)報表編制。三、財務(wù)預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.每年[具體時間]前，各部門根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃和年度經(jīng)營目標，編制本部門下一年度財務(wù)預(yù)算草案，提交財務(wù)部門。2.財務(wù)部門對各部門預(yù)算草案進行匯總、審核和平衡，結(jié)合公司整體情況，編制公司年度財務(wù)預(yù)算草案，報公司管理層審批。3.公司年度財務(wù)預(yù)算經(jīng)管理層審批通過后，分解下達至各部門執(zhí)行。（二）預(yù)算執(zhí)行與控制1.各部門嚴格按照下達的預(yù)算執(zhí)行，確保各項預(yù)算指標的完成。2.財務(wù)部門定期對預(yù)算執(zhí)行情況進行監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進措施。3.預(yù)算執(zhí)行過程中，如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序進行申請和審批。（三）預(yù)算考核1.公司建立預(yù)算考核制度，對各部門預(yù)算執(zhí)行情況進行考核評價。2.考核指標包括預(yù)算完成率、費用控制率、資金周轉(zhuǎn)率等。3.預(yù)算考核結(jié)果與部門績效掛鉤，作為部門和員工獎懲的依據(jù)。四、收入管理（一）展會收入1.展會項目簽訂合同后，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時將合同副本提交財務(wù)部門。2.財務(wù)部門根據(jù)合同約定，對展會收入進行確認和核算。3.展會收入應(yīng)按照規(guī)定及時足額入賬，不得截留、挪用。（二）其他收入1.公司取得的其他收入，如利息收入、租金收入等，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進行核算和管理。2.業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時將收入相關(guān)信息傳遞給財務(wù)部門，財務(wù)部門進行審核和入賬。五、成本費用管理（一）成本管理1.展會項目成本包括場地租賃、設(shè)備租賃、展品運輸、人員薪酬等直接成本，以及管理費用、銷售費用等間接成本。2.財務(wù)部門應(yīng)按照成本核算對象，對展會項目成本進行歸集和核算。3.各部門應(yīng)嚴格控制成本支出，降低成本費用水平。（二）費用管理1.費用報銷應(yīng)按照公司規(guī)定的流程進行，填寫報銷單，注明費用事由、金額等信息，并附上相關(guān)發(fā)票和憑證。2.部門負責(zé)人對費用報銷進行審核，確保費用支出合理合規(guī)。3.財務(wù)部門對報銷單據(jù)進行審核，審核通過后予以報銷。4.公司費用分為差旅費、業(yè)務(wù)招待費、辦公費、差旅費等，應(yīng)按照不同的標準進行控制和管理。六、資產(chǎn)管理（一）流動資產(chǎn)1.貨幣資金：包括現(xiàn)金、銀行存款等，應(yīng)嚴格按照國家有關(guān)規(guī)定進行管理，確保資金安全。2.應(yīng)收賬款：業(yè)務(wù)部門應(yīng)加強應(yīng)收賬款的管理，及時催收款項，降低壞賬風(fēng)險。財務(wù)部門應(yīng)定期對應(yīng)收賬款進行核對和分析，計提壞賬準備。3.存貨：包括展會所需的展品、道具等，應(yīng)建立存貨管理制度，定期進行盤點，確保賬實相符。（二）固定資產(chǎn)1.固定資產(chǎn)購置應(yīng)按照公司規(guī)定的審批程序進行，納入公司預(yù)算管理。2.財務(wù)部門對固定資產(chǎn)進行核算和管理，建立固定資產(chǎn)臺賬，計提折舊。3.固定資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定的程序進行審批，處置收入應(yīng)及時入賬。（三）無形資產(chǎn)1.公司取得的無形資產(chǎn)，如商標、專利等，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進行核算和管理。2.無形資產(chǎn)攤銷應(yīng)按照規(guī)定的方法和期限進行。七、資金管理（一）資金籌集1.根據(jù)公司經(jīng)營和發(fā)展需要，合理確定資金籌集方式和規(guī)模。2.資金籌集應(yīng)遵循合法性、合理性、效益性原則，降低資金成本。（二）資金使用1.公司資金實行集中管理，統(tǒng)一調(diào)配。2.各部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要，編制資金使用計劃，提交財務(wù)部門審核。3.財務(wù)部門根據(jù)公司資金狀況和資金使用計劃，合理安排資金，確保資金安全和有效使用。（三）資金監(jiān)控1.財務(wù)部門定期對公司資金狀況進行監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)資金風(fēng)險。2.建立資金預(yù)警機制，當(dāng)資金出現(xiàn)異常情況時，及時采取措施進行處理。八、稅務(wù)管理（一）稅務(wù)申報與繳納1.財務(wù)部門應(yīng)按照國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，及時準確地進行稅務(wù)申報和繳納。2.建立稅務(wù)檔案管理制度，妥善保管稅務(wù)申報資料和相關(guān)憑證。（二）稅務(wù)籌劃1.在合法合規(guī)的前提下，進行稅務(wù)籌劃，降低公司稅負。2.關(guān)注稅收政策變化，及時調(diào)整稅務(wù)籌劃方案。九、財務(wù)報告與分析（一）財務(wù)報告1.財務(wù)部門定期編制財務(wù)報表，包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。2.財務(wù)報表應(yīng)真實、準確、完整，按照規(guī)定的時間和格式報送公司管理層和相關(guān)部門。（二）財務(wù)分析1.財務(wù)部門定期對公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果進行分析，撰寫財務(wù)分析報告。2.財務(wù)分析應(yīng)包括財務(wù)指標分析、財務(wù)趨勢分析、財務(wù)結(jié)構(gòu)分析等，為公司管理層提供決策支持。十、財務(wù)監(jiān)督與審計（一）內(nèi)部監(jiān)督1.財務(wù)部門應(yīng)建立健全內(nèi)部財務(wù)監(jiān)督制度，對財務(wù)收支、資金使用、資產(chǎn)管理等進行監(jiān)督檢查。2.定期對財務(wù)工作進行自查，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。（二）內(nèi)部審計1.公司設(shè)立內(nèi)部審計部門，對公司財務(wù)收支、經(jīng)濟活動等進行內(nèi)部審計。2.內(nèi)部審計部門應(yīng)定期制定審計計劃，對重點部門和項目進行審計，并出具審計報告。十一、財務(wù)檔案管理（一）檔案范圍1.會計憑證、會計賬簿、財務(wù)報表等會計檔案。2.財務(wù)預(yù)算、決算報告、財務(wù)分析報告等財務(wù)報告檔案。3.經(jīng)濟合同、協(xié)議、發(fā)票等財務(wù)相關(guān)檔案。（二）檔案保管1.財務(wù)檔案應(yīng)由專人負責(zé)保管，按照檔案管理規(guī)定進行分類、編號、裝訂和存放。2.財務(wù)檔案保管期限應(yīng)符合國家有關(guān)規(guī)定，期滿后按