銀行業(yè)專業(yè)人員考試公司信貸（中級）2023年試題及答案解析

銀行業(yè)專業(yè)人員考試公司信貸(中級)

2023年試題及答案解析匯總

1,某企業(yè)為其在建項(xiàng)目再次申請貸款，此時應(yīng)提交的先決條件文件有

()。

A.提款申請書

B.已正式簽署的建設(shè)合同

C.借款憑證

D.銀行認(rèn)可的工程進(jìn)度報告和成本未超支的證明

E.貸款用途證明文件

【答案】:A|C|D|E

【解析】：

除首次放款外，以后的每次放款無須重復(fù)提交許多證明文件和批湮文

件等，通常只需提交的文件有：①提款申請書；②借款憑證；③銀行

認(rèn)可的工程進(jìn)度報告和成本未超支的證明；④貸款用途證明文件；⑤

其他貸款協(xié)議規(guī)定的文件。

2.農(nóng)產(chǎn)品收購季節(jié)到來之際，某企業(yè)向銀行申請貸款用于農(nóng)產(chǎn)品收

購，這是由（）o

A.長期銷售增長引起的借款需求

B.負(fù)債和分紅變化引起的借款需求

C.季節(jié)性收購引起的借款需求

D.資產(chǎn)變化引起的借款需求

【答案】：C

【解析】：

總體來看，借款需求的主要影響因素包括：①季節(jié)性銷售增長；②長

期銷售增長；③資產(chǎn)效率下降；④固定資產(chǎn)重置及擴(kuò)張；⑤長期投資;

⑥商業(yè)信用的減少及改變；⑦債務(wù)重構(gòu)；⑧利潤率下降；⑨紅利支付;

⑩一次性或非預(yù)期支出。

3.如果一個公司的固定資產(chǎn)使用率,一般就意味著投資和借款

需求很快將會上升，具體山?jīng)Q定。（：）

A.小于20%或30%；行業(yè)技術(shù)變化比率

B.小于20%或30%；資本的周轉(zhuǎn)周期

C.大于60%或70%；資本的周轉(zhuǎn)周期

D.大于60%或70%；行業(yè)技術(shù)變化比率

【答案】：D

【解析】：

固定資產(chǎn)使用率對理解公司資本支出的管理計劃是非常有意義的。如

果一個公司的固定資產(chǎn)使用率大于60%或70%,這就意味著投資和借

款需求很快將會上升，具體由行業(yè)技術(shù)變化比率決定。

4.銀行在對貸款項(xiàng)目的技術(shù)工藝流程分析中，對工藝技術(shù)方案的分析

評估的內(nèi)容包括（）o

A.產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)和生產(chǎn)技術(shù)水平的協(xié)調(diào)性

B.工藝技術(shù)的原材料適應(yīng)性

C.設(shè)備的配套性

D.工藝技術(shù)的先進(jìn)性和成熟性

E.技術(shù)來源的可靠性和經(jīng)濟(jì)性

【答案】：A|B|D|E

【解析】：

除ABDE四項(xiàng)外，銀行在進(jìn)行工藝技術(shù)方案的分析評估時還需要考慮：

①工藝技術(shù)方案是否能保證產(chǎn)品質(zhì)量；②工藝技術(shù)的經(jīng)濟(jì)合理性；③

工藝技術(shù)實(shí)施的可行性；④工藝技術(shù)實(shí)施對生態(tài)環(huán)境的影響。

5.在項(xiàng)目評估中，商業(yè)銀行對項(xiàng)目投資估算與資金籌措評估的內(nèi)容包

括（）。

A.項(xiàng)目設(shè)備選擇是否合理

B.項(xiàng)目的盈利能力和清償能力

C.項(xiàng)目投資估算是否合理

D.項(xiàng)目總投資及構(gòu)成的合理性

E.各項(xiàng)投資來源的落實(shí)情況及項(xiàng)目資本金的到位情況

【答案】:C|D|E

【解析】：

項(xiàng)目投資估算與資金籌措評估的內(nèi)容包括：①項(xiàng)目投資（含建設(shè)投資

和流動資金）估算是否合理，是否存在高估、低估和漏估問題；②項(xiàng)

目總投資及構(gòu)成的合理性，項(xiàng)目資本金比例是否符合國家規(guī)定；③各

項(xiàng)投資來源的落實(shí)情況及項(xiàng)目資本金的到位情況等；④如果資金來源

包括多家銀行貸款，是否采用銀團(tuán)貸款的方式。

6.相對而言，如果借款人的短期負(fù)債小于短期資產(chǎn)，則（）。

A.短期償債能力較弱

B.長期償債能力不受影響

C.短期償債能力較強(qiáng)

D.長期償債能力較弱

【答案】：C

【解析】：

短期償債能力是指客戶以流動資產(chǎn)償還短期債務(wù)即流動負(fù)債的能力，

它反映客戶償付日常到期債務(wù)的能力。反映客戶短期償債能力的比率

主要有：流動比率、速動比率和現(xiàn)金比率，其中流動比率是流動資產(chǎn)

與流動負(fù)債的比率。從理論上講，只要流動比率高于1（即短期負(fù)債

小于短期資產(chǎn)），客戶便具有償還短期債務(wù)的能力。

7.在分析影響借款人還款能力的非財務(wù)因素時，可以通過（）查閱

借款人的不良記錄，查看客戶過去有無拖欠銀行貸款等事項(xiàng)。

A,中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會客戶風(fēng)險統(tǒng)計系統(tǒng)

B.中國人民銀行企業(yè)征信系統(tǒng)

C.中國銀行業(yè)協(xié)會企'也征信系統(tǒng)

D.中國稅務(wù)總局企業(yè)納稅信用等級查詢系統(tǒng)

【答案】：B

【解析】：

在分析影響借款人還款能力的因素時.，還應(yīng)分析借款人信譽(yù)這一重要

的非財務(wù)因素。其中，借款人的不良記錄可通過“中國人民銀行企業(yè)

征信系統(tǒng)”查閱，查看客戶過去有無拖欠果行貸款等事項(xiàng)。

8.關(guān)于抵押的效力，下列說法正確的有（）o

A.若抵押人對抵押物價值減少無過錯的，銀行只能在抵押人因損害而

得到的賠償范圍內(nèi)要求提供擔(dān)保，其抵押物未減少的部分，不能作為

債權(quán)的擔(dān)保

B.抵押權(quán)與其擔(dān)保的債權(quán)同時存在，債權(quán)消失的，抵押權(quán)也消失

C.抵押權(quán)可以與其擔(dān)保的債權(quán)分離而單獨(dú)轉(zhuǎn)讓或者作為其他債權(quán)的

擔(dān)保

D.抵押擔(dān)保的范圍包括主債權(quán)及利息、違約金、損害賠償金和實(shí)現(xiàn)債

權(quán)的費(fèi)用

E.抵押期間，抵押人轉(zhuǎn)讓已辦理抵押登記的抵押物的，應(yīng)當(dāng)通知銀行

并告知受讓人轉(zhuǎn)讓物已抵押的情況，未通知銀行或者未告知受讓人

的，轉(zhuǎn)讓行為無效

【答案】：B|E

【解析】：

A項(xiàng)，若抵押人對抵押物價值減少無過錯的，銀行只能在抵押人因損

害而得到的賠償范圍內(nèi)要求提供擔(dān)保，其抵押物未減少的部分，仍作

為債權(quán)的擔(dān)保；C項(xiàng)，抵押權(quán)不得與其擔(dān)保的債權(quán)分離而單獨(dú)轉(zhuǎn)讓或

者作為其他債權(quán)的擔(dān)保；D項(xiàng)，抵押擔(dān)保的范圍包括主債權(quán)及利息、

違約金、損害賠償金和實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)的費(fèi)用。

9.考察企業(yè)資產(chǎn)償債能力時，易于立即變現(xiàn)、具有即時支付能力的指

標(biāo)是（）o

A.速動比率

B.流動比率

C.營運(yùn)資金比率

D.杠桿比率

【答案】：A

【解析】：

速動比率是指速動資產(chǎn)對流動負(fù)債的比率，它用于衡量企業(yè)流動資產(chǎn)

中可以立即變現(xiàn)用于償還流動負(fù)債的能力。速動資產(chǎn)是指易于立即變

現(xiàn)、具有即時支付能力的流動資產(chǎn)。

10.()是控制客戶產(chǎn)品成本的第一道關(guān)口。

A.上游廠商資質(zhì)

B.控制好進(jìn)貨價格

C.把好生產(chǎn)技術(shù)關(guān)

D.控制好銷售費(fèi)用

【答案】:B

【解析】：

原材料等物品的價格是客戶的主要生產(chǎn)成本，進(jìn)貨價格的高低直接關(guān)

系到客戶產(chǎn)品價格的高低，把好進(jìn)貨價格關(guān)是控制客戶產(chǎn)品成本的第

一道關(guān)口。

對于質(zhì)押擔(dān)保貸款，出質(zhì)人應(yīng)向商業(yè)銀行提交的材料有（

1L）o

A.擔(dān)保意向書

B.出質(zhì)人資格證明

C.質(zhì)押財產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)證明文件

D.出質(zhì)人須提供有權(quán)作出決議的機(jī)關(guān)作出的關(guān)于同意提供質(zhì)押的文

件、決議或其他具有同等法律效力的文件或證明

E.財產(chǎn)共有人出具兇同意出質(zhì)的文件

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

出質(zhì)人向商'業(yè)銀行申請質(zhì)押擔(dān)保，應(yīng)在提送信貸申請報告的同時，提

送出質(zhì)人提交的“擔(dān)保意向書”及以下材料：①質(zhì)押財產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)證明

文件；②出質(zhì)人資格證明；③出質(zhì)人須提供有權(quán)決議的機(jī)關(guān)作出的關(guān)

于同意提供質(zhì)押的文件、決議或其他具有同等法律效力的文件或證明

（包括但不限于授權(quán)委托書、股東會決議、董事會決議）；④財產(chǎn)共

有人出具的同意出質(zhì)的文件。

12.客戶申請或擬申請信貸業(yè)務(wù)時，要結(jié)合債項(xiàng)對應(yīng)的（），按照風(fēng)

險調(diào)整后的經(jīng)濟(jì)資本回報率（RAROC）對債項(xiàng)進(jìn)行合理定價。

A.資金成本

B.營業(yè)成本

C.稅務(wù)成本

D.風(fēng)險成本

E.經(jīng)濟(jì)資本回報

【答案】:A|B|C|D|E

【解析】：

商業(yè)銀行貸款定價，通常包含資金成本、營業(yè)成本、稅務(wù)成本、風(fēng)險

成本、經(jīng)濟(jì)資本回報等方面構(gòu)成因素，內(nèi)部評級是計量風(fēng)險成本（預(yù)

期損失）和經(jīng)濟(jì)資本（非預(yù)期損失）必不可少的基礎(chǔ)。

13.借款人無法足額償還貸款木息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較

大損失。此類貸款按貸款五級分類劃分屬于（）。

A.關(guān)注

B.可疑

C.次級

D.損失

【答案】：B

【解析】：

商業(yè)銀行應(yīng)按照《貸款風(fēng)險分類指引》，至少將貸款劃分為正常、關(guān)

注、次級、可疑和損失五類，后三類合稱為不良貸款。其中，可疑類

貸款是借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成

較大損失的貸款。

14.股東背景在很大程度上決定著客戶的經(jīng)濟(jì)性質(zhì)、經(jīng)營方向、管理

方式及社會形象等，因此信貸人員需要對客戶的股東背景給予關(guān)注。

以下對各類股東背景的特征，表述錯誤的是（）"2016年11月真題］

A.上市背景的客戶通常管理較規(guī)范，并有集團(tuán)經(jīng)營優(yōu)勢，不會發(fā)生關(guān)

聯(lián)交易

B.家庭背景的客戶通常風(fēng)險意識較強(qiáng)，經(jīng)營上精打細(xì)算

C.外資背景的客戶通常管理較多資金、技術(shù)力量較強(qiáng)，但可能通過關(guān)

聯(lián)交易轉(zhuǎn)移利潤

D.政府背景的客戶通常具有政策資源上的優(yōu)勢，行業(yè)競爭性強(qiáng)，但管

理效率不高

【答案】：A

【解析】：

股東背景特別是控股股東的背景在很大程度上決定著客戶的經(jīng)濟(jì)性

質(zhì)、經(jīng)營方向、管理方式及社會形象等。客戶的股東背景有以下情況

需要引起關(guān)注：①家庭背景；②外資背景；③政府背景；④上市背景。

其中，上市背景的客戶為上市公司、上市公司全資子公司、控股子公

司或參股子公司，這類客戶通常管理較規(guī)范，并有集團(tuán)經(jīng)營優(yōu)勢，但

關(guān)聯(lián)方關(guān)系復(fù)雜，關(guān)聯(lián)交易較多。

15.商業(yè)銀行在貸款審查審批過程中應(yīng)審查的內(nèi)容有（）。

A.借款人的銀行及商業(yè)信用記錄

B.貸款業(yè)務(wù)資料是否齊全

C.保證、抵押、質(zhì)押等擔(dān)保方式的合法、足值、有效性

D.借款人股東的實(shí)力及注冊資金的到位情況

E.借款用途的合法合規(guī)性

【答案】:A|B|C|D|E

【解析】：

在審查審批過程中一般應(yīng)要求把握以下內(nèi)容：①信貸資料完整性及調(diào)

查工作與申報流程的合規(guī)性審查；②借款人主體資格及基本情況審

查；③信貸業(yè)務(wù)政策符合性審查；④財務(wù)因素審查；⑤非財務(wù)因素審

查；⑥擔(dān)保審查；⑦充分揭示信貸風(fēng)險；⑧提出審查結(jié)論。AD兩項(xiàng)

屬于②的具體內(nèi)容；B項(xiàng)屬于①的具體內(nèi)容；C項(xiàng)屬于⑥的具體內(nèi)容;

E項(xiàng)屬于③的具體內(nèi)容。

16.銀行通過分析項(xiàng)目的生產(chǎn)規(guī)模，可了解項(xiàng)目是否實(shí)現(xiàn)了（）,進(jìn)

而了解項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益狀況，為貸款決策斃供依據(jù)。

A.規(guī)模經(jīng)濟(jì)

B.市場主導(dǎo)地位

C.流水線生產(chǎn)

D.壟斷優(yōu)勢

【答案】：A

【解析】：

項(xiàng)目的生產(chǎn)規(guī)模分析是指對擬建項(xiàng)目生產(chǎn)規(guī)模的大小所做的審查、評

價和分析。銀行對項(xiàng)目的生產(chǎn)規(guī)模進(jìn)行分析，可以了解項(xiàng)目是否實(shí)現(xiàn)

了規(guī)模經(jīng)濟(jì)，進(jìn)而了解該項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益狀況，為項(xiàng)目的貸款決策提

供依據(jù)。

17.某企業(yè)2015年資產(chǎn)負(fù)債表中應(yīng)收賬款平均余額為0萬元，年初應(yīng)

收票據(jù)余額50萬元，未向銀行辦理貼現(xiàn)手續(xù)，到年末應(yīng)收票據(jù)余額

70萬元，其中20萬元已向銀行辦理貼現(xiàn)手續(xù)，年末計提壞賬準(zhǔn)備30

萬元，若該企業(yè)2015年賒銷收入凈額為60萬元,計算期按180天算,

企業(yè)的應(yīng)收賬款回收期為（）天。

A.60

B.105

C.150

D.180

【答案】:B

【解析】：

計算應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率時，應(yīng)收賬款數(shù)額應(yīng)包括資產(chǎn)負(fù)債表中的“應(yīng)收

賬款”與“應(yīng)收票據(jù)”等全部數(shù)額，但如果應(yīng)收票據(jù)已向銀行辦理了

貼現(xiàn)手續(xù)，這些應(yīng)收票據(jù)就不應(yīng)包括在應(yīng)收賬款平均余額之內(nèi)。另外,

應(yīng)收賬款余額應(yīng)是扣除壞賬準(zhǔn)備后的凈額。本題中應(yīng)收賬款平均余額

為：（50+70—20—30）2=35（萬元），應(yīng)收賬款回收期為：180X

35/60=105（天）。

18.下列選項(xiàng)中，表明抵押品狀況發(fā)生惡化的是（）o

A.抵押品保險到期后及時續(xù)保

B.抵押品價值升高

C.抵押品被變賣或部分出售

D.抵押品被轉(zhuǎn)移至有利于銀行監(jiān)控的地方保管

【答案】：C

【解析】：

商業(yè)銀行應(yīng)按規(guī)定頻率對押品進(jìn)行價值重彷。出現(xiàn)下列情形之一的，

即使未到重估時點(diǎn)，也應(yīng)重新估值：①押品市場價格發(fā)生較大波動；

②發(fā)生合同約定的違約事件；③押品擔(dān)保的債權(quán)形成不良；④其他需

要重估的情形。C項(xiàng)，抵押品被變賣或部分出售，抵押品的價值發(fā)生

了不利變化。

19.下列有關(guān)商業(yè)銀行流動資金貸款受托支付的表述，錯誤的是（）。

[2014年11月真題]

A.商業(yè)銀行應(yīng)制定完善的貸款人受托支付的操作制度，明確放款執(zhí)行

部門內(nèi)部的資料流轉(zhuǎn)要求和審核規(guī)則

B.貸款支付后因借款人交易對手原因?qū)е峦丝畹?，貸款人應(yīng)及時通知

借款人重新付款并審核

C.商業(yè)銀行應(yīng)要求借款人提交貸款用途證明材料，但借款人無須逐筆

提交能夠反映所提款項(xiàng)用途的詳細(xì)證明材料

D.貸款人受托支付是實(shí)貸實(shí)付的主要體現(xiàn)方式，最能體現(xiàn)實(shí)貸實(shí)付的

核心要求

【答案】：C

【解析】：

C項(xiàng)，在受托支付方式下，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)除須要求借款人提供提款

通知書、借據(jù)外，逐應(yīng)要求借款人提交貸款用途證明材料。借款人應(yīng)

逐筆提交能夠反映所提款項(xiàng)用途的詳細(xì)證明材料，如交易合同、貨物

單據(jù)、共同簽證單、付款文件等。

20.關(guān)于企業(yè)貸款展期的申請，下列表述錯誤的是（）。

A.是否給予辦理展期由銀行決定

B.展期內(nèi)容應(yīng)包括擬采取的補(bǔ)救措施

C.質(zhì)押貸款展期應(yīng)當(dāng)由出質(zhì)人出具同意的書面證明

D.借款人應(yīng)當(dāng)在貸款到期U向銀行申請貸款展期

【答案】：D

【解析】：

D項(xiàng)，借款人不能按期歸還貸款時，應(yīng)當(dāng)在貸款到期日之前，向銀行

申請貸款展期。

21.對可轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)抵押物估價主要考慮的因素包括（）。

A.土地用途

B.市場價格

C.無形損耗

D.土地供求關(guān)系

E.預(yù)計市場漲落

【答案】：A|D

【解析】：

對可轉(zhuǎn)讓的土地使用權(quán)的估價，取決于該土地的用途、土地的供求關(guān)

系。此外，估價的時間性和地區(qū)性，也都會對評估結(jié)果產(chǎn)生一定的影

響。

22.如果企業(yè)銷售收入增長足夠快，且核心流動資產(chǎn)增長主要是通過

短期融資實(shí)現(xiàn)時，需要（）o

A.將長期債務(wù)重構(gòu)為短期債務(wù)

B.將短期債務(wù)重構(gòu)為長期債務(wù)

C.將長期債務(wù)重構(gòu)為股權(quán)

D.將短期債務(wù)重構(gòu)為股權(quán)

【答案】：B

【解析】：

在對企業(yè)貸款時，銀行需要分析公司的財務(wù)匹配狀況。如果銷售收入

增長足夠快，且核心流動資產(chǎn)的增長主要是通過短期融資而不是長期

融資實(shí)現(xiàn)的，那么，這時就需要將短期債務(wù)重構(gòu)為長期債務(wù)。

23.花旗銀行副總裁喬治?斯科特有句名言：“我經(jīng)過這個行業(yè)的起起

落落，還是認(rèn)為沒有什么能代替下面三個問題：你要這筆貸款干什

么？你準(zhǔn)備怎樣償還這筆貸款？你說的方法無效時.，準(zhǔn)備如何償還這

筆貸款？”與這句話最貼近的企業(yè)信用分析框架是()o

A.5Cs

B.5W

C.5Ps

D.CAMELs

【答案】：C

【解析】：

5Ps分析系統(tǒng)包括：個人因素(PersonalFactor)、資金用途因素(Purpose

Factor)>還款來源因素(PaymentFactor)>保障因素(Protection

Factor)>企業(yè)前景因素(PerspectiveFactor)。與題干中的三個問題相

對應(yīng)的三個因素分別為資金用途、還款來源、保障因素。

24.()是指借貸雙方就貸款的主要條件已經(jīng)達(dá)成一致，銀行同意在

未來特定時間內(nèi)向借款人提供融資的書面承諾。

A.信用證

B.貸款承諾

C.承兌

D.貸款意向書

【答案】：B

【解析】：

A項(xiàng)，信用證是一種由開證銀行根據(jù)信用證相關(guān)法律規(guī)范應(yīng)申請人要

求并按其指示向受益人開立的載有一定金額的、在一定期限內(nèi)憑符合

規(guī)定的單據(jù)付款的書面文件；C項(xiàng)，承兌是銀行在商業(yè)匯票上簽章承

諾按出票人指示到期付款的行為；D項(xiàng)，貸款意向書表明該文件是為

貸款進(jìn)行下一步的準(zhǔn)備和商談而出具的一種意向性的書面聲明。

25.流動比率越高，表明借款人短期償債能力越，債權(quán)人遭受

損失的風(fēng)險越o()

A.強(qiáng)；小

B.弱；大

C.弱；小

D.強(qiáng)；大

【答案】：A

【解析】：

一般情況下，流動比率越高，反映借款人短期償債能力越強(qiáng)，債權(quán)人

的權(quán)益越有保證。流動比率高，不僅反映借款人擁有的營運(yùn)資金高，

可用以抵償短期債務(wù)，而且表明借款人可以變現(xiàn)的資產(chǎn)數(shù)額大，債權(quán)

人遭受損失的風(fēng)險小。

26.銀行辦理了一筆4年期的抵押貸款，在貸款到期日之前，企業(yè)因

經(jīng)營需要申請貸款展期，按照《貸款通則》的企業(yè)經(jīng)批準(zhǔn)展期貸款的

最長期限為（）。

A.8年

B.6年

C.4年

D.7年

【答案】：B

【解析】：

《貸款通則》對貸款展期的期限作了如下規(guī)定：①現(xiàn)行短期貸款展期

的期限累計不超過原貸款期限；②中期貸款展期的期限累計不得超過

原貸款期限的一半；③長期貸款展期的期限累計不得超過3年。國家

另有規(guī)定的除外。中期貸款，系指貸款期限在1年以上（不含1年）

5年以下（含5年）的貸款。因此，4年期的抵押貸款為中期貸款，

其展期最長期限為：4+2+4=6（年）。

27.如果保證合同未約定保證期間或約定不明，并且債權(quán)人一直未要

求保證人承擔(dān)保證責(zé)任，那么在（）之后，保證人免除保證責(zé)任。

A.主債務(wù)履行期屆滿之日起24個月

B.主債務(wù)履行期屆滿之日起6個月

C.主債務(wù)合同生效之日起24個月

D.主債務(wù)履行期屆滿之日起13個月

【答案】：B

【解析】：

就保證責(zé)任而言，如果保證合同對保證期間有約定，應(yīng)依約定；如果

保證合同未約定或約定不明，則保證責(zé)任自主債務(wù)履行期屆滿之日起

6個月，在上述規(guī)定的時期內(nèi)債權(quán)人未要求保證人承擔(dān)保證責(zé)任，保

證人免除保證責(zé)任。

28.下列有關(guān)項(xiàng)目清償能力的表述，錯誤的是（）。

A.項(xiàng)目的流動比率高，則其速動比率也一定很高

B.分析項(xiàng)目還款能力時，除了進(jìn)行還款指標(biāo)計算外，還必須把項(xiàng)目的

還款資金來源分析作為評估的重點(diǎn)

C.項(xiàng)目的速動資產(chǎn)包括貨幣資金、短期投資、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、

其他應(yīng)收款項(xiàng)等

D.流動比率反映了企業(yè)的短期償債能力，一般情況下應(yīng)與速動比率結(jié)

合來綜合分析項(xiàng)目的短期清償能力

【答案】：A

【解析】：

A項(xiàng)，流動比率是流動資產(chǎn)與流動負(fù)債的比率。速動比率是借款人速

動資產(chǎn)與流動負(fù)債的比率。速動資產(chǎn)是指易于立即變現(xiàn)、具有即時支

付能力的流動資產(chǎn)。流動資產(chǎn)中存貨的變現(xiàn)能力較慢，預(yù)付賬款和待

攤費(fèi)用只能減少借款人未來的現(xiàn)金付出，并不能轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)金，所以，

應(yīng)將這些項(xiàng)目扣除。如果流動資產(chǎn)中存貨、預(yù)付賬款和待攤費(fèi)用的比

例較大，即使項(xiàng)目的流動比率高，其速動比率也不一定很高。

29.面談結(jié)束時，如經(jīng)了解客戶的貸款申請可以考慮，但不確定是否

可受理，調(diào)查人員應(yīng)（）o［2009年6月真題］

A.申報貸款

B.先做必要承諾，留住客戶

C.不作表態(tài)

D.準(zhǔn)備后續(xù)調(diào)查

【答案】：D

【解析】：

在對客戶總體情況了解之后，調(diào)查人員應(yīng)及時對客戶的貸款申請（此

時的申請通常不正式）做出必要反應(yīng)，如客戶的貸款申請可以考慮（但

還不確定是否受理），調(diào)查人員應(yīng)當(dāng)向客戶獲取進(jìn)一步的信息資料，

并準(zhǔn)備后續(xù)調(diào)查工作，注意不得超越權(quán)限作出有關(guān)承諾。

30.下列屬于負(fù)債和分紅引起的借款需求有（）。［2016年11月真題］

A.債務(wù)重構(gòu)

B.商業(yè)信用的增加

C.商'業(yè)信用的減少

D.紅利發(fā)放

E.資產(chǎn)效率下降

【答案】：A|C|D

【解析】：

負(fù)債和分紅變化引起的需求有：①商業(yè)信用的減少和改變；②債務(wù)重

構(gòu)；③紅利發(fā)放。

31.貸前調(diào)查的主要對象包括（）。

A.保證人

B.借款人行'業(yè)主管部門

C.抵（質(zhì)）押人

D.抵（質(zhì)）押物

E.借款人

【答案】:A|C|D|E

【解析】：

貸前調(diào)查的主要對象就是借款人、保證人、抵（質(zhì)）押人、抵（質(zhì)）

押物等。

32.商業(yè)銀行評價借款人還款能力應(yīng)主要關(guān)注（）。

A.現(xiàn)金流量狀況

B.現(xiàn)有資產(chǎn)價值

C.重新籌資能力

D.擔(dān)保落實(shí)情況

【答案】：A

【解析】：

客戶的還款能力主要取決于客戶的現(xiàn)金流，只有當(dāng)客戶在一定期限內(nèi)

的現(xiàn)金流入大于或等于現(xiàn)金流出時，其才具有還款能力。在實(shí)際操作

中，銀行可以通過對季節(jié)性或長期貸款的信用分析和財務(wù)預(yù)測來評估

還款能力，集中分析客戶未來現(xiàn)金流量的風(fēng)險。

33.公司貸款中，（）可作為業(yè)務(wù)部門上級領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行判斷的基礎(chǔ)性信

息。

A.貸前調(diào)查

B.業(yè)務(wù)人員個人承諾

C.業(yè)務(wù)人員撰寫的會談紀(jì)要

D.銀行業(yè)務(wù)人員當(dāng)面匯報

【答案】：C

【解析】：

面談后，業(yè)務(wù)人員須及時撰寫會談紀(jì)要，為公司業(yè)務(wù)部門上級領(lǐng)導(dǎo)提

供進(jìn)行判斷的基礎(chǔ)性信息。

34.關(guān)于固定資產(chǎn)原值的確定，下列說法正確的是（）o

A.購入固定資產(chǎn)按合同協(xié)議確定的價值入賬

B.融資租入的固定資產(chǎn)按繳納各期租金的現(xiàn)值入賬

C.購建固定資產(chǎn)繳納的耕地占用稅不計入固定資產(chǎn)原值

D.與購建固定資產(chǎn)有關(guān)的建設(shè)期支付的貸款利息和發(fā)生的匯兌損失

應(yīng)計入相應(yīng)的固定資產(chǎn)原值

【答案】：D

【解析】：

A項(xiàng)，購入固定資產(chǎn)應(yīng)按照購買價加上支付的運(yùn)輸費(fèi)、保險費(fèi)、包裝

費(fèi)、安裝成本和繳納的稅金確定固定資產(chǎn)原值；B項(xiàng)，融資租入的固

定資產(chǎn)，按照租賃合同確定的價款加上運(yùn)輸費(fèi)、保險費(fèi)、安裝調(diào)試費(fèi)

等確定固定資產(chǎn)原值；C項(xiàng)，企業(yè)購建固定資產(chǎn)所繳納的耕地占用稅、

進(jìn)口設(shè)備增值稅和關(guān)稅應(yīng)計入固定資產(chǎn)原值。

35.下列財務(wù)指標(biāo)計算公式中，正確的有（）。

A.留存比率=1+紅利支付率

B.財務(wù)杠桿=凈資產(chǎn)+負(fù)債

C.凈利潤率=凈利潤+銷售收入

D,資產(chǎn)使用效率=銷售收入?凈資產(chǎn)

E.ROE=銷售利潤率X資產(chǎn)使用效率X財務(wù)杠桿

【答案】：C|E

【解析】：

A項(xiàng)，留存比率（RR）=1一紅利支付率；B項(xiàng)，財務(wù)杠桿=總資產(chǎn)

?所有者權(quán)益；D項(xiàng)，資產(chǎn)使用效率=銷售收入?總資產(chǎn)。

36.在其他因素不變的前提下，下列情況中，會導(dǎo)致企業(yè)產(chǎn)生借款需

求的有（）。

A.應(yīng)收賬款減少

B,應(yīng)付賬款增加

C.存貨增加

D.應(yīng)收賬款增加

E.應(yīng)付賬款減少

【答案】：C|D|E

【解析】：

如果公司的現(xiàn)金需求超過了現(xiàn)金供給，那么資產(chǎn)效率下降和商業(yè)信用

減少可能成為公司貸款的原因。通常，應(yīng)收賬款、存貨的增加，以及

應(yīng)付賬款的減少將形成企業(yè)的借款需求。

37.根據(jù)我國財政部現(xiàn)行規(guī)定，可使用的固定資產(chǎn)快速折舊法有（）。

A.年數(shù)總和法

B,直線折舊法

C.平均年限法

D.工作表法

E.雙倍余額遞減法

【答案】：A|E

【解析】：

對于某些行業(yè)和企業(yè)，財政部、國家稅務(wù)總局允許實(shí)行快速折舊法。

快速折舊法的方法很多，財政部規(guī)定使用的有兩種：雙倍余額遞減法

和年數(shù)總和法。

38.下列關(guān)于保證擔(dān)保的表述，正確的是（）o

A.未經(jīng)保證人同意，對展期后的貸款，保證人可不承擔(dān)保證責(zé)任

B.銀行對借款合同的修改應(yīng)取得保證人口頭或書面意見

C.銀行與借款人協(xié)商變更借款合同時，可不告知保證人

D.事前如有口頭或書面約定的，銀行對借款有關(guān)合同的修改可不通知

保證人

【答案】：A

【解析】：

BCD三項(xiàng)，除事前有書面約定外，銀行對借款人有關(guān)合同方面的修改,

都應(yīng)取得保證人的書面意見，否則保證可能由此落空。

39.()是貸款發(fā)放后能否如數(shù)按期收回的關(guān)鍵。

A.貸前調(diào)查

B.貸款審核

C.貸款發(fā)放

D.貸款擔(dān)保

【答案】：A

【解析】：

貸前調(diào)查是指銀行受理借款人申請后，對借款人的信用狀況以及借款

的合法性、安全性、盈利性等情況進(jìn)行調(diào)查，核實(shí)抵(質(zhì))押物、保

證人情況的過程。貸前調(diào)查是銀行發(fā)放貸款前最重要的一環(huán)，也是貸

款發(fā)放后能否如數(shù)按期收回的關(guān)鍵。

40.下列關(guān)于貸款的質(zhì)押與抵押的區(qū)別，錯誤的是（）。

A.標(biāo)的物的占有權(quán)是否發(fā)生轉(zhuǎn)移不同：抵押權(quán)的設(shè)立不轉(zhuǎn)移抵押標(biāo)的

物的占有權(quán)，而質(zhì)權(quán)的設(shè)立必須轉(zhuǎn)移質(zhì)押標(biāo)的物的占有權(quán)

B.對標(biāo)的物孳息的收取權(quán)不同：在質(zhì)押期間，質(zhì)權(quán)人依法有權(quán)收取質(zhì)

物所生的天然孳息和法定孳息，而抵押權(quán)人無權(quán)收取

C.標(biāo)的物的范圍不同：質(zhì)權(quán)的標(biāo)的物為動產(chǎn)和財產(chǎn)權(quán)利，抵押權(quán)的標(biāo)

的物一般是動產(chǎn)和不動產(chǎn)，以不動產(chǎn)最常見

D.受償順序不同：抵押權(quán)無受償順序，而質(zhì)押權(quán)有

【答案】：D

【解析】：

D項(xiàng)，在質(zhì)權(quán)設(shè)立的情況下，一物只能設(shè)立一個質(zhì)押權(quán)，因而不存在

受償?shù)捻樞騿栴}。而一物可設(shè)數(shù)個抵押權(quán)，當(dāng)數(shù)個抵押權(quán)并存時，有

受償?shù)南群箜樞蛑帧?/p>

41.商業(yè)銀行信貸批復(fù)文件中可附帶的限制性條款包括（）。

A.償債優(yōu)先權(quán)的要求

B.資本性支出的限制

C.配合貸后管理的要求

D.對外擔(dān)保的限制

E.股東分紅的限制

【答案】:A|B|C|D|E

【解析】：

除ABCDE五項(xiàng)外，商業(yè)銀行信貸批復(fù)文件中可附帶的限制性條款還

包括：①辦理具體貸款業(yè)務(wù)品種、額度、期限及保證金比例的要求；

②貸款擔(dān)保方面的要求；③對資產(chǎn)負(fù)債率等核心償債能力、流動性、

盈利性等財務(wù)指標(biāo)的要求；④貸款支付金額、支付對象的要求；⑤資

本出售的限制；⑥兼并收購的限制；⑦交叉違約的限制；⑧確定借款

人的交易對手名單、交易商品，必要時限定交易商品價格波動區(qū)間和

應(yīng)收賬款賬齡；⑨鎖定借款人貸款對應(yīng)的特定還款來源，提出明確還

款來源、監(jiān)督客戶物流與現(xiàn)金流的具體措施，并落實(shí)貸款的貸后管理

責(zé)任人；⑩其他限制性條件。

42.根據(jù)《項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)指引》規(guī)定，項(xiàng)目融資是指符合（）特征的

貸款。

A.借款人通常是為建設(shè)、經(jīng)營該項(xiàng)目或?yàn)樵擁?xiàng)目融資而專門組建的企

事業(yè)法人

B.貸款用途通常是用于建造一個或一組大型生產(chǎn)裝置、基礎(chǔ)設(shè)施、房

地產(chǎn)項(xiàng)目或其他項(xiàng)目

C.還款資金來源主要依賴該項(xiàng)目產(chǎn)生的銷售收入、補(bǔ)貼收入或其他收

入

D.專指對在建項(xiàng)目的再融資

E.借款人包括主要從事項(xiàng)目建設(shè)、經(jīng)營或融資的既有企事業(yè)法人

【答案】:A|B|C|E

【解析】：

根據(jù)《項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)指引》規(guī)定，項(xiàng)目融資是指符合以下特征的貸款:

①貸款用途通常是用于建造一個或一組大型生產(chǎn)裝置、基礎(chǔ)設(shè)施、房

地產(chǎn)項(xiàng)目或其他項(xiàng)目，包括對在建或已建項(xiàng)目的再融資；②借款人通

常是為建設(shè)、經(jīng)營該項(xiàng)目或?yàn)樵擁?xiàng)目融資而專門組建的企事業(yè)法人，

包括主要從事該項(xiàng)目建設(shè)、經(jīng)營或融資的既有企事業(yè)法人；③還款資

金來源主要依賴該項(xiàng)目產(chǎn)生的銷售收入、補(bǔ)貼收入或其他收入，一般

不具備其他還款來源。

43.銀行對項(xiàng)目環(huán)境條件的分析中，（）是項(xiàng)目建設(shè)和生產(chǎn)的關(guān)鍵環(huán)

節(jié)。

A.環(huán)境保護(hù)方案

B.廠址選擇條件

C.財務(wù)資源

D.交通運(yùn)輸條件

【答案】：D

【解析】：

交通運(yùn)輸條件關(guān)系到項(xiàng)目和生產(chǎn)物資能否順利集聚、供應(yīng)，以及產(chǎn)品

能否順利分銷。因比，交通運(yùn)輸條件是項(xiàng)目建設(shè)和生產(chǎn)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。

44.下列關(guān)于企業(yè)“經(jīng)營杠桿”的表述，正確的有（）o

A.保持較高的銷售量和維持市場占有率是經(jīng)營杠桿較高的行業(yè)成功

的關(guān)鍵

B.固定成本占總成本的比例越大，經(jīng)營杠桿越高

C.通常情況下，高經(jīng)營杠桿代表著高風(fēng)險

D.經(jīng)營杠桿越高，銷售量對營業(yè)利潤的影響就越大

E.在經(jīng)濟(jì)增長、銷售上升時，低經(jīng)營杠桿行業(yè)的增長速度要比高經(jīng)營

杠桿行業(yè)的增長速度緩慢

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

AC兩項(xiàng)，通常情況下，高經(jīng)營杠桿代表著高風(fēng)險。這些行業(yè)需要獲

得更高的銷售量來維持利潤，而且利潤相對于銷售非常敏感。所以，

保證較高的銷售量和維持市場占有率便成了經(jīng)營杠桿較高的行業(yè)成

功的關(guān)鍵。BE兩項(xiàng)，如果一個行業(yè)固定成本占總成本的較大比例，

則這個行業(yè)的經(jīng)營杠桿較高。低經(jīng)營杠桿行業(yè)的變動成本占較高比

例，在經(jīng)濟(jì)惡化或者銷售量降低的情況下，這些行業(yè)可以較快和較容

易地減少變動成本，以保證盈利水平。但是在經(jīng)濟(jì)增長、銷售上升時,

低經(jīng)營杠桿行業(yè)的增長速度要比高杠桿行業(yè)的增長速度緩慢得多。D

項(xiàng)，經(jīng)營杠桿是營業(yè)利潤相對于銷售量變化敏感度的指示劑。經(jīng)營杠

桿越大，銷售量對營業(yè)利潤的影響就越大。

45.下列屬于銀行流動資金貸款貸前調(diào)查報告的內(nèi)容的有（）o

A.借款人經(jīng)濟(jì)效益情況

B.借款人資信及與銀行往來情況

C.擔(dān)保情況

D.流動資金貸款資金用途

E.對流動資金貸款的可行性分析

【答案】：A|B|C|D

【解析】：

流動資金貸款貸前調(diào)查報告一般包括以下內(nèi)容：①借款人基本情況；

②借款人生產(chǎn)經(jīng)營及經(jīng)濟(jì)效益情況；③借款人財務(wù)狀況；④借款人資

信及與銀行往來情況；⑤資金用途；⑥還款能力；⑦擔(dān)保情況；⑧銀

行業(yè)金融機(jī)構(gòu)收益預(yù)測；⑨風(fēng)險評估意見；⑩結(jié)論性意見；?借款人

流動資金需求分析與測算的內(nèi)容。

46.下列屬于銀行流動資金貸款貸前調(diào)查報告的內(nèi)容的有（）o[2016

年11月真題]

A.借款人經(jīng)濟(jì)效益情況

B.借款人資信及與銀行往來情況

C.擔(dān)保情況

D.流動資金貸款資金用途

E.對流動資金貸款的可行性分析

【答案】:A|B|C|D

【解析】：

流動資金貸款貸前調(diào)查報告一般包括以下內(nèi)容：①借款人基本情況；

②借款人生產(chǎn)經(jīng)營及經(jīng)濟(jì)效益情況；③借款人財務(wù)狀況；④借款人資

信及與銀行往來情況；⑤資金用途；⑥還款能力；⑦擔(dān)保情況；⑧銀

行業(yè)金融機(jī)構(gòu)收益預(yù)測；⑨風(fēng)險評估意見；⑩結(jié)論性意見；?借款人

流動資金需求分析與測算的內(nèi)容。

47.在下列經(jīng)營行為中，（）可能會產(chǎn)生投資活動的現(xiàn)金流入。［2010

年5月真題］

A.出售閑置的辦公樓

B?關(guān)閉并清算了一家子公司

C.發(fā)行股票

D.出售下個月將到期的國債

E.出口退稅

【答案】：A|D

【解析】：

一般來說，出售證券（不包括現(xiàn)金等價物）、出售固定資產(chǎn)、收回對

外投資本金能夠帶來現(xiàn)金流入；而購買有價證券、購置固定資產(chǎn)會帶

來現(xiàn)金的流出。

48.經(jīng)營杠桿是衡量（）相對于銷售量變化敏感度的指標(biāo)。

A.營運(yùn)資本

B存貨

C.營業(yè)利潤

D.銷售費(fèi)用

【答案】：C

【解析】：

經(jīng)營杠桿是營業(yè)利潤相對于銷售量變化敏感度的指示劑。經(jīng)營杠桿越

大，銷售量對營業(yè)利潤的影響就越大。

49.信貸授權(quán)應(yīng)遵循的基本原則包括（）。［2016年11月真題］

A.權(quán)責(zé)一致原則

B.授權(quán)適度原則

C.公平公開原則

D.差別授權(quán)原則

E.動態(tài)調(diào)整原則

【答案】：A|B|D|E

【解析】：

信貸授權(quán)是指銀行金融機(jī)構(gòu)對其所屬業(yè)務(wù)職能部分、分支機(jī)構(gòu)和關(guān)鍵

業(yè)務(wù)崗位開展信貸業(yè)務(wù)權(quán)限的具體規(guī)定。其應(yīng)遵循的基本原則有：①

授權(quán)適度原則；②差別授權(quán)原則；③動態(tài)調(diào)整原則；④權(quán)責(zé)一致原則。

50.波特認(rèn)為有5種力量決定了行業(yè)競爭程度和吸引力，以下屬于這5

種力量的有（）o

A.潛在競爭者進(jìn)入的威脅

B.供應(yīng)商議價能力

C.替代產(chǎn)品或服務(wù)的威脅

D.客戶議價能力

E.行業(yè)競爭狀況

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

邁克爾?波特教授認(rèn)為可以用五個方面來描述行業(yè)競爭態(tài)勢：行業(yè)競

爭狀況、供應(yīng)商議價能力、客戶議價能力、替代產(chǎn)品或服務(wù)的威脅,、

潛在競爭者進(jìn)入的威脅。上述五種力量決定了行業(yè)競爭程度和吸引

力，企業(yè)應(yīng)該綜合評價以上各個方面，分析行業(yè)潛力，并由此制定競

爭戰(zhàn)略。

51.下列各項(xiàng)中，不屬于項(xiàng)目評估內(nèi)容的是（）o[2014年11月真題]

A.項(xiàng)目技術(shù)評估

B.項(xiàng)目擔(dān)保及風(fēng)險分擔(dān)

C.項(xiàng)目建設(shè)的必要性與建設(shè)配套條件評估

D.可行性研究報告

【答案】：D

【解析】：

除ABC三項(xiàng)外，項(xiàng)目評估的內(nèi)容還包括：①借款人及項(xiàng)目股東情況;

②項(xiàng)目財務(wù)評估；③項(xiàng)目融資方案；④銀行效益評估。

52.項(xiàng)目的盈利能力分析指標(biāo)主要包括（）。

A.投資回收期

B.投資利潤率

C.資產(chǎn)負(fù)債率

D.資本金利潤率

E.財務(wù)內(nèi)部收益率

【答案】：A|B|D|E

【解析】：

項(xiàng)目的盈利能力分析主要通過財務(wù)內(nèi)部收益率、財務(wù)凈現(xiàn)值、凈現(xiàn)值

率、投資回收期、投資利潤率、投資利稅率和資木金利潤率等七個評

價指標(biāo)進(jìn)行。

53.關(guān)于審貸分離的實(shí)施要點(diǎn)，下列表述正確的有（）o

A.審查人員原則上不允許單獨(dú)接觸借款人

B.審查人員應(yīng)具有最終決策權(quán)

C.不得違反程序?qū)徟谛艠I(yè)務(wù)

D.審貸分離是指將貸款審查與貸款發(fā)放相分離

E.信貸審批原則上應(yīng)實(shí)行集體審議機(jī)制

【答案】:A|C|E

【解析】：

審貸分離實(shí)施要點(diǎn)包括：①審查審批人員與借款人原則上不單獨(dú)直接

接觸；②審查人員無最終決策權(quán)；③審查審批人員應(yīng)真正成為信貸專

家；④實(shí)行集體審議機(jī)制；⑤按程序?qū)徟鷆D項(xiàng)，審貸分離是指將信

貸業(yè)務(wù)辦理過程中的調(diào)查和審查審批環(huán)節(jié)進(jìn)行分離。

54.貸款新規(guī)強(qiáng)調(diào)了銀行對借款人回款賬戶的動態(tài)監(jiān)測分析，對于固

定資產(chǎn)貸款，當(dāng)借款人信用狀況較差、貸款安全受到威脅時，銀行應(yīng)

要求其開立專門的（）賬戶，并與借款人約定對賬戶資金進(jìn)出、余

額或平均存量等最低要求。

A.基本結(jié)算

B.項(xiàng)目收入

C.資金回籠

D.還款準(zhǔn)備金

【答案】：D

【解析】：

一般而言，當(dāng)借款人信用狀況較好、貸款安全系數(shù)較高時，銀行業(yè)金

融機(jī)構(gòu)可不要求借款人開立專門的還款準(zhǔn)備金賬戶；當(dāng)借款人信用狀

況較差、貸款安全