銀行信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)管理辦法

信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)管理辦法

第一章總則

第一條為樹(shù)立審慎經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念，真實(shí)反映*****

農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“我行”）信貸資產(chǎn)質(zhì)量，

規(guī)范信貸資產(chǎn)分類(lèi)工作，依據(jù)有關(guān)《農(nóng)村合作銀行等金融機(jī)構(gòu)信

貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)指引》（銀監(jiān)發(fā)1*）23號(hào)）、《小企業(yè)貸款風(fēng)

險(xiǎn)分類(lèi)辦法（試行）》（銀監(jiān)發(fā)（*）63號(hào)）、《****農(nóng)村合作

銀行等金融機(jī)構(gòu)信貸資產(chǎn)七級(jí)分類(lèi)管理暫行辦法》（粵農(nóng)信聯(lián)發(fā)

1*）76號(hào)）、《農(nóng)村銀行機(jī)構(gòu)公司類(lèi)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)十級(jí)分類(lèi)指

引（試行）》（銀監(jiān)辦發(fā)（*[284）等關(guān)于規(guī)定，特?cái)M定本辦法。

第二條本辦法所稱(chēng)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)十級(jí)分類(lèi)，是指通過(guò)對(duì)借

款人財(cái)務(wù)、非財(cái)務(wù)、現(xiàn)金流量和擔(dān)保等因素的連續(xù)監(jiān)測(cè)和適時(shí)分

析，動(dòng)態(tài)、真實(shí)地反映借款人各個(gè)時(shí)期的還款能力、還款意愿及

貸款風(fēng)險(xiǎn)變化情形，判斷貸款的實(shí)際損失程度，依據(jù)有關(guān)信貸資

產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)程度，將信貸資產(chǎn)劃分為正常1、正常2、正常3、關(guān)注

1、關(guān)注2、關(guān)注3、次級(jí)1、次級(jí)2、可疑和損失十個(gè)類(lèi)別的過(guò)

程。包括表內(nèi)各類(lèi)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)（包括本外幣貸款、進(jìn)出口

貿(mào)易融資項(xiàng)下的貸款、貼現(xiàn)、貸記卡透支、信用墊款等）和表外

信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)（包括信用證、銀行承兌匯票、擔(dān)保、貸款承

諾等）。|

第三條風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)要實(shí)現(xiàn)以下目標(biāo)：

（一）促進(jìn)樹(shù)立審慎經(jīng)營(yíng)、風(fēng)險(xiǎn)為本的管理理念；

（二）揭示信貸資產(chǎn)的實(shí)際價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)程度，真實(shí)、全面、

動(dòng)態(tài)地反映其質(zhì)量；

（三）及時(shí)發(fā)現(xiàn)信貸管理中存在的問(wèn)題，提升經(jīng)營(yíng)管理水邛；

（四）為充份提取損失籌備提供依據(jù)，增強(qiáng)抗風(fēng)險(xiǎn)能力。

第二章組織架構(gòu)與職責(zé)分工

第四條總行行長(zhǎng)是我行風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)工作的第一責(zé)任人，各一

級(jí)支行行長(zhǎng)是所屬一級(jí)支行風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)工作的第一責(zé)任人，各級(jí)風(fēng)

險(xiǎn)分類(lèi)工作崗位人員對(duì)自己的職責(zé)范圍內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)工作負(fù)責(zé)。

第五條風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)工作的主要組織機(jī)構(gòu)及崗位包括：

（一）總行信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)工作領(lǐng)導(dǎo)組；

（二）總行風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)；

（三）總行電子銀行部門(mén)；

（四）總行小微企業(yè)金融部門(mén)；

（五）一級(jí)支行信貸管理部門(mén)及風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)認(rèn)定小組；

（六）客戶(hù)經(jīng)理、二級(jí)支行經(jīng)理或分理處經(jīng)理或其他貸款客

戶(hù)直接管理人。

第六條總行信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)工作領(lǐng)導(dǎo)組職責(zé)

總行信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)工作領(lǐng)導(dǎo)組是我行貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)的最

高認(rèn)定機(jī)構(gòu)，對(duì)超過(guò)總行風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)認(rèn)定權(quán)限的貸款進(jìn)行認(rèn)定。

第七條總行風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的職責(zé)。

總行風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)是貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)的日常管理機(jī)構(gòu)，詳細(xì)職責(zé)

包括：

（一）負(fù)責(zé)組織各一級(jí)支行風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)工作認(rèn)定與管理的詳

細(xì)工作。

（二）負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)制度的完善。

（三）負(fù)責(zé)對(duì)全行風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)知識(shí)的一級(jí)培訓(xùn)工作，指導(dǎo)各一

級(jí)支行/總行小微企業(yè)金融部門(mén)開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)的二級(jí)培訓(xùn)。

（四）負(fù)責(zé)日常動(dòng)態(tài)監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)工作情形。有權(quán)對(duì)發(fā)現(xiàn)的

風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)情形與真實(shí)情形不相符的貸款要求一級(jí)支行/總行小微

企業(yè)金融部門(mén)按認(rèn)定程序做出調(diào)整。

（五）負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)電子系統(tǒng)的維護(hù)與完善工作。

（六）負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)報(bào)表的統(tǒng)計(jì)與上送。

（七）負(fù)責(zé)對(duì)各一級(jí)支行風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)工作的初步考核工作。

總行風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)認(rèn)定小組是總行風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)認(rèn)定組

織，設(shè)置在總行風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，由總行風(fēng)險(xiǎn)管理部總經(jīng)理、主管副

總經(jīng)理及信貸有關(guān)人員組建，負(fù)責(zé)對(duì)各一級(jí)支行及總行小微企業(yè)

金融部門(mén)上送的貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)進(jìn)行審核，對(duì)權(quán)限內(nèi)的進(jìn)行認(rèn)定，

對(duì)超權(quán)限的給出審核建議或意見(jiàn)后送總行信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)工

作領(lǐng)導(dǎo)組審定。

第八條總行電子銀行部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)其業(yè)務(wù)范圍內(nèi)信貸資產(chǎn)

進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)認(rèn)定工作。

第九條總行小微企業(yè)金融部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)微貸業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的

信貸資產(chǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)認(rèn)定工作，總行小微企業(yè)金融部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)分

類(lèi)認(rèn)定小組的有關(guān)工作要求和職責(zé)參照一級(jí)支行風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)認(rèn)定

小組的職責(zé)。

第十條一級(jí)支行信貸管理部門(mén)與一級(jí)支行風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)認(rèn)定

小組的職責(zé)。

一級(jí)支行信貸管理部門(mén)是一級(jí)支行風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)工作的日常管

理機(jī)構(gòu)。一級(jí)支行風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)認(rèn)定小組是一級(jí)支行風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)認(rèn)定組

織，由一級(jí)支行行長(zhǎng)或主管行長(zhǎng)以及信貸有關(guān)人員組建。一級(jí)支

行風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)認(rèn)定小組建員變更時(shí)需報(bào)總行風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)審批。

（一）一級(jí)支行信貸管理部門(mén)負(fù)責(zé)組織所轄范圍內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)

分類(lèi)認(rèn)定與管理工作。

（二）一級(jí)支行風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)認(rèn)定小組負(fù)責(zé)對(duì)客戶(hù)經(jīng)理、二級(jí)支

行經(jīng)理等上報(bào)的風(fēng)卷分類(lèi)資料文件資料進(jìn)行審核，確認(rèn)權(quán)限內(nèi)的

貸款分類(lèi)，對(duì)超權(quán)限的按規(guī)定程序上報(bào)。一級(jí)支行風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)認(rèn)定

小組必須及時(shí)指出客戶(hù)經(jīng)理及二級(jí)支行經(jīng)理在風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)工作中

存在的問(wèn)題，并責(zé)成其及時(shí)整改。

（三）一級(jí)支行信貸管理部門(mén)與一級(jí)支行風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)認(rèn)定小

組負(fù)責(zé)組織對(duì)一級(jí)支行客戶(hù)經(jīng)理及其他信貸有關(guān)人員的風(fēng)險(xiǎn)分

類(lèi)知識(shí)的培訓(xùn)工作。

（四）一級(jí)支行信貸管理部門(mén)負(fù)責(zé)按要求履行與上送總行

要求的有關(guān)資料文件資料。

第十一條客戶(hù)經(jīng)理、二級(jí)支行經(jīng)理或其他貸款客戶(hù)的直接

管理人的職責(zé)。

（一）負(fù)責(zé)按本辦法規(guī)定的分類(lèi)操作辦法和有關(guān)操作規(guī)程

的要求，結(jié)合貸后跟蹤管理工作，收集與分析貸款客戶(hù)的現(xiàn)金

流、財(cái)務(wù)、非財(cái)務(wù)、擔(dān)保信息，填寫(xiě)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)認(rèn)定表和工作底稿,

真實(shí)、及時(shí)、準(zhǔn)確反映貸款的風(fēng)險(xiǎn)狀況，并按分類(lèi)流程進(jìn)行呈批。

（二）對(duì)所填寫(xiě)的風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)認(rèn)定表、分類(lèi)工作底稿的質(zhì)量負(fù)

責(zé)。詳細(xì)主要包括對(duì)信息的真實(shí)性、內(nèi)容的完整性、反映的及時(shí)

性、邏輯的合理性負(fù)責(zé)。

第三章基本規(guī)定

第一節(jié)分類(lèi)原則

第十二條信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)應(yīng)遵循以下原則：

（一）真實(shí)性原則。應(yīng)當(dāng)以借款人的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果、

現(xiàn)金流量、信用記錄為主要依據(jù)，對(duì)各類(lèi)信貸資產(chǎn)準(zhǔn)確分類(lèi)，真

實(shí)客觀地反映信貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)狀況。

（二）審慎原則。要依照本辦法要求，通過(guò)對(duì)影響債務(wù)人償

還債務(wù)的可能性的諸多因素的定性與定量分析、評(píng)估，合理劃分

風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別。對(duì)難以準(zhǔn)確判斷借款人還款能力的貸款，應(yīng)適度下調(diào)

其分類(lèi)等級(jí)，介于相鄰類(lèi)別之間的信貸資產(chǎn)原則上應(yīng)歸入低級(jí)檔

次。

（三）及時(shí)性原則。在定時(shí)進(jìn)行信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)的基礎(chǔ)

上，及時(shí)、動(dòng)態(tài)地掌握影響信貸資產(chǎn)回收有關(guān)因素的變化情形，

對(duì)風(fēng)險(xiǎn)狀況已發(fā)生重大變化的應(yīng)及時(shí)進(jìn)行重新認(rèn)定。

（四）充份性原則。對(duì)影響信貸資產(chǎn)分類(lèi)的諸多因素，要依

據(jù)有關(guān)核心定義確定關(guān)鍵因素進(jìn)行評(píng)估和分類(lèi)。

（五）靈活原則。以協(xié)議為單位進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)，對(duì)同一客戶(hù)

的多筆貸款分類(lèi)結(jié)果原則上應(yīng)相同，且分類(lèi)結(jié)果就低不就高。但

存單、國(guó)債質(zhì)押等低風(fēng)險(xiǎn)授信業(yè)務(wù)除外。

第二節(jié)核心定義

第十三條風(fēng)險(xiǎn)十級(jí)分類(lèi)的核心定義

（一）正常1:借款人經(jīng)營(yíng)狀況良好，連續(xù)保持良好的信用

記錄。借款人在行業(yè)中享有較高聲譽(yù)，產(chǎn)品*場(chǎng)份額較高，所在

行業(yè)前景好。借款人能夠履行協(xié)議，有充份把握及時(shí)足額償還貸

款本息。

（二）正常2：借款人經(jīng)營(yíng)狀況穩(wěn)定，連續(xù)保持良好的信用

記錄。借款人處于良性發(fā)展?fàn)顟B(tài)，規(guī)模適中，所在行業(yè)前景好。

借款人能夠履行協(xié)議，有能力及時(shí)足額償還貸款本息。

（三）正常3：借款人經(jīng)營(yíng)狀況穩(wěn)定，連續(xù)保持良好的信用

記錄。所在行業(yè)發(fā)展具備一定不確定性。借款人能夠履行協(xié)議，

沒(méi)有足夠理由懷疑貸款本息未能依照足額償還貸款。

（四）關(guān)注1：借款人有能力償還貸款本息，但借款人經(jīng)營(yíng)

穩(wěn)定性一般，對(duì)借款的延續(xù)償債能力需加關(guān)注。

（五）關(guān)注2：借款人目前有能力償還貸款本息，但借款人

經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定性和所在行業(yè)一般，存在可能影響借款人償債能力的不

利因素。

（六）關(guān)注3：借款人目前有能力償還貸款本息，但借款人

經(jīng)營(yíng)效益、經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流量連續(xù)下降，存在可能影響借款人償債

能力的不利因素。

（七）次級(jí)1：借款人目前的還款能力不足或抵押物不足值。

此類(lèi)貸款存在影響貸款足額償還的明顯缺陷，如這些未能及時(shí)更

正糾正，銀行貸款遭受損失的可能性較大。

（八）次級(jí)2：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問(wèn)題，完全依靠

其正常營(yíng)業(yè)收入無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能

造成一定損失。

（九）可疑：借款人無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保,

也肯定要造成較大損失。

（十）損失：在采取所有可能的措施或所有必要的法律程序

之后，本息仍然無(wú)法收回，或只能收回極少部分。

第三節(jié)分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)

第十四條將信貸資產(chǎn)劃分為一般企事業(yè)單位信貸資產(chǎn)、小

企業(yè)信貸資產(chǎn)（含微型企業(yè)貸款）、自然人貸款（分為自然人一

般農(nóng)戶(hù)貸款、貸記卡透支、住房按揭貸款和汽車(chē)貸款、自然人其

他貸款）、表外信貸資產(chǎn)等幾類(lèi)，分別采取不同的分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)

合核心定義進(jìn)行分類(lèi)。

第十五條一般企事業(yè)單位信貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)。

一般企事業(yè)單位信貸資產(chǎn)的借款人包括經(jīng)工商行政管理機(jī)

關(guān)登記或主管部門(mén)核準(zhǔn)的企事業(yè)法人（含其授權(quán)借貸的分支機(jī)

構(gòu)），以及不具備法人資格/資質(zhì)的其他經(jīng)濟(jì)組織（包括合伙企

業(yè)、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、經(jīng)濟(jì)合作組織等，小企業(yè)除外）。此類(lèi)信貸

資產(chǎn)依照本管理辦法的要求，在對(duì)借款人財(cái)務(wù)、現(xiàn)金流量、非財(cái)

務(wù)等所有指標(biāo)進(jìn)行全面、綜合分析，在充份分析借款人及時(shí)、足

額歸還貸款本息的可能性的基礎(chǔ)上進(jìn)行分類(lèi)。參照下列基本標(biāo)準(zhǔn)

初步劃分企事業(yè)單位貸款分類(lèi)檔次后，嚴(yán)格依據(jù)核心定義確定分

類(lèi)結(jié)果。

（一）有以下特征的一般劃入正常1:借款人經(jīng)營(yíng)管理狀況

良好，產(chǎn)品（商品）*場(chǎng)充份，企業(yè)處于成長(zhǎng)狀態(tài)，貸款及時(shí)回

籠，盈利能力較強(qiáng)。還款意愿良好，能正常還本付息，連續(xù)保持

良好的還款記錄?；虺醴诸?lèi)的信貸資產(chǎn)屬于授信業(yè)務(wù)未逾期，操

作手續(xù)合法合規(guī)的低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的范圍為：全額存單

質(zhì)押、全額憑證式國(guó)債質(zhì)押、全額銀行承兌匯票質(zhì)押，全額保證

金項(xiàng)下授信業(yè)務(wù)、銀票貼現(xiàn)、銀行保證。

（二）有以下特征的一般劃入正常2：借款人經(jīng)營(yíng)管理狀況

良好，產(chǎn)品（商品）有*場(chǎng)，企業(yè)處于良性發(fā)展?fàn)顟B(tài)，利潤(rùn)繼續(xù)

保持增長(zhǎng)。借款人能夠履行協(xié)議，有能力足額償還貸款本息。

（三）有以下特征的一般劃入正常3：借款人經(jīng)營(yíng)管理狀況

較好。財(cái)務(wù)狀況、盈利能力和現(xiàn)金流量比較好，企業(yè)與產(chǎn)品的生

命周期已處于頂峰或開(kāi)始下滑，對(duì)借款人最終償還貸款有充份把

握。

（四）有下列情形之一的一般劃入關(guān)注1:

1、借款人有能力償還貸款本息，但借款人經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定性一

般，對(duì)借款人的延續(xù)償債能力需加以關(guān)注。

2、借款人或有負(fù)債（如對(duì)外擔(dān)保、簽發(fā)商業(yè)匯票等）過(guò)

大或與上期相比有較大幅度上升。

（五）有下列情形之一的一般劃入關(guān)注2：

1、借款人目前有能力償還貸款本息，但借款人經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定

性和所在行業(yè)一般，存在可能影響借款人償債能力的不利因素。

2、借款人改制（如分立、兼并、承包、合資、股份制改

造等）對(duì)貸款償還可能造成或產(chǎn)生不利影響。

3、借款人主要管理層發(fā)生重大變化，對(duì)企業(yè)的未來(lái)經(jīng)營(yíng)

可能造成或產(chǎn)生不利影響。

4、法定代表人、主要經(jīng)營(yíng)者的品行出現(xiàn)了不利于貸款償

還的變化。

5、貸款的抵（質(zhì)）押物價(jià)值下降，可能影響貸款歸還；

保證人與借款人關(guān)于聯(lián)關(guān)系，可能影響保證責(zé)任的履行。

6、貸款本金或利息逾期30天以?xún)?nèi)的貸款或已發(fā)生表外

業(yè)務(wù)墊款，或連續(xù)逾期3期（含）以下的抵押貸款。

（六）有下列情形之一的一般劃入關(guān)注3：

1、借款人目前有能力償還貸款本息，但借款人經(jīng)營(yíng)效

益、經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流量連續(xù)下降，存在可能影響借款人償債能力不

利因素。

2、借款人的主要股東、關(guān)聯(lián)企業(yè)或母子公司等發(fā)生了重

大的不利于貸款償還的變化。

3、借款人經(jīng)營(yíng)管理存在重大問(wèn)題或未按協(xié)議商定用途

使用貸款。

4、借款人的固定資產(chǎn)貸費(fèi)用目出現(xiàn)重大的不利于貸款

償還的因素（如基建項(xiàng)目工期延長(zhǎng)、預(yù)算調(diào)增過(guò)大）。

5、貸款抵（質(zhì)）押物價(jià)值下降至低于貸款發(fā)放時(shí)的評(píng)估

價(jià)值，可能影響貸款歸還；保證人的財(cái)務(wù)狀況出現(xiàn)負(fù)面變化，可

能影響保證責(zé)任的履行。

6、本金雖未逾期，但借款人有利用兼并、重組、分立等

形式惡意逃廢銀行等金融機(jī)構(gòu)債務(wù)的嫌疑。

7、貸款本金或利息逾期31-90天以?xún)?nèi)的貸款或表外業(yè)

務(wù)墊款30天以?xún)?nèi)，或連續(xù)逾期3-6期（含6期）的抵押或按揭

貸款。

8、借款人之直接關(guān)聯(lián)公司的貸款被列為次級(jí)或以下。

9、借款人涉及對(duì)其財(cái)務(wù)狀況或經(jīng)營(yíng)可能造成或產(chǎn)生重

大不利影響的未決訴訟。

10、借款人在其他銀行等金融機(jī)構(gòu)的貸款被列入次級(jí)或

涉及重大訴訟。

（七）有下列情形之一的一般劃入次級(jí)類(lèi)1：

1、借款人目前的還款能力不足或抵押物不足值，存在影

響貸款本息足額償還的明顯缺陷，如這些缺陷未能及時(shí)更正糾

正，銀行貸款遭受損失的可能性較大。

2、借款人已不得不通過(guò)出售、變賣(mài)主要的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)性

固定資產(chǎn)來(lái)保持生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，或者通過(guò)拍賣(mài)抵押品、履行保證責(zé)任

等途徑籌集還款資金。

3、借款人內(nèi)部管理出現(xiàn)問(wèn)題，對(duì)正常經(jīng)營(yíng)構(gòu)成實(shí)質(zhì)性損

害，妨礙債務(wù)的及時(shí)足額清償。

（A）有下列情形之一的一般劃入次級(jí)類(lèi)2：

1、借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問(wèn)題，完全依靠其正常營(yíng)

業(yè)收入無(wú)法足額償還貸款本息，及時(shí)執(zhí)行擔(dān)保，也可能造成一定

損失。

2、借款人經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)巨額虧損，支付困難并且難以取得補(bǔ)

充資金來(lái)源。

3、借款人未能償還其他債權(quán)人債務(wù)。

4、借款人采用隱瞞事實(shí)等不正當(dāng)手段取得貸款的c

5、借款人有重大違法經(jīng)營(yíng)行為。

6、信貸檔案不齊全，重要法律性資料文件遺失，并且對(duì)

還款構(gòu)成實(shí)質(zhì)性的影響。

7、本金或利息逾期91天至180天（含）的貸款或表外

業(yè)務(wù)墊款31天至90天（含）。

（九）有下列情形之一的一般劃入可疑類(lèi)：

1、借款人處于停產(chǎn)、半停產(chǎn)狀態(tài)，固定資產(chǎn)貸費(fèi)注目處

于停、緩建狀態(tài)。

2、借款人實(shí)際已資不抵債。

3、借款人進(jìn)入清算程序。

4、借款人或其法定代表人涉及重大案件，對(duì)借款人的正

常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)造成重大影響。

5、借款人改制后，難以貫徹我行債務(wù)，或雖貫徹債務(wù)但

未能正常還本付息。

6、經(jīng)過(guò)多次談判借款人明顯沒(méi)有還款意愿。

7、已訴諸法律追收的貸款。

8、本金或利息逾期181天以上的貸款或表外業(yè)務(wù)墊款

91天以上。

（十）有下列情形之一的一般劃入損失類(lèi)：

1、符合《金融企業(yè)呆賬核銷(xiāo)管理辦法（*年修訂版）》（財(cái)

金[*]146號(hào)）規(guī)定的被認(rèn)定為呆賬條件之一的信貸資產(chǎn)；

2、借款人無(wú)力償還貸款，即使處置抵（質(zhì)）押物或向擔(dān)

保人追償也只能收回很少部分，預(yù)計(jì)貸款損失率超過(guò)90虬

第十六條小企業(yè)信貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)

小企業(yè)是指符合我行小企業(yè)（含微型企業(yè)）認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)的企業(yè)、

各類(lèi)從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的法人組織和個(gè)體經(jīng)營(yíng)戶(hù)。這類(lèi)貸款應(yīng)依據(jù)有

關(guān)貸款逾期時(shí)間，并考慮借款人的風(fēng)險(xiǎn)特征和擔(dān)保因素進(jìn)行分

類(lèi)。

（一）小企業(yè)信貸資產(chǎn)按以下矩陣進(jìn)行分類(lèi)。

逾期天數(shù)

91至180181至360

擔(dān)保方裝、未逾期1至30天31至90天361天以上

天天

低風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保正常1正常3正常3關(guān)注3次級(jí)2可疑

出讓土地的房地

正常1正常3關(guān)注2關(guān)注3次級(jí)2可疑

產(chǎn)抵押

國(guó)有劃撥房地產(chǎn)抵

正常2正常3關(guān)注2關(guān)注3次級(jí)2可疑

押、在建工程抵押

其它抵押正常3正常3關(guān)注2關(guān)注3次級(jí)2可疑

其它質(zhì)押正常3正常3關(guān)注2關(guān)注3次級(jí)2可疑

保證正常3正常3關(guān)注2次級(jí)1可疑損失

信用正常3關(guān)注1次級(jí)1可疑可疑損失

對(duì)表外業(yè)務(wù)墊款30天以?xún)?nèi)的，認(rèn)定為關(guān)注3；表外業(yè)務(wù)墊

款31天至90天的，認(rèn)定為次級(jí)2；表外業(yè)務(wù)墊款91天以上的，

認(rèn)定為可疑類(lèi)。

（二）小企業(yè)發(fā)生《商業(yè)銀行小企業(yè)授信工作盡職指引（試

行）》（銀監(jiān)發(fā)（2006）69號(hào)）第十八條所列舉的影響其履約

能力的重大事項(xiàng)以及出現(xiàn)該指引“附錄”所列舉的預(yù)警信號(hào)時(shí)，

小企業(yè)貸款的風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)應(yīng)在逾期天數(shù)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)矩陣的基礎(chǔ)上至

少下調(diào)一級(jí)。

（三）小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)發(fā)生逾期后，借款人或擔(dān)保人能夠追

加提供履約保證金、變現(xiàn)能力強(qiáng)的抵質(zhì)押物等低風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保，且貸款

風(fēng)險(xiǎn)可控，資產(chǎn)安全有保障的，貸款業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)級(jí)別可上調(diào)。

（四）具備第十五條“一般企事業(yè)單位信貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)

標(biāo)準(zhǔn)”第（十）項(xiàng)所列情形之一的小企業(yè)貸款劃為損失貸款。

第十七條貸記卡透支主要依據(jù)逾期時(shí)間結(jié)合核心定義由

系統(tǒng)自動(dòng)進(jìn)行分類(lèi)，對(duì)于存在操作失誤、系統(tǒng)故障、內(nèi)外部勾結(jié)

作案、逾期分期等特殊情形的應(yīng)通過(guò)人為干預(yù)進(jìn)行調(diào)整。詳細(xì)分

類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)、認(rèn)定時(shí)點(diǎn)、認(rèn)定崗位以及認(rèn)定方式等規(guī)定均參照總行電

子銀行部門(mén)擬定的有關(guān)辦法執(zhí)行。

第十八條農(nóng)戶(hù)貸款的風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)

自然人一般農(nóng)戶(hù)貸款主要依據(jù)核心定義，結(jié)合借款人的農(nóng)戶(hù)

信用評(píng)定等級(jí)、擔(dān)保因素和逾期時(shí)間，依照以下矩陣分類(lèi)。

違約或逾期

1至3031至6061至9091至181至271至361天

未逾期

天天天180天270天360天以上

擔(dān)保方式

低風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保正常1正常3正常3關(guān)注1次級(jí)1次級(jí)2可疑可疑

出讓土地的房地產(chǎn)

正常1正常3關(guān)注2關(guān)注2次級(jí)1可疑可疑可疑

抵押

國(guó)有劃撥房地產(chǎn)抵

正常2正常3關(guān)注2關(guān)注2次級(jí)1可疑可疑可疑

押、在建工程抵押

其它抵押正常3正常3關(guān)注2關(guān)注2次級(jí)1可疑可疑可疑

其它質(zhì)押正常3正常3關(guān)注2關(guān)注2次級(jí)1可疑可疑可疑

保證正常3關(guān)注1關(guān)注2關(guān)注2次級(jí)2可疑可疑可疑

信用正常3關(guān)注1關(guān)注3關(guān)注3次級(jí)2可疑可疑可疑

具備第十五條“一般企事業(yè)單位信貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)”

第（十）項(xiàng)所列情形之一的農(nóng)戶(hù)貸款劃為損失貸款。

第十九條住房按揭貸款和汽車(chē)貸款的風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)

住房按揭貸款和汽車(chē)貸款主要依據(jù)連續(xù)違約期數(shù)或逾期時(shí)

間進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)，詳細(xì)標(biāo)準(zhǔn)如下:

違約期數(shù)或1期或2期或3期或4期或5期或6期或7期或

本金、利息逾01至3031至6061至9091至120121至151至2181

期天數(shù)天天天天150天180天天

分類(lèi)結(jié)果正常1關(guān)注1關(guān)注2關(guān)注3次級(jí)1次級(jí)2次級(jí)2可疑

具備第十五條“一般企事業(yè)單位信貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)”第

（+）項(xiàng)所列情形之一的住房按揭貸款和汽車(chē)貸款劃為損失貸款。

第二十條自然人其他貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)

自然人其他貸款是指除自然人一般農(nóng)戶(hù)貸款、貸記卡透支、

住房按揭貸款和汽車(chē)貸款以外的個(gè)人貸款。自然人其他貸款主要

依據(jù)核心定義，結(jié)合借款人的信用記錄、擔(dān)保因素和逾期時(shí)間進(jìn)

行風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)。

勺與逾期天數(shù)

91至120天以

擔(dān)保方建、未逾期1至30天31至60天61至90天

120天上

低風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保正常1關(guān)注1關(guān)注1關(guān)注1次級(jí)1可疑

出讓土地的房

正常1關(guān)注1關(guān)注2次級(jí)1可疑可疑

地產(chǎn)抵押

國(guó)有劃撥房地產(chǎn)抵

正常2關(guān)注1關(guān)注3次級(jí)2可疑可疑

押、在建工程抵押

其它抵押正常3關(guān)注1關(guān)注2次級(jí)2可疑可疑

質(zhì)押正常3關(guān)注1關(guān)注2關(guān)注2次級(jí)1可疑

保證正常3關(guān)注2次級(jí)1可疑可疑可疑

信用正常3關(guān)注2次濯1可疑可疑可疑

具備第十五條“一般企事業(yè)單位信貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)”

第（十）項(xiàng)所列情形之一的自然人其他貸款劃為損失貸款。

第二十一條表外信貸資產(chǎn)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)

表外信貸資產(chǎn)業(yè)務(wù)，依據(jù)有關(guān)借款主體的性質(zhì)分別參照相

應(yīng)的表內(nèi)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)。在對(duì)信用證、承

兌、擔(dān)保等表外信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)時(shí)，要將該客戶(hù)近期的表內(nèi)業(yè)

務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)情形作為重要參考依據(jù)。原則上，對(duì)該客戶(hù)表外信貸

資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)不得高于其近期表內(nèi)信貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)類(lèi)別，符

合附件條件的低風(fēng)驗(yàn)授信業(yè)務(wù)除外。

第二十二條特別規(guī)定

對(duì)一些特殊情形的貸款，可參照附件的規(guī)定并結(jié)合核心定

義進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)。

第四節(jié)分類(lèi)方法

第二十三條風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)人員要通過(guò)各種現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查、非現(xiàn)場(chǎng)的

查閱和分析手段，獲取借款人財(cái)務(wù)、現(xiàn)金流量、擔(dān)保和非財(cái)務(wù)各

方面的信息，分類(lèi)時(shí)以對(duì)影響借款人還款能力的各類(lèi)因素評(píng)估結(jié)

論，作為判定貸款類(lèi)別的主要依據(jù)。

（一）財(cái)務(wù)狀況的評(píng)估是指在對(duì)借款人經(jīng)營(yíng)狀況和資金實(shí)

力實(shí)地調(diào)查了解的基礎(chǔ)上，對(duì)借款人財(cái)務(wù)報(bào)表中關(guān)于數(shù)據(jù)資料文

件資料進(jìn)行確認(rèn)、比較，重點(diǎn)研究和分析借款人還款能力、盈利

能力和營(yíng)運(yùn)能力等，綜合評(píng)估借款人的財(cái)務(wù)狀況。

（二）現(xiàn)金流量分析是指依據(jù)有關(guān)借款人現(xiàn)金流量表中現(xiàn)

金及現(xiàn)金等價(jià)物的信息，評(píng)估借款人造成或產(chǎn)生、使用現(xiàn)金和現(xiàn)

金等價(jià)物的能力、時(shí)間和確定性，判斷借款人經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和籌資、

融資、投資活動(dòng)的凈現(xiàn)金流量變化對(duì)還款能力的影響。

（三）擔(dān)保分析是指對(duì)由借款人或第三人提供的債權(quán)保障

措施進(jìn)行分析，分為保證、抵押和質(zhì)押三種方式。主要從法律上

的有效性、價(jià)值上的充足性、擔(dān)保續(xù)存期間的安全性和執(zhí)行上的

可變現(xiàn)性進(jìn)行評(píng)估，判斷擔(dān)保作為第二還款來(lái)源對(duì)借款人還款能

力的影響。對(duì)抵（質(zhì)）押物的評(píng)估，有*場(chǎng)的按*場(chǎng)價(jià)格定價(jià)；沒(méi)

有*場(chǎng)的按同類(lèi)抵〔質(zhì)）押物最低價(jià)格計(jì)算。

（四）非財(cái)務(wù)因素包括借款人的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)因素（包括成本結(jié)

構(gòu)、行業(yè)的成長(zhǎng)階段、行業(yè)的經(jīng)濟(jì)周期性、行業(yè)的盈利性和依賴(lài)

性、產(chǎn)品的替代性、法律政策、經(jīng)濟(jì)和技術(shù)環(huán)境等）、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

因素（包括借款人規(guī)模、所處發(fā)展階段、產(chǎn)品多樣化程度、經(jīng)營(yíng)

策略、產(chǎn)品與*場(chǎng)分析、生產(chǎn)與銷(xiāo)售環(huán)節(jié)分析等）、管理風(fēng)險(xiǎn)因

素（包括借款人組織形式、管理層素質(zhì)加經(jīng)驗(yàn)、管理層的穩(wěn)定性、

職工或員工素質(zhì)等）、自然社會(huì)因素、還款記錄（含其他銀行償

還記錄）、還款意愿、債務(wù)償還的法律責(zé)任以及我行的信貸管理。

第二十四條風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)時(shí)應(yīng)把握以下事項(xiàng)：

（一）未能簡(jiǎn)單地以單個(gè)因素分析來(lái)確定風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)結(jié)果，要

從以上四個(gè)方面總體判斷借款人的還款能力和還款的可能性。

（二）要以評(píng)估借款人的還款能力為核心，把借款人的正常

營(yíng)業(yè)收入作為貸款的第一還款來(lái)源，貸款的擔(dān)保作為第二還款來(lái)源。

（三）未能用對(duì)客戶(hù)的信用評(píng)級(jí)來(lái)代替貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)，信用

評(píng)級(jí)只能作為風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)的參考因素。

第二十五條依據(jù)有關(guān)分類(lèi)的時(shí)點(diǎn)，將風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)工作分為月

度風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)和季度風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)：

（一）月度風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)主要以批量形式處理（其中月度風(fēng)險(xiǎn)分

類(lèi)中的新增損失貸款則以單筆形式處理），系統(tǒng)以月末時(shí)點(diǎn)數(shù)據(jù)

為基礎(chǔ)，在每月首個(gè)工作日造成或產(chǎn)生待辦流程，由支行風(fēng)險(xiǎn)分

類(lèi)認(rèn)定小組/總行小微企業(yè)金融部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)認(rèn)定小組的組長(zhǎng)認(rèn)

定；對(duì)新增損失貸款，則造成或產(chǎn)生單筆代辦流程，并最終由總

行信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)工作領(lǐng)導(dǎo)組認(rèn)定。

（二）季度風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)以手工分類(lèi)為主，系統(tǒng)分類(lèi)為輔，以季

度末月初時(shí)點(diǎn)數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，對(duì)一般企事業(yè)單位貸款發(fā)起單筆代辦

流程（甲類(lèi)流程），先由信貸風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)系統(tǒng)依據(jù)有關(guān)基本信息初

步分類(lèi)，再由各級(jí)信貸人員參考系統(tǒng)的分類(lèi)結(jié)果，結(jié)合客戶(hù)實(shí)際

情形，按本辦法規(guī)定的分類(lèi)辦法與分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行最終確認(rèn)。

第二十六條分類(lèi)工作的時(shí)點(diǎn)要求。

貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)工作依照“每月分類(lèi)、按季認(rèn)定、動(dòng)態(tài)調(diào)整”

的工作時(shí)點(diǎn)要求操作。

（一）“每月分類(lèi)”。月度風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)每月（包括季末月）進(jìn)

行一次，在每月首日由系統(tǒng)依據(jù)有關(guān)月末貸款數(shù)據(jù)造成或產(chǎn)生待

辦流程，各一級(jí)支行/總行小微企業(yè)金融部門(mén)必須在待辦流程造

成或產(chǎn)生后2個(gè)工作日內(nèi)依據(jù)有關(guān)認(rèn)定權(quán)限履行或提交總行風(fēng)

險(xiǎn)管理部門(mén)審核。

（二）“按季認(rèn)定"。季度風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)每季進(jìn)行一次，在每季

末月（即3、6、9、1**月份）進(jìn)行，月底前要履行分類(lèi)認(rèn)定，

詳細(xì)安排如下：

每季末月，由系統(tǒng)以每季末月首日的時(shí)點(diǎn)數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)統(tǒng)一發(fā)

起風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)流程并形成待辦事宜，各一級(jí)支行必須于系統(tǒng)發(fā)起分

類(lèi)流程后的8個(gè)工作日內(nèi)履行風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)待辦事宜，并對(duì)超權(quán)限的

上送總行風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)審核。

（三）“動(dòng)態(tài)調(diào)整”。

在貸款風(fēng)險(xiǎn)狀況發(fā)生變化影響類(lèi)別時(shí)，必須及時(shí)填寫(xiě)分類(lèi)認(rèn)

定表，發(fā)起風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)流程，詳細(xì)安排如下：

各一級(jí)支行/總行小微企業(yè)金融部門(mén)應(yīng)對(duì)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)狀況變

化、系統(tǒng)未能準(zhǔn)確認(rèn)定分類(lèi)結(jié)果的貸款，通過(guò)手工發(fā)起客戶(hù)評(píng)定

或者批量類(lèi)特殊評(píng)定等交易對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)結(jié)果進(jìn)行調(diào)整。

第四章分類(lèi)程序

第二十七條風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)認(rèn)定基本流程

（一）季度風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)流程：

1、貸款直接管理崗按規(guī)定填寫(xiě)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)認(rèn)定表，給出初步

認(rèn)定建議或意見(jiàn)后，報(bào)一級(jí)支行風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)認(rèn)定小組審核。

2、一級(jí)支行風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)認(rèn)定小組建員雙人審查風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)認(rèn)定

表內(nèi)容，各自給出獨(dú)立認(rèn)定建議或意見(jiàn)，雙人確定后，報(bào)一級(jí)支

行風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)認(rèn)定小組組長(zhǎng)。

3、有認(rèn)定權(quán)限的崗位在其認(rèn)定權(quán)限內(nèi)做最終確認(rèn)，超認(rèn)定

權(quán)限的須提交上級(jí)認(rèn)定。有認(rèn)定權(quán)限的崗位包括：一級(jí)支行風(fēng)險(xiǎn)

分類(lèi)認(rèn)定小組組長(zhǎng)、總行風(fēng)險(xiǎn)管理部匚風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)認(rèn)定小組建員、

總行風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)認(rèn)定小組副組長(zhǎng)、總行風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)

風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)認(rèn)定小組組長(zhǎng)、總行信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)工作領(lǐng)導(dǎo)組。以

上各崗位依據(jù)有關(guān)認(rèn)定權(quán)限終止或向上提交風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)流程。

（二）月度風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)流程：

1、月度風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)流程（新增損失除外），造成或產(chǎn)生批量

待辦流程，由支行風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)認(rèn)定小組/總行小微企業(yè)金融部門(mén)風(fēng)

險(xiǎn)分類(lèi)認(rèn)定小組的2名組員加具建議或意見(jiàn)后提交支行風(fēng)險(xiǎn)分

類(lèi)認(rèn)定小組/總行小微企業(yè)金融部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)認(rèn)定小組組長(zhǎng)認(rèn)定

并終止；

2、對(duì)月度風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)中的新增損失貸款（即上一期風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)

為非損失、本期風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)為損失），系統(tǒng)將發(fā)起單筆流程（非甲

類(lèi)流程），由支行風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)認(rèn)定小組/總行小微企業(yè)金融部門(mén)風(fēng)

險(xiǎn)分類(lèi)認(rèn)定小組的2名組員和組長(zhǎng)依次加具建議或意見(jiàn)后提交

總行風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)認(rèn)定小組審核，并逐級(jí)提交總行風(fēng)險(xiǎn)

管理部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)認(rèn)定小組副組長(zhǎng)、組長(zhǎng)審查，最終提交總行信

貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)工作領(lǐng)導(dǎo)組做最終認(rèn)定。

第二十八條認(rèn)定權(quán)限。

（一）一級(jí)支行認(rèn)定小組組長(zhǎng)及總行小微企業(yè)金融部門(mén)認(rèn)

定小組組長(zhǎng)：

1、所轄范圍內(nèi)所有采用矩陣方式分類(lèi)的非損失類(lèi)貸款、存

量損失類(lèi)貸款（即上一期的分類(lèi)為損失類(lèi)，本次分類(lèi)仍為損失

類(lèi)），由一級(jí)支行風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)認(rèn)定小組/總行小微企業(yè)金融部門(mén)風(fēng)

險(xiǎn)分類(lèi)認(rèn)定小組組長(zhǎng)做最終確認(rèn)。

2、對(duì)于符合以下任何一個(gè)條件的一般企事業(yè)單位信貸資產(chǎn),

由一級(jí)支行風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)認(rèn)定小組組長(zhǎng)進(jìn)行初步認(rèn)定后，報(bào)總行風(fēng)險(xiǎn)

管理部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)認(rèn)定小組建員審核，其余貸款可由一級(jí)支行風(fēng)

險(xiǎn)分類(lèi)認(rèn)定小組組長(zhǎng)作最終確認(rèn)。

（1）剔除銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)后，單戶(hù)各類(lèi)授信余額合

計(jì)大于6000萬(wàn)元；

（2）對(duì)貸款的類(lèi)別存在較大爭(zhēng)議。即存在以下兩種情形之

一：A、支行認(rèn)定小組2名成員、組長(zhǎng)的建議或意見(jiàn)均不相同（即

有3種不同建議或意見(jiàn)）；B、支行認(rèn)定小組建員2人建議或意

見(jiàn)一致，但組長(zhǎng)建議或意見(jiàn)與小組建員建議或意見(jiàn)不一致；

（3）支行認(rèn)定小組分類(lèi)建議或意見(jiàn)對(duì)比系統(tǒng)自動(dòng)分類(lèi)結(jié)果

對(duì)應(yīng)的原五級(jí)類(lèi)別存在向上調(diào)整（說(shuō)明：分類(lèi)結(jié)果對(duì)應(yīng)的原五級(jí)

類(lèi)別分為五個(gè)等級(jí)，從高至低的順序是：正常、關(guān)注、次級(jí)、可

疑、損失），即存在以下四種情形之一：

A、系統(tǒng)自動(dòng)分類(lèi)結(jié)果對(duì)應(yīng)的原五級(jí)類(lèi)別為關(guān)注，支行認(rèn)定

小組分類(lèi)建議或意見(jiàn)調(diào)整為正常；

B、系統(tǒng)自動(dòng)分類(lèi)結(jié)果對(duì)應(yīng)的原五級(jí)類(lèi)別為次級(jí)，支行認(rèn)定

小組分類(lèi)建議或意見(jiàn)調(diào)整為關(guān)注或以上級(jí)別；

C、系統(tǒng)自動(dòng)分類(lèi)結(jié)果對(duì)應(yīng)的原五級(jí)類(lèi)別為可疑，支行認(rèn)定

小組分類(lèi)建議或意見(jiàn)調(diào)整為次級(jí)或以上級(jí)別；

D、系統(tǒng)自動(dòng)分類(lèi)結(jié)果對(duì)應(yīng)的原五級(jí)類(lèi)別為損失，支行認(rèn)定

小組分類(lèi)建議或意見(jiàn)調(diào)整為可疑或以上級(jí)別；

（4）系統(tǒng)自動(dòng)分類(lèi)結(jié)果為正常2或正常3的，支行認(rèn)定小

組分類(lèi)建議或意見(jiàn)調(diào)整為正常lo

（5）分類(lèi)結(jié)果對(duì)應(yīng)的原五級(jí)類(lèi)別與上期發(fā)生變化；

（6）新增不良貸款（新增不良貸款指上一期不存在分類(lèi)結(jié)

果或分類(lèi)結(jié)果為正常、關(guān)注，但本期支行認(rèn)定小組的分類(lèi)建議或

意見(jiàn)為不良類(lèi)）。

（二）總行風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)認(rèn)定小組建員：

對(duì)于符合以下任何一個(gè)條件的一般企事業(yè)單位信貸資產(chǎn)，在認(rèn)

定小組建員雙人進(jìn)行初步認(rèn)定后，報(bào)總行風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)認(rèn)

定小組副組長(zhǎng)認(rèn)定，其它貸款可由認(rèn)定小組建員雙人最終確認(rèn)。

1、剔除銀行承兌匯票貼現(xiàn)后，單戶(hù)各類(lèi)授信余額合計(jì)大于

12000萬(wàn)元；

2、總行認(rèn)定小組雙人認(rèn)定建議或意見(jiàn)不一致；

3、新增損失類(lèi)貸款。

（三）總行風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)認(rèn)定小組副組長(zhǎng)：

對(duì)于符合以下任何一個(gè)條件的一般企事業(yè)單位信貸資產(chǎn)，在

總行風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)認(rèn)定小組副組長(zhǎng)進(jìn)行初步認(rèn)定后，報(bào)

總行風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)認(rèn)定小組組長(zhǎng)審定，其它貸款可由認(rèn)

定小組副組長(zhǎng)做最終確認(rèn)。

1、剔除銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)后，單戶(hù)各類(lèi)授信余額大于

2億元；

2、對(duì)貸款的類(lèi)別存在較大爭(zhēng)議。即存在以下兩種情形之一:

A.總行認(rèn)定小組二名成員、副組長(zhǎng)的建議或意見(jiàn)均不相同（即有

三種不同建議或意見(jiàn)）；B.總行認(rèn)定小組建員二人建議或意見(jiàn)一

致，但副組長(zhǎng)建議或意見(jiàn)與小組建員建議或意見(jiàn)不一致；

3、新增損失類(lèi)貸款。

（四）總行風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)認(rèn)定小組組長(zhǎng)：

對(duì)于符合以下任何一個(gè)條件的一般企事業(yè)單位信貸資產(chǎn)，總

行風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)風(fēng)卷分類(lèi)認(rèn)定小組組長(zhǎng)在進(jìn)行初步認(rèn)定后，報(bào)總

行信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)工作領(lǐng)導(dǎo)組審定，其它貸款可由認(rèn)定小組組

長(zhǎng)做最終確認(rèn)。

1、剔除銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)后，單戶(hù)各類(lèi)授信合計(jì)余額

大于3億元；

2、對(duì)貸款的類(lèi)別存在較大爭(zhēng)議。即存在以下兩種情形之一:

A、總行認(rèn)定小組建員、副組長(zhǎng)的建議或意見(jiàn)一致，但組長(zhǎng)持不

同建議或意見(jiàn)的。E、總行認(rèn)定小組建員、副組長(zhǎng)與組長(zhǎng)的建議

或意見(jiàn)均不一致的；

3、新增損失類(lèi)貸款。

（五）總行信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)工作領(lǐng)導(dǎo)組：

對(duì)超過(guò)總行風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)認(rèn)定小組組長(zhǎng)認(rèn)定權(quán)限

的信貸資產(chǎn)，由總行信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)工作領(lǐng)導(dǎo)組做最終確認(rèn)，

原則上須由總行信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)工作領(lǐng)導(dǎo)組五分之三人員（含

領(lǐng)導(dǎo)組組長(zhǎng)）審核通過(guò)后方可終止流程，最終認(rèn)定結(jié)果以組長(zhǎng)建

議或意見(jiàn)為準(zhǔn)。

第五章監(jiān)督與管理

第二十九條風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)是貸后管理全過(guò)程中的一個(gè)常規(guī)性

環(huán)節(jié)，對(duì)分類(lèi)后的貸款，要依據(jù)有關(guān)風(fēng)驗(yàn)狀況及特點(diǎn)采取有針對(duì)

性的管理措施。

（一）對(duì)正常貸款（包括正常1、正常2與正常3）,要注

意加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，未能放過(guò)任何一個(gè)可疑因素。

（二）對(duì)關(guān)注貸款（包括關(guān)注1、關(guān)注2與關(guān)注3）,要密

切跟蹤潛在風(fēng)險(xiǎn)因素的變化情形，分析評(píng)估其對(duì)貸款安全的影

響；對(duì)于未辦理貸款擔(dān)保措施或擔(dān)保不足的，要補(bǔ)辦貸款擔(dān)?；?/p>

通過(guò)追加抵押物和保證人來(lái)進(jìn)一步強(qiáng)化原有的擔(dān)保措施。對(duì)欠息

或逾期的關(guān)注貸款，要加強(qiáng)催收工作，防止因欠息或逾期超過(guò)一

定時(shí)限而使分類(lèi)向下遷徙。對(duì)有存量關(guān)注貸款的客戶(hù)申請(qǐng)?jiān)黾淤J

款的，必須加強(qiáng)對(duì)擔(dān)保的要求，審慎發(fā)放。

（三）對(duì)次級(jí)貸款（包括次級(jí)1與次級(jí)2）,要加強(qiáng)貸款本

息的催收，保證貸款訴訟時(shí)效，密切關(guān)注貸款保證及抵（質(zhì)）押

物變化情形，必要時(shí)對(duì)債務(wù)實(shí)施重組，并盡可能地壓縮貸款。對(duì)

有存量次級(jí)類(lèi)或次級(jí)類(lèi)以下貸款的客戶(hù)，一般情形下未能再增加

貸款，如有特殊情形需要增加貸款的，必須經(jīng)總行審批。

（四）對(duì)可疑貸款，要利用法律措施催收，依法追究擔(dān)保人

責(zé)任和行使抵（質(zhì)）押權(quán)，并加強(qiáng)對(duì)借款人資產(chǎn)的監(jiān)控，密切注

意與借款人關(guān)于的合并、重組、托管等不確定因素，采取相應(yīng)的

資產(chǎn)保全措施、防止借款人資產(chǎn)的流失。

（五）對(duì)損失貸款，要及時(shí)足額申報(bào)債權(quán)，依法參加破產(chǎn)清

算，采取所有必要的手段清收，盡可能地減少貸款損失；對(duì)確實(shí)

已造成的損失，按關(guān)于規(guī)定予以核銷(xiāo)。

第三十條風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)工作的考核主要從分類(lèi)工作質(zhì)量與貸

款質(zhì)量?jī)煞矫孢M(jìn)行考核，分類(lèi)工作質(zhì)量考核指真實(shí)性、合理性、

及時(shí)性、嚴(yán)謹(jǐn)性等方面考核；貸款質(zhì)量考核主要指考核各種風(fēng)險(xiǎn)

類(lèi)別的遷徙、增減情形。風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)詳細(xì)考核辦法參照我行有關(guān)資

料文件執(zhí)行。

第三十一條實(shí)行嚴(yán)格的問(wèn)責(zé)制度。各一級(jí)支行/總行小微

企業(yè)金融部門(mén)應(yīng)盡職做好風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)工作，對(duì)具備以下情節(jié)的有關(guān)

責(zé)任人，應(yīng)視情節(jié)輕重依法依規(guī)追究責(zé)任：

（一）進(jìn)行虛假記載，誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏的；

（二）未對(duì)客戶(hù)資料文件資料進(jìn)行認(rèn)真全面核實(shí)的；

（三）超越認(rèn)定權(quán)限，違反程序操作的；

（四）弄虛作假、故意隱瞞真實(shí)情形的；

（五）不協(xié)助配合檢查人職工或員工作或提供虛假信息的；

（六）其他。

第三十二條總行監(jiān)察稽核部門(mén)依照本行有關(guān)規(guī)定，對(duì)信貸

資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)活動(dòng)實(shí)施監(jiān)督檢查。

第六章附則

第三十三條本辦法所指的一級(jí)支行包括總行營(yíng)業(yè)部，二級(jí)

支行包括分理處。

第三十四條本辦法由*****農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司負(fù)

責(zé)擬定、說(shuō)明和修改。

附件：《信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)特別規(guī)定》

附件

信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)特別規(guī)定

分類(lèi)說(shuō)明

符合低風(fēng)險(xiǎn)的授信業(yè)務(wù)，如全額存單質(zhì)押、全額存憑證式國(guó)債質(zhì)押、金融債質(zhì)押'黃金質(zhì)押、

全額銀行承兌匯票質(zhì)押，全額保證金項(xiàng)下授信業(yè)務(wù)，銀票貼現(xiàn)，銀行保證、中國(guó)出口信用擔(dān)保

低風(fēng)險(xiǎn)授信業(yè)務(wù)公司擔(dān)保的貸款，授信業(yè)務(wù)逾期未超過(guò)90天，操作手續(xù)合法合規(guī)，可劃為“正常3”；否則，

要依據(jù)有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)程度至少分為“關(guān)注2”（含）以下（如出現(xiàn)項(xiàng)目嚴(yán)重超支、設(shè)計(jì)變更、建設(shè)工

期延長(zhǎng)、資本金未能及時(shí)足額到位等）。

該類(lèi)貸款，應(yīng)綜合貸款期限、預(yù)期效益、項(xiàng)目按計(jì)劃進(jìn)行情形、現(xiàn)金流量與預(yù)測(cè)數(shù)是否一致、

固定資產(chǎn)和在建能否保證貸款如期償還等因素來(lái)評(píng)估貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度。各方面情形正常，預(yù)期經(jīng)濟(jì)效益可能實(shí)

工程項(xiàng)目貸款現(xiàn)的，可歸為“正常1”或“正常2”；出現(xiàn)了重大不利于貸款償還因素的，最高劃為“關(guān)注

3”（含）。

資本金不到位借款企業(yè)有虛假融資、抽逃資本或資本金未按商定到位情形，分類(lèi)結(jié)果下調(diào)一級(jí)。

銀團(tuán)貸款的分類(lèi)，銀團(tuán)貸款的風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別由牽頭行認(rèn)定，并將認(rèn)定結(jié)果及時(shí)通知參加行。參加行

銀團(tuán)貸款

原則上參照銀團(tuán)牽頭行對(duì)該貸款的分類(lèi)結(jié)果，其分類(lèi)結(jié)果不高于牽頭行。

子公司在財(cái)務(wù)、經(jīng)營(yíng)上有高度自主和獨(dú)立性，可直接分類(lèi)；如子公司與母公司關(guān)聯(lián)程度較高，

集團(tuán)下級(jí)企業(yè)母公司對(duì)子公司的監(jiān)控性強(qiáng)，在分類(lèi)時(shí)要對(duì)子公司與母公司分別分類(lèi)，原則上子公司分類(lèi)結(jié)果

不得高于母公司（子公司貸款有足值、易變現(xiàn)抵（質(zhì)）押品的，不在此限）。

對(duì)符合《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》規(guī)定的關(guān)系人所發(fā)放的貸款，如貸款條件優(yōu)于一般貸款