2025年基金從業(yè)人員資格重點(diǎn)考點(diǎn)大全

2025年基金從業(yè)人員資格重點(diǎn)考點(diǎn)大全1.基金的概念：基金是指通過(guò)發(fā)售基金份額，將眾多投資者的資金集中起來(lái)，由基金托管人托管，基金管理人管理和運(yùn)用資金，為基金投資者的利益，以資產(chǎn)組合方式進(jìn)行證券投資的一種利益共享、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)的集合投資方式。它的本質(zhì)是一種間接投資工具。2.基金與股票、債券的差異：在反映的經(jīng)濟(jì)關(guān)系上，股票反映所有權(quán)關(guān)系，債券反映債權(quán)債務(wù)關(guān)系，基金反映信托關(guān)系；在所籌資金的投向方面，股票和債券是直接投資工具，投向?qū)崢I(yè)領(lǐng)域，基金是間接投資工具，投向有價(jià)證券等金融工具或產(chǎn)品；在收益風(fēng)險(xiǎn)特征上，股票高風(fēng)險(xiǎn)高收益，債券低風(fēng)險(xiǎn)低收益，基金風(fēng)險(xiǎn)收益水平介于兩者之間。3.開(kāi)放式基金與封閉式基金的區(qū)別：期限上，封閉式基金有固定存續(xù)期，開(kāi)放式基金無(wú)特定存續(xù)期限；份額限制方面，封閉式基金份額固定，開(kāi)放式基金份額不固定；交易場(chǎng)所上，封閉式基金在證券交易所交易，開(kāi)放式基金通常在基金管理公司或代銷(xiāo)機(jī)構(gòu)進(jìn)行申購(gòu)贖回；價(jià)格形成方式上，封閉式基金價(jià)格受供求關(guān)系影響，開(kāi)放式基金價(jià)格以基金份額凈值為基礎(chǔ)；激勵(lì)約束機(jī)制與投資策略方面，開(kāi)放式基金的業(yè)績(jī)表現(xiàn)會(huì)影響規(guī)模，促使管理人提升管理水平，封閉式基金不存在資金贖回壓力，可進(jìn)行長(zhǎng)期投資和全額投資。4.公司型基金與契約型基金的區(qū)別：法律主體資格上，公司型基金具有法人資格，契約型基金不具有法人資格；投資者地位方面，公司型基金投資者是公司股東，可參與公司管理，契約型基金投資者是信托契約當(dāng)事人，是受益人；基金營(yíng)運(yùn)依據(jù)上，公司型基金依據(jù)公司章程營(yíng)運(yùn)基金，契約型基金依據(jù)基金合同營(yíng)運(yùn)基金。5.證券投資基金的運(yùn)作流程：包括基金的募集、基金的投資管理、基金資產(chǎn)的托管、基金份額的登記交易、基金的估值與會(huì)計(jì)核算、基金的信息披露以及其他服務(wù)機(jī)構(gòu)提供的服務(wù)等環(huán)節(jié)。首先基金管理人負(fù)責(zé)基金的募集和投資管理，托管人對(duì)基金資產(chǎn)進(jìn)行保管和監(jiān)督，登記機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)份額登記等。6.基金市場(chǎng)的參與主體：基金當(dāng)事人包括基金份額持有人、基金管理人和基金托管人；基金市場(chǎng)服務(wù)機(jī)構(gòu)有基金銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)、基金銷(xiāo)售支付機(jī)構(gòu)、基金份額登記機(jī)構(gòu)、基金估值核算機(jī)構(gòu)、基金投資顧問(wèn)機(jī)構(gòu)、基金評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)、基金信息技術(shù)系統(tǒng)服務(wù)機(jī)構(gòu)以及律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所等；此外還有基金監(jiān)管機(jī)構(gòu)和自律組織，如中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)、中國(guó)證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)。7.基金管理人的職責(zé)：依法募集資金，辦理基金份額的發(fā)售和登記事宜；辦理基金備案手續(xù)；對(duì)所管理的不同基金財(cái)產(chǎn)分別管理、分別記賬，進(jìn)行證券投資；按照基金合同的約定確定基金收益分配方案，及時(shí)向基金份額持有人分配收益；進(jìn)行基金會(huì)計(jì)核算并編制基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告；編制中期和年度基金報(bào)告；計(jì)算并公告基金資產(chǎn)凈值，確定基金份額申購(gòu)、贖回價(jià)格；辦理與基金財(cái)產(chǎn)管理業(yè)務(wù)活動(dòng)有關(guān)的信息披露事項(xiàng)；以基金管理人名義，代表基金份額持有人利益行使訴訟權(quán)利或者實(shí)施其他法律行為；中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他職責(zé)。8.基金托管人的職責(zé)：安全保管基金財(cái)產(chǎn)；按照規(guī)定開(kāi)設(shè)基金財(cái)產(chǎn)的資金賬戶(hù)和證券賬戶(hù)；對(duì)所托管的不同基金財(cái)產(chǎn)分別設(shè)置賬戶(hù)，確保基金財(cái)產(chǎn)的完整與獨(dú)立；保存基金托管業(yè)務(wù)活動(dòng)的記錄、賬冊(cè)、報(bào)表和其他相關(guān)資料；按照基金合同的約定，根據(jù)基金管理人的投資指令，及時(shí)辦理清算、交割事宜；辦理與基金托管業(yè)務(wù)活動(dòng)有關(guān)的信息披露事項(xiàng)；對(duì)基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、中期和年度基金報(bào)告出具意見(jiàn)；復(fù)核、審查基金管理人計(jì)算的基金資產(chǎn)凈值和基金份額申購(gòu)、贖回價(jià)格；按照規(guī)定召集基金份額持有人大會(huì)；按照規(guī)定監(jiān)督基金管理人的投資運(yùn)作；中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他職責(zé)。9.基金銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)的準(zhǔn)入條件：具有健全的治理結(jié)構(gòu)、完善的內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理制度，并得到有效執(zhí)行；財(cái)務(wù)狀況良好，運(yùn)作規(guī)范穩(wěn)定；有與基金銷(xiāo)售業(yè)務(wù)相適應(yīng)的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、安全防范設(shè)施和其他設(shè)施；有安全、高效的辦理基金發(fā)售、申購(gòu)和贖回等業(yè)務(wù)的技術(shù)設(shè)施，且符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)基金銷(xiāo)售業(yè)務(wù)信息管理平臺(tái)的有關(guān)要求，基金銷(xiāo)售業(yè)務(wù)的技術(shù)系統(tǒng)已與基金管理人、中國(guó)證券登記結(jié)算公司相應(yīng)的技術(shù)系統(tǒng)進(jìn)行了聯(lián)網(wǎng)測(cè)試，測(cè)試結(jié)果符合國(guó)家規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)；制定了完善的資金清算流程，資金管理符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)基金銷(xiāo)售結(jié)算資金管理的有關(guān)要求；有評(píng)價(jià)基金投資人風(fēng)險(xiǎn)承受能力和基金產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的方法體系；制定了完善的業(yè)務(wù)流程、銷(xiāo)售人員執(zhí)業(yè)操守、應(yīng)急處理措施等基金銷(xiāo)售業(yè)務(wù)管理制度，符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)基金銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制的有關(guān)要求；有符合法律法規(guī)要求的反洗錢(qián)內(nèi)部控制制度；中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他條件。10.基金銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)的職責(zé)規(guī)范：簽訂銷(xiāo)售協(xié)議，明確權(quán)利與義務(wù)；基金管理人應(yīng)制定業(yè)務(wù)規(guī)則并監(jiān)督實(shí)施；建立相關(guān)制度，如健全并有效執(zhí)行基金銷(xiāo)售業(yè)務(wù)制度和銷(xiāo)售人員的持續(xù)培訓(xùn)制度等；禁止提前發(fā)行；嚴(yán)格賬戶(hù)管理；基金銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)義務(wù)，識(shí)別客戶(hù)身份等。11.基金份額持有人的權(quán)利：分享基金財(cái)產(chǎn)收益；參與分配清算后的剩余基金財(cái)產(chǎn)；依法轉(zhuǎn)讓或者申請(qǐng)贖回其持有的基金份額；按照規(guī)定要求召開(kāi)基金份額持有人大會(huì)或者召集基金份額持有人大會(huì)；對(duì)基金份額持有人大會(huì)審議事項(xiàng)行使表決權(quán)；查閱或者復(fù)制公開(kāi)披露的基金信息資料；對(duì)基金管理人、基金托管人、基金服務(wù)機(jī)構(gòu)損害其合法權(quán)益的行為依法提起訴訟；基金合同約定的其他權(quán)利。12.基金份額持有人大會(huì)的召開(kāi)：當(dāng)代表基金份額10%以上的基金份額持有人就同一事項(xiàng)要求召開(kāi)持有人大會(huì)，而基金管理人、基金托管人都不召集的時(shí)候，代表基金份額10%以上的基金份額持有人有權(quán)自行召集，并報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案。13.基金市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)的特征：規(guī)范性，基金銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)必須符合相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定；服務(wù)性，為投資者提供專(zhuān)業(yè)的投資顧問(wèn)等服務(wù)；專(zhuān)業(yè)性，營(yíng)銷(xiāo)人員需具備基金專(zhuān)業(yè)知識(shí)；持續(xù)性，要注重客戶(hù)關(guān)系的長(zhǎng)期維護(hù)；適用性，要根據(jù)投資者風(fēng)險(xiǎn)承受能力銷(xiāo)售不同風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的產(chǎn)品。14.基金銷(xiāo)售渠道：直銷(xiāo)渠道是基金公司直接銷(xiāo)售基金，優(yōu)點(diǎn)是可直接了解客戶(hù)需求，提供個(gè)性化服務(wù)，缺點(diǎn)是銷(xiāo)售網(wǎng)絡(luò)局限；代銷(xiāo)渠道包括銀行、證券公司、獨(dú)立基金銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)等，優(yōu)點(diǎn)是網(wǎng)點(diǎn)多，客戶(hù)基礎(chǔ)廣泛，缺點(diǎn)是難以提供深度專(zhuān)業(yè)服務(wù)。15.基金宣傳推介材料的禁止性規(guī)定：虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏；預(yù)測(cè)基金的證券投資業(yè)績(jī)；違規(guī)承諾收益或者承擔(dān)損失；詆毀其他基金管理人、基金托管人或者基金銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)，或者其他基金管理人募集或者管理的基金；夸大或者片面宣傳基金，違規(guī)使用安全、保證、承諾、保險(xiǎn)、避險(xiǎn)、有保障、高收益、無(wú)風(fēng)險(xiǎn)等可能使投資人認(rèn)為沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)的或者片面強(qiáng)調(diào)集中營(yíng)銷(xiāo)時(shí)間限制的表述；登載單位或者個(gè)人的推薦性文字；中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他情形。16.基金客戶(hù)服務(wù)的原則：客戶(hù)至上原則，始終將客戶(hù)利益放在首位；有效溝通原則，及時(shí)準(zhǔn)確與客戶(hù)溝通；安全第一原則，保障客戶(hù)資金和信息安全；專(zhuān)業(yè)規(guī)范原則，服務(wù)人員具備專(zhuān)業(yè)知識(shí)和技能。17.基金客戶(hù)服務(wù)的內(nèi)容：售前服務(wù)，如介紹基金產(chǎn)品、普及基金知識(shí)等；售中服務(wù)，如協(xié)助客戶(hù)完成開(kāi)戶(hù)、認(rèn)購(gòu)等手續(xù)；售后服務(wù)，如提供賬戶(hù)查詢(xún)、業(yè)績(jī)分析等。18.基金的認(rèn)購(gòu)：在基金募集期內(nèi)購(gòu)買(mǎi)基金份額的行為。開(kāi)放式基金的認(rèn)購(gòu)步驟一般分為開(kāi)戶(hù)、認(rèn)購(gòu)和確認(rèn)。認(rèn)購(gòu)費(fèi)率通常低于申購(gòu)費(fèi)率，鼓勵(lì)投資者在基金募集期認(rèn)購(gòu)基金。19.基金的申購(gòu)與贖回：申購(gòu)是投資者在基金合同生效后，申請(qǐng)購(gòu)買(mǎi)基金份額的行為；贖回是投資者賣(mài)出基金份額的行為。開(kāi)放式基金的申購(gòu)和贖回原則是“未知價(jià)”交易原則和“金額申購(gòu)、份額贖回”原則。20.開(kāi)放式基金巨額贖回的處理：?jiǎn)蝹€(gè)開(kāi)放日基金凈贖回申請(qǐng)超過(guò)基金總份額的10%時(shí)，為巨額贖回。出現(xiàn)巨額贖回時(shí)，基金管理人可以根據(jù)基金當(dāng)時(shí)的資產(chǎn)組合狀況決定接受全額贖回或部分延期贖回。21.封閉式基金的交易規(guī)則：上市交易遵循價(jià)格優(yōu)先、時(shí)間優(yōu)先的原則。交易時(shí)間為證券交易所的交易日的交易時(shí)間。交易傭金不得高于成交金額的0.3%，起點(diǎn)5元。22.基金的轉(zhuǎn)換：指投資者不需要先贖回已持有的基金份額，就可以將其持有的基金份額轉(zhuǎn)換為同一基金管理人管理的另一基金份額的一種業(yè)務(wù)模式。通常會(huì)收取一定的轉(zhuǎn)換費(fèi)用。23.基金的非交易過(guò)戶(hù)：包括繼承、捐贈(zèng)、司法強(qiáng)制執(zhí)行等情況下的過(guò)戶(hù)。非交易過(guò)戶(hù)需符合相關(guān)法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定。24.基金的登記：指基金注冊(cè)登記機(jī)構(gòu)通過(guò)設(shè)立和維護(hù)基金份額持有人名冊(cè)，確認(rèn)基金份額持有人持有基金份額的事實(shí)的行為。我國(guó)開(kāi)放式基金的登記體系有基金管理人自建登記系統(tǒng)的內(nèi)置模式、委托中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司作為登記機(jī)構(gòu)的外置模式以及以上兩種情況兼有的混合模式。25.基金資產(chǎn)估值的概念：通過(guò)對(duì)基金所擁有的全部資產(chǎn)及所有負(fù)債按一定的原則和方法進(jìn)行估算，進(jìn)而確定基金資產(chǎn)公允價(jià)值的過(guò)程。基金資產(chǎn)凈值等于基金資產(chǎn)總值減去基金負(fù)債總值，基金份額凈值等于基金資產(chǎn)凈值除以基金總份額。26.基金資產(chǎn)估值的重要性：準(zhǔn)確的基金資產(chǎn)估值是基金會(huì)計(jì)核算、利潤(rùn)分配、申購(gòu)和贖回價(jià)格計(jì)算的基礎(chǔ)，有助于保護(hù)基金投資者的利益。27.基金資產(chǎn)估值的責(zé)任人：基金管理人是基金估值的第一責(zé)任主體。基金托管人對(duì)基金管理人的估值結(jié)果進(jìn)行復(fù)核、審查。28.基金資產(chǎn)估值的原則：對(duì)存在活躍市場(chǎng)的投資品種，如估值日有市價(jià)的，應(yīng)采用市價(jià)確定公允價(jià)值；估值日無(wú)市價(jià)，但最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境未發(fā)生重大變化且證券發(fā)行機(jī)構(gòu)未發(fā)生影響證券價(jià)格的重大事件的，應(yīng)采用最近交易市價(jià)確定公允價(jià)值；對(duì)不存在活躍市場(chǎng)的投資品種，應(yīng)采用市場(chǎng)參與者普遍認(rèn)同且被以往市場(chǎng)實(shí)際交易價(jià)格驗(yàn)證具有可靠性的估值技術(shù)確定公允價(jià)值。29.基金費(fèi)用的種類(lèi)：基金運(yùn)作過(guò)程中涉及的費(fèi)用可分為兩大類(lèi)，一類(lèi)是基金銷(xiāo)售過(guò)程中發(fā)生的由基金投資者自己承擔(dān)的費(fèi)用，如申購(gòu)費(fèi)、贖回費(fèi)及基金轉(zhuǎn)換費(fèi)等；另一類(lèi)是基金管理過(guò)程中發(fā)生的費(fèi)用，如基金管理費(fèi)、基金托管費(fèi)、持有人大會(huì)費(fèi)用等，這些費(fèi)用由基金資產(chǎn)承擔(dān)。30.基金管理費(fèi)的計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)：不同類(lèi)型的基金管理費(fèi)計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)不同，通常股票型基金的管理費(fèi)較高，約為1.5%；債券型基金的管理費(fèi)一般在0.3%-1%；貨幣市場(chǎng)基金的管理費(fèi)最低，通常不高于0.33%。31.基金托管費(fèi)的計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)：一般來(lái)說(shuō)，基金托管費(fèi)年費(fèi)率為0.25%。封閉式基金托管費(fèi)低于開(kāi)放式基金。32.基金利潤(rùn)的來(lái)源：包括利息收入（債券利息、存款利息等）、投資收益（股票投資收益、債券投資收益等）、其他收入（贖回費(fèi)扣除基本手續(xù)費(fèi)后的余額、手續(xù)費(fèi)返還等）以及公允價(jià)值變動(dòng)損益。33.基金利潤(rùn)分配的原則：封閉式基金的收益分配每年不得少于一次，封閉式基金年度收益分配比例不得低于基金年度可供分配利潤(rùn)的90%；開(kāi)放式基金的基金合同應(yīng)當(dāng)約定每年基金利潤(rùn)分配的最多次數(shù)和基金利潤(rùn)分配的最低比例。貨幣市場(chǎng)基金每日進(jìn)行收益分配，收益分配后基金份額凈值保持在1元。34.基金稅收：對(duì)證券投資基金從證券市場(chǎng)中取得的收入，包括買(mǎi)賣(mài)股票、債券的差價(jià)收入，股權(quán)的股息、紅利收入，債券的利息收入及其他收入，暫不征收企業(yè)所得稅；對(duì)基金取得的股利收入、債券的利息收入、儲(chǔ)蓄存款利息收入，由上市公司、發(fā)行債券的企業(yè)和銀行在向基金支付上述收入時(shí)代扣代繳20%的個(gè)人所得稅。35.基金的投資風(fēng)格分析：可以從持倉(cāng)結(jié)構(gòu)分析，如股票的規(guī)模、行業(yè)分布等；也可以從基金經(jīng)理的投資策略分析，如價(jià)值投資、成長(zhǎng)投資等風(fēng)格。36.基金業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)的意義：為投資者提供決策依據(jù)，幫助投資者選擇合適的基金；為基金管理人提供反饋，促進(jìn)其提高投資管理水平；有利于監(jiān)管部門(mén)對(duì)基金行業(yè)進(jìn)行監(jiān)管。37.基金業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)需考慮的因素：投資目標(biāo)與范圍，不同的投資目標(biāo)和范圍會(huì)影響基金的業(yè)績(jī)表現(xiàn)；基金風(fēng)險(xiǎn)水平，風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的業(yè)績(jī)指標(biāo)更能反映基金經(jīng)理的投資能力；基金規(guī)模，過(guò)大或過(guò)小的規(guī)?？赡軐?duì)業(yè)績(jī)產(chǎn)生影響；時(shí)期選擇，不同時(shí)間段的業(yè)績(jī)表現(xiàn)可能不同。38.絕對(duì)收益的計(jì)算：常用的有簡(jiǎn)單收益率和時(shí)間加權(quán)收益率。簡(jiǎn)單收益率未考慮分紅再投資的影響，時(shí)間加權(quán)收益率考慮了資金的進(jìn)出和分紅再投資，能更準(zhǔn)確反映基金的真實(shí)業(yè)績(jī)。39.風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后收益指標(biāo)：夏普比率反映了單位風(fēng)險(xiǎn)基金凈值增長(zhǎng)率超過(guò)無(wú)風(fēng)險(xiǎn)收益率的程度；特雷諾比率衡量了基金組合單位系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)所獲得的超額收益；詹森α衡量了基金組合的實(shí)際收益與由資本資產(chǎn)定價(jià)模型（CAPM）得出的理論收益之間的差異。40.基金投資組合報(bào)告的內(nèi)容：包括基金資產(chǎn)組合、按行業(yè)分類(lèi)的股票投資組合、前十大股票明細(xì)、債券投資組合、前五名債券明細(xì)、投資組合報(bào)告附注等。通過(guò)這些內(nèi)容可以了解基金的投資方向和資產(chǎn)配置情況。41.基金信息披露的作用：有利于投資者的價(jià)值判斷，幫助投資者了解基金的運(yùn)作情況和風(fēng)險(xiǎn)特征；有利于防止利益沖突與利益輸送，保護(hù)投資者利益；有利于提高證券市場(chǎng)的效率，促進(jìn)市場(chǎng)的公平、公正、公開(kāi)。42.基金信息披露的原則：真實(shí)性原則，披露的信息必須真實(shí)、準(zhǔn)確，不得有虛假記載；準(zhǔn)確性原則，信息表述清晰、準(zhǔn)確，不得有誤導(dǎo)性陳述；完整性原則，披露的信息應(yīng)全面，不得有重大遺漏；及時(shí)性原則，信息應(yīng)及時(shí)披露，不得延遲；公平性原則，應(yīng)將信息平等地提供給所有投資者。43.基金招募說(shuō)明書(shū)的內(nèi)容：包括基金募集申請(qǐng)的核準(zhǔn)文件名稱(chēng)和核準(zhǔn)日期；基金管理人、基金托管人的基本情況；基金份額的發(fā)售日期、價(jià)格、費(fèi)用和期限；基金份額的發(fā)售方式、發(fā)售機(jī)構(gòu)及登記機(jī)構(gòu)名稱(chēng)；基金的投資目標(biāo)、投資方向、投資策略、業(yè)績(jī)比較基準(zhǔn)、投資限制；基金資產(chǎn)的估值方法；基金的風(fēng)險(xiǎn)收益特征；基金的最低募集份額總額；基金管理人、基金托管人報(bào)酬及其他有關(guān)費(fèi)用的提取、支付方式與比例；基金認(rèn)購(gòu)費(fèi)、申購(gòu)費(fèi)、贖回費(fèi)、轉(zhuǎn)換費(fèi)的費(fèi)率水平、計(jì)算公式、收取方式；出具法律意見(jiàn)書(shū)的律師事務(wù)所和審計(jì)基金財(cái)產(chǎn)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所的名稱(chēng)和住所；風(fēng)險(xiǎn)警示內(nèi)容；中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他內(nèi)容。44.基金合同的主要內(nèi)容：基金份額持有人、基金管理人和基金托管人的權(quán)利、義務(wù)；基金份額持有人大會(huì)召集、議事及表決的程序和規(guī)則；基金合同解除和終止的事由、程序以及基金財(cái)產(chǎn)清算方式；爭(zhēng)議解決方式等。45.基金托管協(xié)議的內(nèi)容：基金托管人與基金管理人之間的權(quán)利、義務(wù)和職責(zé)；基金資產(chǎn)保管；投資運(yùn)作監(jiān)督；基金資金清算；會(huì)計(jì)核算與估值；基金信息披露等。46.基金季度報(bào)告的披露：在每個(gè)季度結(jié)束之日起15個(gè)工作日內(nèi)，應(yīng)編制完成基金季度報(bào)告，并將季度報(bào)告登載在指定報(bào)刊和網(wǎng)站上。報(bào)告主要包括基金概況、主要財(cái)務(wù)指標(biāo)和凈值表現(xiàn)、管理人報(bào)告、投資組合報(bào)告、開(kāi)放式基金份額變動(dòng)等內(nèi)容。47.基金半年度報(bào)告的披露：在上半年結(jié)束之日起60日內(nèi)，應(yīng)編制完成基金半年度報(bào)告，并將半年度報(bào)告正文登載在網(wǎng)站上，將半年度報(bào)告摘要登載在指定報(bào)刊上。半年度報(bào)告相比年度報(bào)告披露的內(nèi)容更為簡(jiǎn)化。48.基金年度報(bào)告的披露：在每年結(jié)束之日起90日內(nèi)，應(yīng)編制完成基金年度報(bào)告，并將年度報(bào)告正文登載于網(wǎng)站上，將年度報(bào)告摘要登載在指定報(bào)刊上。年度報(bào)告的內(nèi)容較為全面，包括基金管理人和托管人在年度內(nèi)的表現(xiàn)、基金財(cái)務(wù)狀況、基金投資組合報(bào)告等。49.基金臨時(shí)信息披露的情況：當(dāng)發(fā)生可能對(duì)基金份額持有人權(quán)益或者基金份額的價(jià)格產(chǎn)生重大影響的事