重大項目績效自評報告

重大項目績效自評報告重大項目績效自評報告「篇一」一、項目基本情況（一）項目概況1、項目基本情況被評價項目名稱為白倉至新寧高速公路建設(shè)項目（以下簡稱“白新高速”）；項目單位即該項目評價對象為湖南省高速公路集團(tuán)有限公司（以下簡稱“省高速集團(tuán)”），省高速集團(tuán)設(shè)立了白新高速項目公司-湖南省白新高速公路建設(shè)開發(fā)有限公司（以下簡稱“白新項目部”）；該項目的主管部門為湖南省交通運輸廳。白新高速起于邵陽縣塘渡口鎮(zhèn)蛇灣村，與二廣高速公路（邵永段）相接，途經(jīng)白倉鎮(zhèn)、塘田市鎮(zhèn)，止于新寧縣回龍寺鎮(zhèn)巒山村；項目位于邵陽市轄區(qū)內(nèi)，是湖南省高速公路網(wǎng)加密線，邵陽“三橫三縱兩連”高速公路網(wǎng)的重要組成部分；項目概算總投資53.06億元，主線長約45.42km，建設(shè)工期36個月；主線采用四車道高速公路標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)，設(shè)計時速100km/h，路基寬度24.5m，路面寬度21.5m，共設(shè)置蛇灣樞紐互通1處，塘田市、回龍寺落地互通2處，匝道收費站2處，服務(wù)區(qū)、停車區(qū)、橋隧監(jiān)控站、養(yǎng)護(hù)工區(qū)、路政中隊各1處。另建設(shè)塘田市連接線2.68km，采用二級公路標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)，設(shè)計時速60km/h。2、項目單位概況該項目的項目單位（項目法人）為湖南省高速公路集團(tuán)有限公司，負(fù)責(zé)該項目的建設(shè)、運營與維護(hù)管理；省高速集團(tuán)設(shè)立了湖南白新高速公路建設(shè)開發(fā)有限公司（以下稱“項目公司”或“白新項目部”），具體負(fù)責(zé)白倉至新寧高速公路項目的建設(shè)管理。省高速集團(tuán)尚未對湖南白新高速公路建設(shè)開發(fā)有限公司進(jìn)行公司法人注冊，白新項目部目前屬于省高速集團(tuán)的項目管理單元。3、項目主要參建單位和監(jiān)理單位該項目主體工程建設(shè)共設(shè)兩個標(biāo)段，通過公開招投標(biāo)方式選定承包單位，分別由兩家設(shè)計和施工聯(lián)合體中標(biāo)。其中，第一標(biāo)段中標(biāo)單位為中交路橋建設(shè)有限公司/北京建達(dá)道橋咨詢有限公司聯(lián)合體，中標(biāo)價11.87億元；第二標(biāo)段中標(biāo)單位為湖南路橋建設(shè)集團(tuán)有限責(zé)任公司/湖南省交通科學(xué)研究院有限公司聯(lián)合體，中標(biāo)價11.96億元。該項目通過公開招標(biāo)方式選定兩家監(jiān)理單位，分別為：第一標(biāo)段監(jiān)理單位-湖南金路工程咨詢監(jiān)理有限公司，第二標(biāo)段監(jiān)理單位-湖南高速工程咨詢有限公司。（二）項目資金情況該項目預(yù)期收益與融資平衡方案測算的項目投資估算總金額為54.01億元，項目資金來源計劃由項目單位自籌資金10.8億元，擬申請發(fā)行專項債券等方式獲得項目融資43.21億元。在省發(fā)改委可行性研究的批復(fù)中，該項目估算總投資為51.9億元，其中項目資本金10.4億元，由項目單位通過發(fā)行收費公路專項債券等渠道統(tǒng)籌解決，其余資金41.5億元由項目單位通過發(fā)行收費公路專項債券和市場化配套融資安排解決。該項目最終審定并獲批的施工圖概算為53.06億元。2019年9月，邵陽市人民政府通過湖南省人民政府申請發(fā)行2019年湖南省收費公路專項債券（一期）21.75億元，債券期限20年，每半年付息一次，到期還本。邵陽市財政局根據(jù)邵陽市人民政府與省高速公路集團(tuán)有限公司簽訂的委托協(xié)議，于2019年12月20日、12月23日分三次向湖南省高速公路集團(tuán)有限公司撥付該項目專項債券資金共21.75億元，邵陽市財政局及時向項目單位撥付了該項目專項債券資金，專項債券資金撥付及時無滯留。截至2021年10月31日，項目累計到位資金21.75億元（項目暫無其他資金來源，目前到位資金均為專項債券資金），項目已累計支出資金18.39億元，其中：建筑安裝工程費支出8.21億元，土地征用及拆遷補(bǔ)償費支出8.30億元，專項債券利息支出1.60億元，其他支出0.28億元。專項債券資金支出比例約為85%。項目單位賬面結(jié)余專項債券資金3.61億元（含資金存款利息收入0.25億元）。二、績效評價工作情況（一）評價政策依據(jù)1、與該項目有關(guān)預(yù)算績效管理政策制度。主要包括：《中共中央國務(wù)院關(guān)于全面實施預(yù)算績效管理的意見》（中發(fā)〔2018〕34號）、財政部《項目支出績效評價管理辦法》（財預(yù)〔2020〕10號）、《中共湖南省委辦公廳湖南省人民政府辦公廳關(guān)于全面實施預(yù)算績效管理的實施意見》（湘辦發(fā)〔2019〕10號）、《湖南省預(yù)算支出績效評價管理辦法的通知》（湘財績〔2020〕7號）等相關(guān)文件。2、與政府專項債券資金管理相關(guān)政策制度。主要包括：《中共中央辦公廳國務(wù)院辦公廳印發(fā)關(guān)于做好地方政府專項債券發(fā)行及項目配套融資工作的通知》（廳字〔2019〕33號）、《地方政府專項債務(wù)預(yù)算管理辦法》（財預(yù)〔2016〕155號）、《地方政府專項債券項目資金績效管理辦法》（財預(yù)〔2021〕61號）、《湖南省政府債務(wù)項目績效管理暫行辦法》（湘財績〔2020〕12號）、《湖南省政府專項債券管理暫行辦法》（湘財債管〔2021〕18號）等。（二）評價的主要內(nèi)容1、項目決策方面。項目立項批復(fù)情況；項目完成勘察、設(shè)計、用地、環(huán)評、開工許可等前期工作情況；項目符合政府專項債券支持領(lǐng)域和方向情況；項目“一案兩書”編制情況；項目績效目標(biāo)設(shè)定情況；項目申請專項債券額度與實際需要匹配情況等。2、過程管理方面。項目專項債券資金收支、還本付息納入政府性基金預(yù)算管理情況；債券資金按規(guī)定用途使用情況；資金撥付和支出進(jìn)度與項目建設(shè)進(jìn)度匹配情況；專項債券本息償還計劃執(zhí)行情況；專項債券期限與項目期限匹配情況等。3、項目產(chǎn)出方面。項目建設(shè)質(zhì)量達(dá)標(biāo)情況，項目建設(shè)進(jìn)度情況，項目建設(shè)成本情況、項目形成資產(chǎn)情況等。4、項目效益方面。項目的經(jīng)濟(jì)效益、社會效益、生態(tài)效益實現(xiàn)情況，項目可持續(xù)影響情況，社公公眾滿意程度等。（三）評價方法該項目的評價方法主要包括：1、座談：在評價組進(jìn)場第一天，與項目單位負(fù)責(zé)人、財務(wù)及業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人開展座談會，聽取項目單位對于被評價項目的情況介紹，評價組向被評價單位說明評價的背景、意義和評價要求。2、查閱項目資料：評價組向被評價單位提交現(xiàn)場評價資料清單，對于項目資金收支、建設(shè)管理、財務(wù)與業(yè)務(wù)制度、項目資產(chǎn)與收益等方面進(jìn)行查閱。3、審核債券資金收支：評價組對于項目專項債券資金收支進(jìn)行全覆蓋檢查，審核資金收支管理過程中是否存在違規(guī)情形。4、社會調(diào)查：對項目相關(guān)的社會公眾開展?jié)M意度調(diào)查。（四）評價過程該項目評價過程為：評價組在了解項目背景資料、行業(yè)特性的基礎(chǔ)上制定評價實施方案，根據(jù)項目單位（建設(shè)期收費公路項目）的特性對三級評價指標(biāo)適當(dāng)修定，設(shè)定績效評分體系；評價組進(jìn)駐項目單位開展現(xiàn)場評價，審核項目資金收支情況，了解項目單位財務(wù)及業(yè)務(wù)管理情況，對于發(fā)現(xiàn)的問題編制評價底稿并由被評價單位簽章確認(rèn)；開展社會公眾滿意度調(diào)查；根據(jù)現(xiàn)場評價和滿意度調(diào)查結(jié)果對項目進(jìn)行績效評分；撰寫績效評價報告并征求相關(guān)方意見；評價報告定稿報送；評價資料歸檔。（五）評價指標(biāo)設(shè)置該項目目前尚處于建設(shè)期，針對項目建設(shè)期及收費高速公路專項債券項目的行業(yè)特性設(shè)置評價指標(biāo)體系，該項目資金績效評價指標(biāo)體系詳見附件1（專項債券資金績效評價指標(biāo)評分表）。三、項目產(chǎn)出及效益情況（一）項目實施情況1、項目決策情況湖南省發(fā)展和改革委員會于2019年9月30日以湘發(fā)改基礎(chǔ)〔2019〕636號文批復(fù)該項目建設(shè)；2019年12月3日，省交通運輸廳批復(fù)白新高速初步設(shè)計；2020年3月17日，該項目完成了土建路面交安設(shè)計施工總承包公開招標(biāo)，并向兩家中標(biāo)單位（設(shè)計施工聯(lián)合體）下發(fā)了《中標(biāo)通知書》；2020年3月26日，舉行了項目開工儀式；2020年4月12日，國家林業(yè)和草原局批復(fù)并下發(fā)項目《使用林地審核同意書》；2020年7月17日，省交通運輸廳批復(fù)白新高速施工圖設(shè)計；2020年8月1日，自然資源部批復(fù)項目用地（2021年4月19日獲得省人民政府用地批單）；2020年8月28日，省交通質(zhì)安局受理項目質(zhì)量安全監(jiān)督；2020年9月14日，省交通運輸廳批復(fù)項目施工許可；2020年9月15日，白新高速總監(jiān)辦下達(dá)項目開工令，白新高速開工建設(shè)。2、項目建設(shè)進(jìn)度情況2020年10月，白新項目部制定并下發(fā)了《白新高速公路2020年勞動競賽活動方案》，勞動競賽活動評比結(jié)果與2021年上半年的考核評比結(jié)果在2021年8月份同時公布，獎罰兌現(xiàn)。通過持續(xù)開展勞動競賽和進(jìn)度考核評比，項目建設(shè)按計劃有序推進(jìn)。截至2021年10月末，項目累計完成投資26.8億元，完成項目概算總投資的50.5%，一年建設(shè)時間完成了建設(shè)總投資過半的工作量（項目規(guī)劃的建設(shè)工期為36個月）。其中：2021年項目已完成投資13.5億元，占省交通運輸廳下達(dá)該項目2021年度投資計劃10.2億元的132.4%，占省高速公路集團(tuán)公司下達(dá)該項目年度投資計劃15億元的90%，從目前進(jìn)展情況來看，白新高速有望實現(xiàn)提前完工通車。3、項目建設(shè)質(zhì)量情況白新項目部制定的項目質(zhì)量管理目標(biāo)為：路基工程密實穩(wěn)定、橋涵工程內(nèi)實外美、路面工程舒適耐久、景觀綠化自然和諧、交通工程安全協(xié)調(diào)、交工驗收分項工程合格率達(dá)100%、主體分項工程評分在95分以上、竣工驗收質(zhì)量評定為優(yōu)良。為確保質(zhì)量管理目標(biāo)的實現(xiàn)，白新項目部制定了一系列質(zhì)量管理制度：《白新高速公路質(zhì)量管理辦法》、《白新高速施工監(jiān)理實施辦法》等質(zhì)量管理制度。項目質(zhì)量管理制度健全完善，并定期開展檢查，將檢查結(jié)果公開通報，對相關(guān)責(zé)任主體予以處罰。此外，白新項目部對于工程監(jiān)理行為不規(guī)范、監(jiān)理不作為人員予以清退處理，2021年已清退監(jiān)理人員2人，全線通報2人。該項目質(zhì)量監(jiān)管力度大，管控措施強(qiáng)硬，確保了項目建設(shè)質(zhì)量。4、安全文明施工情況白新項目部制定的安全生產(chǎn)管理總體目標(biāo)為：人員零傷亡、施工零事故，平安工地考核在省高速公路集團(tuán)排名靠前。為確保目標(biāo)實現(xiàn)，白新項目部出臺了《白新高速公路現(xiàn)場施工安全管理標(biāo)準(zhǔn)化指南》、《關(guān)于實行安全標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)與環(huán)水保工作網(wǎng)格化管理的通知》等規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)，對重點和高風(fēng)險區(qū)域責(zé)任到人、到點；確保關(guān)鍵工序安全受控。通過一系列管控措施，白新項目部自開工以來實現(xiàn)了“人員零傷亡、施工零事故”的目標(biāo)，安全文明施工管理到位。5、環(huán)境保護(hù)情況2020年8月，在項目開工前，白新項目部和白新高速公路總監(jiān)辦聯(lián)合制定了《白新高速公路環(huán)水保管理辦法》，管理辦法共八章40頁篇幅，在項目施工過程中嚴(yán)格按規(guī)定做好環(huán)水保工作。對具體違規(guī)情形都予以明確并標(biāo)明單項次處罰標(biāo)準(zhǔn)，處罰標(biāo)準(zhǔn)從500元到5萬元不等，管理處罰有章可循?？冃гu價組查閱了白新項目部關(guān)于項目環(huán)水保管理處罰通報，項目管理制度得到有效執(zhí)行，環(huán)保管理措施實施基本到位。6、管理與內(nèi)部控制情況2020年12月，白新項目部修訂了《白新高速公路內(nèi)部管理制度匯編》，內(nèi)部管理制度主要包括各部門崗位職責(zé)、行政管理制度、人事管理制度、財務(wù)管理制度、廉政管理制度等方面。項目單位管理制度完善，通過檢查測試，項目單位內(nèi)部控制體系運行基本有效。（二）項目產(chǎn)出情況截至2021年10月末，白新高速建設(shè)項目已征用項目建設(shè)用地290.71公頃，累計完成投資26.8億元，已完成項目概算總投資的50.5%，項目建設(shè)進(jìn)度超過了計劃進(jìn)度目標(biāo)。在項目形象進(jìn)度方面，項目路基部分已累計挖方完成886萬m，累計完成96.4%；填方完成672.7萬m，累計完成94.7%；通涵部分，蓋板通道（涵）基礎(chǔ)完成100%，墻身完成953節(jié)，累計完成100%，蓋板完成950塊，累計完成100%；橋梁部分，樁基完成1277根，累計完成97.3%，下構(gòu)累計完成81.6%，梁板預(yù)制完成1437片，累計完成55.4%，梁板安裝完成916片，累計完成35.3%；隧道部分，全線2座均已開工，洞身開挖995m,累計完成45%，襯砌完成29.7%。項目建設(shè)進(jìn)度按計劃有序推進(jìn)，并有望實現(xiàn)提前完工通車。（三）項目主要績效1、項目預(yù)期經(jīng)濟(jì)效益良好白新高速公路的建設(shè)，使新寧、廣西資源等區(qū)域與邵陽市區(qū)、長株潭城市群之間的交通聯(lián)系更加便捷，有效改善區(qū)域外部交通條件，實現(xiàn)區(qū)域內(nèi)外的商品與人員便捷流通，促進(jìn)區(qū)域內(nèi)旅游資源開發(fā)，將資源優(yōu)勢轉(zhuǎn)化為經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢。根據(jù)第三方評價機(jī)構(gòu)審核認(rèn)定，本項目存續(xù)期內(nèi)，項目預(yù)計產(chǎn)生的車輛通行費收入為116.2億元，高速公路廣告凈收入為2.43億元，高速公路服務(wù)區(qū)經(jīng)營凈收入為5.36億元。項目預(yù)期經(jīng)濟(jì)效益良好，專項債券本息覆蓋倍數(shù)1.45倍。2、項目社會效益顯著該項目的建設(shè)將有助于優(yōu)化區(qū)域路網(wǎng)結(jié)構(gòu)，充分發(fā)揮區(qū)域路網(wǎng)功能，有效緩解湘西南經(jīng)濟(jì)落后地區(qū)交通供需矛盾。新寧縣屬于大湘西地區(qū)，系省級扶貧開發(fā)工作重點縣，邵陽縣是國家扶貧開發(fā)工作重點縣，兩個縣雖然均已實現(xiàn)脫貧，但仍屬于經(jīng)濟(jì)相對落后地區(qū)。該項目建設(shè)將顯著改變兩縣的區(qū)位劣勢和交通弱項，增強(qiáng)可持續(xù)發(fā)展的后勁與潛力。此外，該項目的建設(shè)可以直接帶動沿路區(qū)域人員就業(yè)與增收。項目建設(shè)期間，將為項目建設(shè)周邊地區(qū)提供大量就業(yè)崗位。在項目后期運營期間，仍將長期提供高速公路配套服務(wù)、公路養(yǎng)護(hù)維保等就業(yè)崗位，促進(jìn)本區(qū)域居民就業(yè)與增收。本項目建設(shè)所形成的社會效益顯著。3、項目有利于區(qū)域生態(tài)效益提升白新高速堅持綠色環(huán)保理念，注重落實節(jié)約集約理念，圍繞“無環(huán)保、水保處罰，無投訴，創(chuàng)建綠色公路”工作目標(biāo)。在推進(jìn)綠色公路建設(shè)過程中，白新高速從立項開始就統(tǒng)籌設(shè)計與施工的整體推進(jìn)，將資源利用、生態(tài)保護(hù)和公路建設(shè)深度融合，充分調(diào)查沿線地質(zhì)、氣候條件、植被種類（習(xí)性），要求邊坡灌木成活率100%、覆蓋率90%以上。該項目建設(shè)中對全路段均開展了配套綠化工程建設(shè)，項目建成后，沿路區(qū)域綠化面積增大。項目建設(shè)有利于促進(jìn)本區(qū)域生態(tài)效益提升。四、評價結(jié)論白新高速項目建設(shè)符合國家、省委省政府宏觀政策導(dǎo)向，項目兼具公益性與收益性，符合專項債券發(fā)行政策；項目立項依據(jù)充分，立項程序規(guī)范；項目資金投入與項目建設(shè)進(jìn)度匹配度良好，未出現(xiàn)項目資金閑置現(xiàn)象；項目管理制度基本健全，并得到有效執(zhí)行；項目建設(shè)按計劃有序推進(jìn)，項目開工一年以來，累計完成投資已達(dá)到項目概算總投資的50%以上；項目單位對建設(shè)質(zhì)量、安全施工、環(huán)境保護(hù)設(shè)立了較嚴(yán)格的標(biāo)準(zhǔn)，對項目的管控力強(qiáng)；項目建成運行后，預(yù)期經(jīng)濟(jì)效益、社會效益、生態(tài)效益和可持續(xù)影響良好，并獲得周邊地區(qū)社會公眾良好評價。通過對項目決策、過程、產(chǎn)出和效益四個維度的評分，該項目評價得分85.22分，綜合評級為“良”。具體評分情況詳見本報告附件1。五、績效評價發(fā)現(xiàn)的主要問題（一）項目前期工作方面存在的問題1、項目用地審批程序有所滯后。2020年8月1日，自然資源部批復(fù)該項目用地，項目于2020年9月15日開工，2021年4月19日獲得省政府用地審批單。截至績效評價日，項目不動產(chǎn)登記證尚在辦理中。2、項目融資平衡方案利息測算不嚴(yán)謹(jǐn)。項目融資平衡方案測算的項目建設(shè)期（三年）利息支出為3.144億元，項目第一期專項債券（21.75億元）前三年的利息支出即達(dá)到2.4億元，尚未計算第二、三期專項債券和項目市場化配套融資利息。此外，該項目概算總投資測算的建設(shè)期利息為4.15億元，融資平衡方案對項目融資的利息測算不夠嚴(yán)謹(jǐn)，與項目實際存在偏離。3、項目績效管理工作不到位。根據(jù)《湖南省政府債務(wù)項目績效管理暫行辦法》的有關(guān)規(guī)定，項目單位要對政府債務(wù)項目全生命周期開展事前績效評估、績效目標(biāo)管理，事中績效運行監(jiān)控，事后績效評價、評價結(jié)果應(yīng)用等績效管理活動，對重大項目實行績效管理終身問責(zé)制。該項目績效總體目標(biāo)不夠明確，未對績效目標(biāo)分解為具體、量化的績效指標(biāo)，也未開展績效運行監(jiān)控、績效自評價等工作，項目績效管理工作不到位。（二）項目資金管理方面的問題1、項目資金未能按原計劃及時籌措到位。經(jīng)審批的該項目初步設(shè)計概算總投資為53.06億元，其中，建筑安裝工程費34.77億元，土地征用及拆遷補(bǔ)償費9.45億元，工程建設(shè)其他費2.36億元，預(yù)備費2.33億元，建設(shè)期貸款利息4.15億元。截至2021年10月末，項目到位資金21.75億元，均為專項債券資金；該項目累計支出18.39億元，其中，建筑安裝工程費支出8.21億元，土地征用及拆遷補(bǔ)償費支出8.30億元，專項債券利息支出1.60億元，其他支出0.28億元；項目單位賬面資金結(jié)余3.61億元。項目建設(shè)已進(jìn)入搶抓進(jìn)度的關(guān)鍵階段，項目可用資金已嚴(yán)重不足。根據(jù)項目融資平衡方案對該項目資金的安排計劃，2021年底前計劃到位的項目資金為41.206億元，實際到位資金為21.75億元，資金到位率僅為52.8%。目前項目資金已經(jīng)面臨短缺，亟需落實項目后續(xù)建設(shè)資金來源渠道，否則將會直接影響項目建設(shè)進(jìn)度。2、項目單位與省高速公路集團(tuán)的資金往來有待規(guī)范。省高速公路集團(tuán)于2020年6月、7月分兩次從白新項目部銀行賬戶調(diào)撥歸集專項債券資金6.6億元，截至2021年10月末，尚有3.55億元專項債券資金暫存省高速公路集團(tuán)公司賬戶，項目專項債券資金未能實現(xiàn)專戶儲存與管理。省高速公路集團(tuán)公司與白新項目部的資金往來未簽訂資金拆借協(xié)議，也未計算資金占用利息，關(guān)聯(lián)方資金往來程序有待規(guī)范。3、專項債券付息不合規(guī)。截至2021年10月末，白新項目部累計支付四期專項債券利息（每半年付息一次）共計1.6億元，由于項目暫無自籌資金到位，專項債券付息資金來源于專項債券資金本身。根據(jù)財政部《地方政府專項債務(wù)預(yù)算管理辦法》（財預(yù)〔2016〕155號）規(guī)定，專項債券利息不得通過發(fā)行專項債券歸還，該項目專項債券付息不合規(guī)。項目融資平衡方案明確的償債資金來源為：專項債券本、息由該項目車輛通行費收入、服務(wù)區(qū)經(jīng)營凈收入、廣告經(jīng)營凈收入并扣除必要的運營支出后償還。（三）項目工程管理方面存在的問題1、工程中標(biāo)單位履約人員頻繁調(diào)整。2020年4月22日，白新高速第一標(biāo)段中標(biāo)單位-中交路橋建設(shè)有限公司向省高速公路集團(tuán)提交《關(guān)于調(diào)整白新高速公路第一標(biāo)段項目履約人員的報告》，原中標(biāo)通知書中明確的履約項目經(jīng)理在國外項目現(xiàn)場未能回國，施工負(fù)責(zé)人因疫情管控未能到白新高速項目履職，申請變更項目經(jīng)理和施工負(fù)責(zé)人。2020年4月28日，白新高速第二標(biāo)段中標(biāo)單位-湖南路橋建設(shè)集團(tuán)有限責(zé)任公司向白新項目部提交《關(guān)于申請調(diào)整白新高速公路項目第二標(biāo)段項目履約人員的報告》，因新冠疫情原因，申請對原中標(biāo)通知書中的履約項目經(jīng)理和施工負(fù)責(zé)人予以調(diào)整。兩個中標(biāo)單位的主要履約人在合同簽訂后均發(fā)生變更。此外，2021年1月，項目第一標(biāo)段承包人申請對施工負(fù)責(zé)人、項目總工、該項目質(zhì)檢工程師、試驗工程師和測量工程師等履職人員進(jìn)行變更；2021年3月，項目第一標(biāo)段承包人申請對該項目兩名專職安全員、一名試驗員等履職人員進(jìn)行變更。白新項目部依據(jù)合同條款對中標(biāo)單位的以上違約行為累計處以510萬元罰款，并進(jìn)行了通報。由于項目主要履約人頻繁變更，對于項目施工建設(shè)勢必會造成一定程度的不利影響。2、安全文明施工存在一定管理風(fēng)險。評價組現(xiàn)場查閱了白新項目部、總監(jiān)辦下發(fā)的《關(guān)于白新高速公路2021年7月份施工現(xiàn)場安全專項檢查情況的通報》、《關(guān)于白新高速公路2021年8月份施工現(xiàn)場安全專項檢查情況的通報》及白新高速第一、二監(jiān)理處監(jiān)理日志，發(fā)現(xiàn)有部分安全隱患多次出現(xiàn)且屢禁不止。如：高處和臨邊危險區(qū)域安全防護(hù)不到位、特種設(shè)備管控不到位、施工現(xiàn)場臨時用電不規(guī)范、作業(yè)人員未佩戴安全防護(hù)用品等方面的問題反復(fù)出現(xiàn)，存在安全風(fēng)險隱患。針對以上問題，白新項目部、總監(jiān)辦對責(zé)任單位進(jìn)行了通報處罰，監(jiān)理處采取口頭或書面指令，責(zé)成相關(guān)單位進(jìn)行整改。3、工程環(huán)水保方面有待加強(qiáng)。評價組現(xiàn)場查閱了第一、二監(jiān)理處監(jiān)理日志和項目單位下發(fā)的《關(guān)于白新高速公路半年度環(huán)水保專項檢查情況的通報》，項目在建設(shè)過程中存在一些環(huán)水保問題。如：施工便道、碎石加工廠灑水頻次不足，出現(xiàn)揚(yáng)塵污染空氣；施工泥漿泄漏污染水體和農(nóng)田；邊坡防護(hù)排水及綠化防護(hù)施工較為緩慢；部分棄渣場擋墻、截排水溝施工慢，臨時防護(hù)措施不到位；部分下邊坡排水溝與當(dāng)?shù)亟唤缣幍某辽俺厍謇聿患皶r等。對于上述日常和專項檢查發(fā)現(xiàn)的環(huán)水保問題，項目單位和監(jiān)理部門已責(zé)成施工單位立行立改。4、工程監(jiān)理工作有待提高。評價組查閱了第一、第二監(jiān)理處送交的監(jiān)理日志，發(fā)現(xiàn)第二監(jiān)理處2020年7月1日至2020年12月31日監(jiān)理日志中記錄人與審核人均為同一人簽名；存在部分日期中監(jiān)理日志缺少記錄人或?qū)徍巳撕炞值那闆r，如2021年9月3日、4日監(jiān)理日志中記錄人未簽字，2021年5月3日、5月5日監(jiān)理日志中審核人未簽字等現(xiàn)象。第二監(jiān)理處提交的監(jiān)理日志中，問題及處理情況欄中未對問題進(jìn)行詳實描述，未對整改方案提出具體建議，與第一監(jiān)理處監(jiān)理日志相比較，第二監(jiān)理處對于整改建議的描述內(nèi)容過于簡單。（四）財務(wù)管理與內(nèi)部控制方面存在問題1、原始憑證不規(guī)范。2020年3月記賬憑證第6號，報銷項目前期工作經(jīng)費11,409元，付新寧縣君發(fā)打字店打印復(fù)印費11,409元（發(fā)票兩張金額分別為5,524元、5,885元），未附業(yè)務(wù)明細(xì)表。2020年5月記賬憑證第5號，應(yīng)付日常管理費173,777元，附件6“辦公經(jīng)費報批明細(xì)表”中序號5、序號7“醫(yī)用口罩”和“一次性口罩”單價填寫有誤（數(shù)量乘以單價與金額欄數(shù)據(jù)不符）。2020年12月記賬憑證第57號，應(yīng)付2標(biāo)第2期工程計量款，附2標(biāo)承包人-湖南路橋建設(shè)集團(tuán)有限責(zé)任公司向白新項目部開具工程服務(wù)增值稅專用發(fā)票一張，發(fā)票金額6,510.99萬元，該發(fā)票未加蓋開票單位發(fā)票專用章。另發(fā)票備注欄僅注明“湖南省白新高速公路建設(shè)開發(fā)有限公司第二期計量款”，未注明注明建筑服務(wù)發(fā)生地縣（市、區(qū)）名稱及項目名稱?！秶叶悇?wù)總局關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點有關(guān)稅收征收管理事項的公告》（國家稅務(wù)總局公告2016年第23號）第四條之規(guī)定為：提供建筑服務(wù)，納稅人自行開具或者稅務(wù)機(jī)關(guān)代開增值稅發(fā)票時，應(yīng)在發(fā)票的備注欄注明建筑服務(wù)發(fā)生地縣（市、區(qū)）名稱及項目名稱。2、資金管理內(nèi)部控制有待完善。2020年6月記賬憑證第21號，白新項目部內(nèi)部調(diào)撥資金，2020年6月30日白新項目部項目部從國開行的銀行賬戶劃轉(zhuǎn)至工商銀行長沙月湖支行賬戶金額96,167.12萬元，大額資金內(nèi)部劃轉(zhuǎn)無審批程序，不符合“三重一大”管理規(guī)定及內(nèi)部控制流程，資金管理內(nèi)部控制有待完善。3、固定資產(chǎn)核算與會計準(zhǔn)則不符。2020年11月記賬憑證第32號，采購會議系統(tǒng)（合同含稅總價54,200元），其中，列“固定資產(chǎn)”科目22,350元，列“待攤投資/低值易耗品”科目31,850元。項目單位將單位價值低于2,000元的資產(chǎn)共31,850元列入“待攤投資/低值易耗品”科目，同類型情況在2020年11月第26號記賬憑證、2011年11月29號記賬憑證中亦存在。白新項目部根據(jù)湖南省高速公路集團(tuán)有限公司《固定資產(chǎn)管理辦法》的有關(guān)規(guī)定，對單位價值在2,000元以下的資產(chǎn)劃入低值易耗品管理。項目單位對于固定資產(chǎn)的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)與現(xiàn)行《企業(yè)會計準(zhǔn)則》的規(guī)定不符，且上述會議系統(tǒng)屬于同一整體資產(chǎn)的組成部分，分割成不同類別不便于資產(chǎn)管理與核算。4、部分公務(wù)車運行不經(jīng)濟(jì)。2020年12月記賬憑證38號，應(yīng)付車輛維修費75,562.50元，其中，湘ANM296獵豹越野車在2020年7月9日至2020年9月25日期間5次修理（含保養(yǎng)）費用共計11,306.60元；湘ACY227三菱越野車在2019年10月31日至2020年7月19日期間8次維修（含保養(yǎng)）費用共計12,527元（平均每6,000公里需常規(guī)保養(yǎng)一次），白新項目部上述公務(wù)用車已嚴(yán)重老化，維修頻次和維修費用較高，使用不經(jīng)濟(jì)、不安全，建議白新項目部向上級單位申請更換新車。六、有關(guān)建議及措施針對該項目存在的上述問題與薄弱環(huán)節(jié)，建議在以下方面加以改進(jìn)與提高：（一）多渠道籌措項目建設(shè)資金，確保項目建設(shè)順利推進(jìn)該項目目前僅通過發(fā)行收費公路專項債券籌集了第一期資金，尚未落實其他資金來源渠道，目前項目建設(shè)已面臨資金短缺的局面。根據(jù)省發(fā)改委對該項目批復(fù)意見，由項目單位通過發(fā)行收費公路專項債券和市場化配套融資籌措項目建設(shè)資金。根據(jù)《中共中央辦公廳國務(wù)院辦公廳關(guān)于做好地方政府專項債券發(fā)行及項目配套融資工作的通知》（廳字〔2019〕33號）精神，“積極鼓勵金融機(jī)構(gòu)提供配套融資支持，對于實行企業(yè)化經(jīng)營管理的項目，鼓勵和引導(dǎo)銀行機(jī)構(gòu)以項目貸款等方式支持符合標(biāo)準(zhǔn)的專項債券項目”。經(jīng)測算，該項目運營期預(yù)期收益可以收回項目投資，在發(fā)行收費公路專項債券的同時，可以開展市場化配套融資，建議項目單位向國家開發(fā)銀行等金融機(jī)構(gòu)申請項目融資。此外，建議項目單位向省、市人民政府爭取基礎(chǔ)設(shè)施預(yù)算撥款，實現(xiàn)多渠道籌措資金。由于項目建設(shè)資金面臨短缺，建議項目單位抓緊與省市財政主管部門協(xié)調(diào)，在2022年我省發(fā)行第一批新增專項債券時爭取該項目第二期債券資金額度，避免出現(xiàn)因資金不到位影響項目建設(shè)進(jìn)度的情況發(fā)生。（二）補(bǔ)足和完善項目前期工作該項目建設(shè)期融資利息測算值與項目概算投資存在一定出入，建設(shè)項目單位在續(xù)發(fā)專項債券時，對原融資平衡方案進(jìn)行適當(dāng)補(bǔ)充與修正，確保項目利息測算符合項目實際，并確認(rèn)項目收益是否能完全覆蓋項目融資本息，以便開展項目配套市場化融資。此外，建議項目單位按照《湖南省政府債務(wù)項目績效管理暫行辦法》的有關(guān)規(guī)定，對該項目開展全生命周期績效管理工作，開展包括事前績效評估、績效目標(biāo)管理、績效運行監(jiān)控、績效自評價等系列績效管理活動，提高資金使用效益，防范債務(wù)風(fēng)險。（三）加強(qiáng)政府債券專項資金管理，確保專款專用政府專項債券資金必須?？顚Ｓ茫瑐Y金與債券發(fā)行項目應(yīng)嚴(yán)格一一對應(yīng)管理使用，不得與其他項目混同管理，更不得擠占挪用，上級部門不得強(qiáng)行歸集與劃轉(zhuǎn)，確保專項債券資金專戶管理、專款專用。（四）進(jìn)一步加強(qiáng)工程建設(shè)過程控制項目單位現(xiàn)行工程建設(shè)管理制度已非常健全，對建設(shè)進(jìn)度、質(zhì)量、安全、環(huán)保、成本控制等方面的管理與控制工作卓有成效，項目管理成效顯著，并得到上級單位和監(jiān)管部門的高度評價。但部分環(huán)節(jié)的風(fēng)險與隱患仍然存在，安全、環(huán)水保等方面需要常抓不懈，特別是對于多次出現(xiàn)、屢禁不止的問題應(yīng)采取更有效措施，進(jìn)一步加強(qiáng)過程控制，杜絕老問題重復(fù)發(fā)生，防范管理風(fēng)險。（五）持續(xù)完善財務(wù)管理與內(nèi)部控制近幾年以來，省高速公路集團(tuán)公司在財務(wù)制度、業(yè)務(wù)流程、支出標(biāo)準(zhǔn)、管理手段等方面的管理制度與流程已基本健全，項目單位財務(wù)管理及內(nèi)部控制在集團(tuán)框架下運營也趨于健全，但財務(wù)基礎(chǔ)工作仍有改進(jìn)和提高的余地，建議進(jìn)一步嚴(yán)格對原始單據(jù)的審核，規(guī)范固定資產(chǎn)核算與管理；修改完善公司內(nèi)部資金劃轉(zhuǎn)審批流程，確保項目資金管理安全高效。重大項目績效自評報告「篇二」為了規(guī)范和加強(qiáng)資金管理，提高專項資金使用績效和管理水平，按照南昌市財政局《關(guān)于開展xx年度市級部門財政項目支出績效評價工作的通知》（洪財辦〔20xx〕7號）要求，我局組織開展了xx年度財政專項資金績效評價工作?，F(xiàn)將評價情況報告如下：一、項目基本情況（一）項目概況1、立項背景本項目主要依據(jù)《南昌市公路管理局關(guān)于下達(dá)xx年公路建、管、養(yǎng)經(jīng)費支出計劃的通知》（洪路計字〔xx〕1號）文件精神設(shè)立，由市公路局下達(dá)實施，項目資金主要用于xx年的公路建、管、養(yǎng)工作的開展。2、立項目的為有效保障公路路產(chǎn)，保障和延長公路使用壽命，提升通行質(zhì)量，為群眾提供“暢、安、舒、美、潔”的道路行駛環(huán)境，促進(jìn)公路事業(yè)可持續(xù)發(fā)展。3、項目內(nèi)容、執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)和實施期限項目建設(shè)主要用于公路和橋梁的建、管、養(yǎng)工作，保證公路的暢、安、舒、美、潔，實施期限為xx年1月1日至xx年12月31日。4、資金使用情況xx年度財政部門預(yù)算安排資金8349萬元，市財政局于xx年度全部下達(dá)，項目經(jīng)費已全部支出。5、項目組織管理情況公路和橋梁的建、管、養(yǎng)工作是我局工作的主業(yè)，是我局的日常性工作，根據(jù)年度工作安排，進(jìn)行項目申報和組織實施工作，加強(qiáng)對項目的實施前、實施中、實施后的監(jiān)督管理。（二）項目績效目標(biāo)1、項目績效總目標(biāo)。深入貫徹落實《關(guān)于全面實施預(yù)算績效管理的意見》文件精神，強(qiáng)化預(yù)算支出責(zé)任，提高財政資金支出績效，全面踐行“花錢必問效，無效必問責(zé)”的理念。2、項目年度績效目標(biāo)。及時制定建設(shè)方案，在年度內(nèi)完成29條國省道公路共987.456公里的日常養(yǎng)護(hù)和213座共18273.24延米的橋梁養(yǎng)護(hù)。3、項目預(yù)期目標(biāo)完成情況。年度內(nèi)已完成29條公路共987.456公里的公路日常養(yǎng)護(hù)、完成213座共18273.24延米的橋梁養(yǎng)護(hù)，促進(jìn)公路事業(yè)可持續(xù)發(fā)展。二、績效評價工作情況（一）績效評價目的、原則和依據(jù)、評價指標(biāo)體系、評價方法財政支出績效評價是政府績效管理的重要組成部分，是提高政府效能、堅持厲行節(jié)約的重要舉措。本次績效評價的目的是提高支出的責(zé)任和效率，形成“花錢必問效、無效必問責(zé)”的管理理念，評價結(jié)果和整改落實情況將作為來年預(yù)算資金分配的依據(jù)。本項目績效評價主要遵循相關(guān)性、可比性、重要性、定性和定量相結(jié)合、客觀公正的原則，依據(jù)資金使用的方向和對象，圍繞績效目標(biāo)，從項目的申請、管理、產(chǎn)出、效益等方面科學(xué)設(shè)定評價指標(biāo)體系，采用公眾評判、結(jié)果比較和加權(quán)重分等方式進(jìn)行評價。（二）績效評價工作過程為了做好績效評價工作，規(guī)范和加強(qiáng)專項資金管理，切實提高專項資金的使用績效和管理水平，市公路局成立了績效評價管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，按照項目單位自評和主管部門評價相結(jié)合的方式，對全局xx年度專項資金開展了績效評價工作。1、認(rèn)真開展前期工作根據(jù)下發(fā)的有關(guān)文件要求，我局迅速向主要負(fù)責(zé)人報告有關(guān)情況。按照主要領(lǐng)導(dǎo)的指示意見，組建了績效評價管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，迅速開展前期各項準(zhǔn)備工作。2、有序開展績效評價為確?？冃гu價工作落到實處，取得成效，我局組織局屬各單位召開了專題工作部署會，對組織開展績效考評明確了具體要求，對績效評價指標(biāo)進(jìn)行了詳細(xì)解讀，并對各單位提出的問題進(jìn)行了系統(tǒng)解答，為組織開展好績效考評工作奠定了基礎(chǔ)。根據(jù)實施方案要求，我局組織力量進(jìn)行了逐一梳理，并進(jìn)行了數(shù)據(jù)分析，形成了其他項目支出績效評價報告，自評報告分?jǐn)?shù)為100分。三、績效評價指標(biāo)分析情況（一）項目投入指標(biāo)1、項目立項規(guī)范性指標(biāo)得分情況根據(jù)相關(guān)規(guī)定，結(jié)合我局工作實際，制定了《南昌市公路管理局物資設(shè)備采購規(guī)定》、《南昌市公路管理局公路養(yǎng)護(hù)與管理規(guī)范化實施辦法》、《南昌市公路管理局公路養(yǎng)護(hù)事業(yè)單位財務(wù)管理辦法（試行）》、《南昌市公路管理局公路工程建設(shè)管理辦法（試行）》，各業(yè)主單位嚴(yán)格按照項目管理辦法，對需要立項的項目進(jìn)行立項審批。2、預(yù)算資金執(zhí)行率指標(biāo)得分情況xx年度，市財政預(yù)算安排其他項目支出資金8349萬元，xx年度資金全部下達(dá)，并及時按照財政專項資金管理辦法做好項目驗收工作，資金已全部支出。（二）項目過程指標(biāo)1、業(yè)務(wù)管理指標(biāo)得分情況公路和橋梁的建、管、養(yǎng)工作是我局工作的主業(yè)，是我局的日常性工作，根據(jù)年度工作安排、時間節(jié)點，有序推進(jìn)各項工作的開展，嚴(yán)格實行“專戶管理、專賬核算、統(tǒng)籌使用”的管理模式。2、財務(wù)管理指標(biāo)得分情況根據(jù)《南昌市公路管理局公路養(yǎng)護(hù)事業(yè)單位財務(wù)管理辦法（試行）》、《南昌市公路管理局公路養(yǎng)護(hù)事業(yè)單位會計核算辦法（試行）》等相關(guān)辦法，在資金使用上有完整的報賬程度和手續(xù)，在財務(wù)核算上做到了專項核算、專款專用，不存在截留、擠占、挪用、虛列支出等情況。（三）項目產(chǎn)出指標(biāo)1、產(chǎn)出數(shù)量指標(biāo)得分情況年度資金項目均統(tǒng)籌用于為29條國省道公路共987.456公里和213座共18273.24延米的日常養(yǎng)護(hù)以及公路沿線附屬設(shè)施的日常維護(hù)等。其中：國道285.353公里，省道684.528公里，其他公路里程4.072公里，匝道13.503公里；國道橋梁8476.99延米/79座，省道橋梁9613.75延米/132座，匝道橋梁182.5延米/2座。2、產(chǎn)出質(zhì)量指標(biāo)得分情況根據(jù)公路養(yǎng)護(hù)考核管理辦法、日常養(yǎng)護(hù)檢查考核和橋梁安全運行十項制度，開展定期和不定期檢查，按照完成情況組織驗收，合格率100%。3、產(chǎn)出時效指標(biāo)得分情況xx年度財政專項資金項目均在規(guī)定時間按時完成項目的實施。4、產(chǎn)出成本指標(biāo)得分情況xx年度財政專項資金項目按照成本控制率計算，計劃成本減實際成本支出沒有超出預(yù)算安排。（四）項目效果指標(biāo)1、經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)得分情況完善公路運輸結(jié)構(gòu)，提升道路的強(qiáng)度和耐久性，改善交通狀況，提高車輛行駛的安全性、便捷性，能夠節(jié)約運輸時間，減少汽車損耗，降低企業(yè)運輸成本。2、社會效益指標(biāo)得分情況交通的便利，促進(jìn)商品的跨區(qū)域流通，提高商品銷量，激勵消費，帶動地方經(jīng)濟(jì)健康穩(wěn)定發(fā)展。3、生態(tài)效益指標(biāo)得分情況通過公路綠化和路容路貌整治建設(shè)，保護(hù)生態(tài)、改良環(huán)境，固碳、釋氧、滯塵、降噪，防止水土流失。4、可持續(xù)影響指標(biāo)得分情況通過公路和橋梁的建、管、養(yǎng)工作，保障和延長公路使用壽命，提升通行質(zhì)量，改善道路行駛環(huán)境，保持公路經(jīng)常處于良好技術(shù)狀態(tài)設(shè)計年限大于8年。（五）項目效果指標(biāo)1、項目滿意度指標(biāo)得分情況通過對群眾滿意度調(diào)查，我們共發(fā)出90份調(diào)查問卷研究，其中：服務(wù)對象（A）30份，社會群眾（B）30份，部門內(nèi)部員工（C）30份，問卷得分情況為服務(wù)對