培訓(xùn)課件 -經(jīng)營(yíng)分析：財(cái)務(wù)人穿透經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)的五步法

PWerpDesg02執(zhí)行異常數(shù)據(jù)三層拆解03構(gòu)建業(yè)務(wù)動(dòng)因坐標(biāo)軸04實(shí)施數(shù)據(jù)穿透五步法05搭建業(yè)財(cái)協(xié)同話(huà)術(shù)體系PART關(guān)鍵指標(biāo)每日波動(dòng)記錄跟蹤體系的三大關(guān)鍵要素多部門(mén)數(shù)據(jù)同步登記PART201成本項(xiàng)超預(yù)算與生產(chǎn)計(jì)劃對(duì)比某成本項(xiàng)超預(yù)算時(shí)，首先對(duì)照生產(chǎn)計(jì)劃看總量是否匹配，檢查是否存在計(jì)劃外生產(chǎn)或生產(chǎn)量大幅波動(dòng)導(dǎo)致成本異常。建材公司發(fā)現(xiàn)運(yùn)輸費(fèi)異常增長(zhǎng)15%，第一層拆解發(fā)現(xiàn)臨時(shí)加單導(dǎo)致運(yùn)輸量增加，超出原計(jì)劃運(yùn)輸任務(wù)。02業(yè)務(wù)量與成本的關(guān)聯(lián)分析分析業(yè)務(wù)量變化對(duì)成本的影響，如銷(xiāo)售量增加是否合理帶動(dòng)銷(xiāo)售費(fèi)用上升，若不成正比則需深挖原因。通過(guò)與生產(chǎn)計(jì)劃對(duì)比，可發(fā)現(xiàn)生產(chǎn)進(jìn)度滯后導(dǎo)致設(shè)備閑置成本增加，或生產(chǎn)提前完成卻未合理控制成本。01生產(chǎn)過(guò)程中的損耗排查02業(yè)務(wù)流程偏差分析采購(gòu)單價(jià)與工藝參數(shù)變化分析第三層穿透到采購(gòu)單價(jià)或工藝參數(shù)變化，探究成本上升的根本原因，如原材料價(jià)格上漲、生產(chǎn)工藝改進(jìn)導(dǎo)致成本增加。某電子廠發(fā)現(xiàn)芯片采購(gòu)成本上升，穿透分析發(fā)現(xiàn)供應(yīng)商調(diào)整了芯片生產(chǎn)工藝，導(dǎo)致成本增加并轉(zhuǎn)嫁到采購(gòu)價(jià)格上。建材公司運(yùn)輸費(fèi)異常增長(zhǎng)，穿透分析發(fā)現(xiàn)油價(jià)上漲導(dǎo)致運(yùn)輸成本增加35%，據(jù)此可與運(yùn)輸公司協(xié)商調(diào)整運(yùn)費(fèi)結(jié)算方式。基于原因的改善措施制定根據(jù)穿透分析的結(jié)果，制定針對(duì)性的改善措施，如與供應(yīng)商談判降低采購(gòu)價(jià)格、優(yōu)化生產(chǎn)工藝降低成本。制造商針對(duì)售后維修費(fèi)激增問(wèn)題，穿透分析發(fā)現(xiàn)38%的維修屬于操作不當(dāng)所致，據(jù)此推動(dòng)編寫(xiě)《設(shè)備防誤操作指南》，培訓(xùn)后季度維修成本下降22%。PART3“業(yè)務(wù)場(chǎng)景-執(zhí)行動(dòng)作-財(cái)務(wù)影響”映射將關(guān)鍵數(shù)據(jù)按“將關(guān)鍵數(shù)據(jù)按“業(yè)務(wù)場(chǎng)景-執(zhí)行動(dòng)作-財(cái)務(wù)影響”建立映射關(guān)系，如連鎖餐飲企業(yè)梳理出“商圈流量-推廣動(dòng)作-客單價(jià)”數(shù)據(jù)鏈。通過(guò)映射關(guān)系，可清晰看到商圈流量增加時(shí)，企業(yè)采取的推廣動(dòng)作對(duì)客單價(jià)的影響，進(jìn)而評(píng)估推廣效果與財(cái)務(wù)收益。數(shù)據(jù)鏈的業(yè)務(wù)價(jià)值挖掘依據(jù)數(shù)據(jù)鏈挖掘業(yè)務(wù)價(jià)值依據(jù)數(shù)據(jù)鏈挖掘業(yè)務(wù)價(jià)值，如發(fā)現(xiàn)寫(xiě)字樓店午市套餐定價(jià)偏離客群消費(fèi)力，調(diào)整后單店月均增收1.2萬(wàn)元。企業(yè)可利用數(shù)據(jù)鏈分析不同業(yè)務(wù)場(chǎng)景下的客戶(hù)需求與消費(fèi)行為，優(yōu)化產(chǎn)品定價(jià)、營(yíng)銷(xiāo)策略，提升盈利能力。時(shí)間維度：活動(dòng)周期考量在業(yè)務(wù)動(dòng)因坐標(biāo)軸中加入時(shí)間維度，考慮活動(dòng)周期對(duì)數(shù)據(jù)的影響，如促銷(xiāo)活動(dòng)的短期與長(zhǎng)期效果。企業(yè)可分析促銷(xiāo)活動(dòng)在不同階段對(duì)銷(xiāo)售額、利潤(rùn)的影響，評(píng)估活動(dòng)的持續(xù)效果與投資回報(bào)率。不同區(qū)域市場(chǎng)、門(mén)店的業(yè)務(wù)表現(xiàn)與財(cái)通過(guò)空間維度分析，企業(yè)可發(fā)現(xiàn)某些區(qū)域市場(chǎng)潛力未被充分挖掘，或某些門(mén)店運(yùn)營(yíng)存在問(wèn)題，針對(duì)性調(diào)整資源分配與管理策略。對(duì)象維度：客戶(hù)與產(chǎn)品視角對(duì)象維度從客戶(hù)與產(chǎn)品角度出發(fā)，分析不同客戶(hù)群體、產(chǎn)品線(xiàn)的業(yè)務(wù)動(dòng)因與財(cái)企業(yè)可依據(jù)客戶(hù)價(jià)值與產(chǎn)品盈利能力，優(yōu)化客戶(hù)關(guān)系管理與產(chǎn)品組合，提升整體業(yè)務(wù)效益。對(duì)數(shù)據(jù)的影響，如廣告投放對(duì)銷(xiāo)售量的拉動(dòng)、生產(chǎn)工藝改進(jìn)對(duì)成本的降低。企業(yè)可分析不同業(yè)務(wù)動(dòng)作的效果與成本，優(yōu)化業(yè)務(wù)流程與資源配置，提高運(yùn)營(yíng)效率與效益。PART40101明確異常數(shù)據(jù)問(wèn)題點(diǎn)數(shù)據(jù)異常的具體表現(xiàn)與范圍，如售后維修費(fèi)激增的具體產(chǎn)品型號(hào)與時(shí)間段。通過(guò)鎖定問(wèn)題點(diǎn)，可快速聚焦問(wèn)題核心，避免盲目分析浪費(fèi)時(shí)間和精力。0202原始憑證追溯追溯原始憑證，調(diào)取相關(guān)業(yè)務(wù)單據(jù)、記賬憑證等，還原數(shù)據(jù)產(chǎn)生的具體業(yè)務(wù)場(chǎng)景，如制造商調(diào)取派工單分析售后維修費(fèi)。原始憑證為問(wèn)題分析提供直接證據(jù)，幫助財(cái)務(wù)人員深入了解業(yè)務(wù)細(xì)節(jié)，準(zhǔn)確判斷問(wèn)題原因。 業(yè)務(wù)場(chǎng)景還原還原業(yè)務(wù)場(chǎng)景，結(jié)合原始憑證與業(yè)務(wù)流程，重現(xiàn)數(shù)據(jù)產(chǎn)生時(shí)的業(yè)務(wù)活動(dòng)過(guò)程，如生產(chǎn)過(guò)程中的操作步驟、銷(xiāo)售過(guò)程中的客戶(hù)互動(dòng)。通過(guò)還原業(yè)務(wù)場(chǎng)景，財(cái)務(wù)人員可從業(yè)務(wù)角度理解數(shù)據(jù)異常，發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)流程中的潛在問(wèn)題。執(zhí)行偏差評(píng)估評(píng)估執(zhí)行偏差，對(duì)比實(shí)際業(yè)務(wù)執(zhí)行與標(biāo)準(zhǔn)流程、計(jì)劃的差異，分析偏差產(chǎn)生的原因與影響，如生產(chǎn)環(huán)節(jié)的操作失誤導(dǎo)致產(chǎn)品質(zhì)量問(wèn)題。執(zhí)行偏差評(píng)估為改善措施的制定提供類(lèi)似問(wèn)題再次發(fā)生。根據(jù)問(wèn)題分析結(jié)果根據(jù)問(wèn)題分析結(jié)果，輸出針對(duì)性的改善方案，如推動(dòng)編寫(xiě)《設(shè)備防誤操作指南》降低售后維修成本。改善方案應(yīng)具有可操作性與節(jié)點(diǎn)，確保問(wèn)題得到有效解保留完整的證據(jù)鏈條保留完整的證據(jù)鏈條，從記賬憑證到業(yè)務(wù)單據(jù)，從系統(tǒng)記錄到現(xiàn)場(chǎng)痕跡，為改善方案的實(shí)施與效果評(píng)估提供支持。完整的證據(jù)鏈條有助于追溯問(wèn)題解決過(guò)程，分析改善措施的效果，為后續(xù)業(yè)務(wù)決策提供參PART5業(yè)務(wù)影響闡述闡述數(shù)據(jù)異常對(duì)業(yè)務(wù)的具業(yè)務(wù)影響闡述闡述數(shù)據(jù)異常對(duì)業(yè)務(wù)的具體影響，如原料浪費(fèi)導(dǎo)致明確問(wèn)題的嚴(yán)重性。業(yè)務(wù)影響闡述幫助業(yè)務(wù)人員理解數(shù)據(jù)異常對(duì)業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)、利潤(rùn)等的負(fù)面影響，增強(qiáng)解決問(wèn)題的緊迫感。改善建議”的溝通模板取代專(zhuān)業(yè)術(shù)語(yǔ)，清晰呈現(xiàn)數(shù)數(shù)據(jù)事實(shí)呈現(xiàn)為溝通提供客觀依據(jù)，使業(yè)務(wù)人員易于理解財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)背后的業(yè)務(wù)問(wèn)題。針對(duì)性改善建議采納率提升策略每日業(yè)務(wù)動(dòng)態(tài)記錄養(yǎng)成每日花20分鐘記錄業(yè)務(wù)動(dòng)態(tài)的習(xí)慣，及時(shí)捕捉業(yè)務(wù)變化與數(shù)據(jù)異常，為經(jīng)營(yíng)分析提供一手資料。每日記錄有助于財(cái)務(wù)人員保持對(duì)業(yè)務(wù)