企業(yè)預算管理的解決方案

企業(yè)預算管理的解決方案為企業(yè)的經(jīng)營者、投資者和股東描述企業(yè)未來經(jīng)營發(fā)展藍圖協(xié)調(diào)企業(yè)各部門的工作控制的工具企業(yè)為什么需要預算管理考核的標準企業(yè)預算管理的重點與難點預算內(nèi)容不同預算的編制期間不同集團公司預算的上報下批流程與單一企業(yè)的預算編制不同如何實現(xiàn)預算對企業(yè)業(yè)務流程的控制全面的預算分析企業(yè)的短期計劃可以到周指導短期執(zhí)行多層次計劃預算規(guī)劃企業(yè)的戰(zhàn)略計劃3-5年長期計劃預算企業(yè)的年度計劃可以按年、季、月編制考核控制的依據(jù)預測主要業(yè)務流程預算執(zhí)行與控制預算編制基礎設置與樣表管理預算分析編制方法零基預算基數(shù)加因數(shù)預算基于預測的預算比率預算內(nèi)置業(yè)務規(guī)則預算公式定義法手工錄入對業(yè)務活動進行預算控制預算管理預算哪里去了？生產(chǎn)制造市場銷售采購外協(xié)運營與投資滾動預算時間期間1期間2期間3期間n期間n+1預測模型預算分析單一期間的預算查詢分析多期間預算查詢分析預算數(shù)與實時的實際數(shù)比較分析預算結構分析預算差異分析時間(年/季/日/時)對象(部門/員工/項目)元素(實物/時間/貨幣)資金集中管理的解決方案資金均衡、有效的流動是集團生存和發(fā)展的基礎?；I資投資活動所產(chǎn)生的資金流量日常經(jīng)營應收管理應付管理報賬中心籌資投資票據(jù)管理現(xiàn)金流量經(jīng)營活動所產(chǎn)生的資金流量長期計劃銷售計劃生產(chǎn)計劃采購計劃費用計劃損益表現(xiàn)金流量表資產(chǎn)負債表資金流入資金流出資金流出投資計劃短期預測資金流入銷售定單應收款應收票據(jù)存款到期經(jīng)常性收入資金流出采購定單應付款應付票據(jù)貸款到期經(jīng)常性支付資金管理的整體方案近幾年，隨著經(jīng)濟改革向更深次發(fā)展，許多大型集團在探索將包容于財務管理范疇的資金管理從傳統(tǒng)的財務管理中分離出來，重新分別界定財務管理與資金管理的內(nèi)涵，并成立兩個相對獨立的職能機構：財務部與資金結算中心（或企業(yè)內(nèi)部銀行），以適應企業(yè)管理以財務管理為中心，財務管理以資金管理為中心的財務與會計改革思路。國務院、省委、省政府對這一作法給予充分肯定（國辦發(fā)[2000]64號文件、粵府[1996]52號文件、財政部財工字（1997）346號文件等。）結算中心模式結算中心是由企業(yè)集團內(nèi)部設立的，辦理內(nèi)部各成員或分公司現(xiàn)金收付或者往來結算的專門機構。結算中心一般是一個獨立的財務核算主體。主要職能：結算中心模式資金結算職能。負責集團各成員單位日常的往來結算。資金調(diào)控職能。對資金活動的流量與流向、合理與合法、時間等實施日常調(diào)節(jié)與控制資金管理職能。通過資金管理達到既滿足企業(yè)集團內(nèi)部各成員單位相對獨立的資金活動，又必須服從集團資金管理的整體要求。資金籌措職能。向銀行或其它金融機構籌措公司所需的資金

信貸職能。用調(diào)劑出來和籌措回來的資金以銀行信貸方式發(fā)放給