企業(yè)內(nèi)部控制練習(xí)題與參考答案

企業(yè)內(nèi)部控制練習(xí)題與參考答案一、單選題（共30題，每題1分，共30分）1.()不是財(cái)務(wù)報(bào)告至少應(yīng)當(dāng)?shù)膬?nèi)容。A、資產(chǎn)負(fù)債表B、利潤表C、現(xiàn)金流量表D、所有者(股東)權(quán)益變動(dòng)表正確答案：D2.下列各項(xiàng)中，不是內(nèi)部控制實(shí)施主體的是（）。A、監(jiān)事會(huì)B、董事會(huì)C、全體員工D、外部審計(jì)機(jī)構(gòu)正確答案：D3.上市公司董事會(huì)下設(shè)的審計(jì)委員會(huì)、薪酬與考核委員會(huì)中，獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)占多數(shù)并擔(dān)任負(fù)責(zé)人，審計(jì)委員會(huì)中至少還應(yīng)有()獨(dú)立董事是會(huì)計(jì)專業(yè)人士。A、四名B、兩名C、三名D、一名正確答案：D4.在企業(yè)的組織構(gòu)架中，關(guān)于審計(jì)委員會(huì)的描述，下列說法中錯(cuò)誤的是（）。A、定期參與財(cái)會(huì)會(huì)議，以了解各項(xiàng)財(cái)會(huì)議題與爭端B、能夠?qū)ν獠繉徲?jì)師的工作進(jìn)行評(píng)估C、積極參與公司營運(yùn)的決策D、要求審計(jì)委員會(huì)成員具備獨(dú)立性正確答案：C5.標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告不應(yīng)當(dāng)包括的要素為（）。A、收件人B、標(biāo)題C、引言段D、說明段正確答案：D6.下列選項(xiàng)中，發(fā)出時(shí)不需要經(jīng)過特別授權(quán)的物資有（）。A、貴重商品B、設(shè)備C、大批存貨D、危險(xiǎn)品正確答案：B7.下列各項(xiàng)哪一項(xiàng)不屬于企業(yè)的售后服務(wù)。()A、三包B、保修C、打折D、召回正確答案：C8.()是由企業(yè)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層和全體員工實(shí)施的、旨在實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)的過程。A、內(nèi)部控制B、內(nèi)部會(huì)計(jì)控制C、內(nèi)部管理D、內(nèi)部監(jiān)督正確答案：A9.內(nèi)部信息溝通是指（）。A、企業(yè)與利益相關(guān)者之間信息的溝通B、通過正式系統(tǒng)以外的途徑進(jìn)行的溝通C、企業(yè)經(jīng)營、管理所需的內(nèi)部信息、外部信息在企業(yè)內(nèi)部的傳遞與共享D、在企業(yè)正式結(jié)構(gòu)、層次系統(tǒng)進(jìn)行的溝通正確答案：C10.企業(yè)在日常監(jiān)督、專項(xiàng)監(jiān)督和年度評(píng)價(jià)工作中，應(yīng)當(dāng)充分發(fā)揮內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作組的作用。內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作組應(yīng)當(dāng)根據(jù)現(xiàn)場測(cè)試獲取的證據(jù)。對(duì)內(nèi)部控制缺陷進(jìn)行初步認(rèn)定，并按其影響程度分為()。A、重要缺陷和一般缺陷B、重大缺陷和一般缺陷C、重大缺陷和重要缺陷D、重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷正確答案：D11.以下不是信息系統(tǒng)開發(fā)的方式有（）。A、外購調(diào)試B、業(yè)務(wù)外包C、自行開發(fā)D、聯(lián)合開發(fā)正確答案：D12.信息的溝通對(duì)企業(yè)來說是至關(guān)重要的，需要引起各個(gè)企業(yè)的重視。下列說法錯(cuò)誤的是()。A、內(nèi)部信息傳遞沒有風(fēng)險(xiǎn)B、內(nèi)部報(bào)告系統(tǒng)缺失、功能不健全、內(nèi)容不完整，可能影響生產(chǎn)經(jīng)營有序運(yùn)行C、內(nèi)部信息傳遞不通暢不及時(shí)，可能導(dǎo)致決策失誤相關(guān)政策措施難以落實(shí)D、內(nèi)部信息傳遞中泄露商業(yè)秘密，可能削弱企業(yè)核心競爭力正確答案：A13.企業(yè)文化、發(fā)展戰(zhàn)略屬于（）類應(yīng)用指引。A、控制活動(dòng)類B、內(nèi)部環(huán)境類C、控制手段類D、控制審計(jì)類正確答案：B14.《企業(yè)內(nèi)控應(yīng)用指引第9號(hào)--銷售業(yè)務(wù)》的出發(fā)點(diǎn)是（）。A、促進(jìn)企業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量B、加強(qiáng)企業(yè)核心競爭力C、防范企業(yè)市場風(fēng)險(xiǎn)D、促進(jìn)企業(yè)銷售穩(wěn)定增長、擴(kuò)大市場份額正確答案：D15.下列各項(xiàng)中，不能增加企業(yè)核心競爭力的是（）。A、購買生產(chǎn)專利權(quán)B、創(chuàng)新生產(chǎn)技術(shù)C、聘用服務(wù)外包商D、產(chǎn)品差異化正確答案：C16.企業(yè)編制財(cái)務(wù)報(bào)告,應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注會(huì)計(jì)政策和()。A、會(huì)計(jì)估計(jì)B、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則C、會(huì)計(jì)計(jì)量D、會(huì)計(jì)方法正確答案：A17.重要和技術(shù)性較強(qiáng)的采購業(yè)務(wù)，由（）。A、董事長決策和審批B、總經(jīng)理決策和審批C、請(qǐng)購部門論證，決策和審批D、專家進(jìn)行論證，實(shí)行集體決策和審批正確答案：D18.注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)按照（）的方法實(shí)施審計(jì)工作。A、從后往前B、自上而下C、自下而上D、從前往后正確答案：B19.貨幣資金內(nèi)部控制環(huán)境是對(duì)企業(yè)貨幣資金內(nèi)部控制的建立和實(shí)施有重大影響的因素的統(tǒng)稱。貨幣資金內(nèi)部控制環(huán)境中的決定性因素是()。A、管理決策者B、員工的業(yè)務(wù)素質(zhì)C、員工的職業(yè)道德D、內(nèi)部審計(jì)正確答案：A20.在實(shí)施審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對(duì)內(nèi)部控制的有效性發(fā)表審計(jì)意見的責(zé)任主體是（）。A、董事會(huì)B、注冊(cè)會(huì)計(jì)師C、股東大會(huì)D、監(jiān)事會(huì)正確答案：B21.企業(yè)的籌資方案一般由（）提出。A、需求部門B、財(cái)務(wù)部門C、生產(chǎn)部門D、籌資部門正確答案：B22.（）是采購決策最關(guān)鍵的環(huán)節(jié)，也是最終確定供應(yīng)商，簽訂采購合同的依據(jù)。A、采購方式的選擇B、驗(yàn)收程序C、價(jià)格談判D、供應(yīng)商的選擇正確答案：C23.重大擔(dān)保業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)報(bào)批準(zhǔn)的機(jī)構(gòu)是（）。A、股東會(huì)B、審計(jì)委員會(huì)C、董事會(huì)或類似權(quán)力機(jī)構(gòu)D、戰(zhàn)略委員會(huì)正確答案：C24.（），科索委員會(huì)提出了《內(nèi)部控制--整合框架》，該框架是內(nèi)部控制發(fā)展歷程中一座重要的里程碑。A、2013年5月B、1992年9月C、2008年5月D、2010年4月正確答案：B25.研發(fā)外包單位的職業(yè)道德缺失導(dǎo)致的泄露機(jī)密、不履行承諾、提供虛假信息等會(huì)給企業(yè)造成損失，該風(fēng)險(xiǎn)屬于()。A、壯大競爭對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)B、外包單位選擇的風(fēng)險(xiǎn)C、研發(fā)外包溝通風(fēng)險(xiǎn)D、研發(fā)外包知識(shí)產(chǎn)權(quán)風(fēng)險(xiǎn)正確答案：B26.建立研發(fā)項(xiàng)目管理制度和（），建立信息反饋制度和研發(fā)項(xiàng)目重大事項(xiàng)報(bào)告制度，嚴(yán)格落實(shí)崗位責(zé)任制。A、工作量B、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)C、崗位制度D、獎(jiǎng)懲制度正確答案：B27.企業(yè)內(nèi)部各管理層級(jí)之間通過內(nèi)部報(bào)告為載體和形式傳遞生產(chǎn)經(jīng)營管理信息的過程是（）。A、信息和溝通B、責(zé)任制度C、信息系統(tǒng)D、內(nèi)部信息傳遞正確答案：D28.()是企業(yè)實(shí)施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)。A、內(nèi)部環(huán)境B、外部下境C、組織架構(gòu)D、人力資源正確答案：A29.企業(yè)購入或者以支付土地出讓金等方式取得的土地使用權(quán)，應(yīng)當(dāng)取得的文件證明是（）。A、已經(jīng)繳納土地使用權(quán)稅證明B、土地使用權(quán)有效證明文件C、發(fā)票D、政府的批準(zhǔn)正確答案：B30.為避免舞弊事件的發(fā)生，針對(duì)員工操守、價(jià)值觀與能力的管理和控制，第一道防線是（）。A、在員工聘任和人才選拔時(shí)，審慎排除道德及能力不勝任的應(yīng)征者B、由審計(jì)委員會(huì)建立員工舉報(bào)的制度C、落實(shí)行為守則，并提供道德與職能訓(xùn)練D、發(fā)現(xiàn)員工有不當(dāng)行為或不適任征兆時(shí)，必須立即處理正確答案：A二、多選題（共34題，每題1分，共34分）1.內(nèi)部控制缺陷按其影響程度分為（）。A、重要缺陷B、組合缺陷C、一般缺陷D、重大缺陷正確答案：ACD2.擔(dān)保申請(qǐng)人出現(xiàn)下列情形之一的，不得提供擔(dān)保的有（）。A、擔(dān)保項(xiàng)目不符合國家法律法規(guī)和本企業(yè)擔(dān)保政策的B、擔(dān)保申請(qǐng)人已進(jìn)入重組、托管、兼并或破產(chǎn)清算程序的C、擔(dān)保申請(qǐng)人已經(jīng)變更法定代表人的D、擔(dān)保申請(qǐng)人財(cái)務(wù)狀況惡化、資不抵債、管理混亂、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)較大的E、擔(dān)保申請(qǐng)人與其他企業(yè)出現(xiàn)較大經(jīng)濟(jì)糾紛，面臨法律訴訟且可能承擔(dān)較大賠償責(zé)任的F、擔(dān)保申請(qǐng)人與本企業(yè)已經(jīng)發(fā)生過擔(dān)保糾紛且仍未妥善解決的，或不能及時(shí)足額交納擔(dān)保費(fèi)用的正確答案：ABDEF3.內(nèi)部控制框架的組成要素有（）。A、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估B、控制環(huán)境C、控制活動(dòng)D、信息與溝通E、監(jiān)督正確答案：ABCDE4.按照規(guī)范要求“三重一大”必須實(shí)行集體決策，下列屬于集體決策的有（）。A、總經(jīng)理辦公會(huì)決策B、決策會(huì)議C、聯(lián)簽制度D、董事長決策E、股東會(huì)決策F、董事會(huì)決策正確答案：ABCEF5.企業(yè)應(yīng)當(dāng)對(duì)合同文本進(jìn)行嚴(yán)格審核，重點(diǎn)關(guān)注的內(nèi)容有（）。A、合同的主體、內(nèi)容和形式是否合法B、對(duì)方當(dāng)事人是否具有履約能力C、合同是否已經(jīng)法定代表人簽署D、合同內(nèi)容是否符合企業(yè)的經(jīng)濟(jì)利益E、合同權(quán)利和義務(wù)、違約責(zé)任和爭議解決條款是否明確F、合同是否已經(jīng)加蓋公章正確答案：ABDE6.影響企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的因素包括（）。A、宏觀環(huán)境B、行業(yè)環(huán)境及競爭對(duì)手C、企業(yè)資源D、核心競爭力正確答案：ABCD7.組織架構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)包括（）兩個(gè)方面。A、組織機(jī)構(gòu)方面的風(fēng)險(xiǎn)B、缺乏執(zhí)行力風(fēng)險(xiǎn)C、治理結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)D、機(jī)構(gòu)形同虛設(shè)的風(fēng)險(xiǎn)正確答案：AC8.《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》是由()聯(lián)合發(fā)布的。A、證監(jiān)會(huì)B、審計(jì)署C、銀監(jiān)會(huì)D、財(cái)政部E、保監(jiān)會(huì)正確答案：ABCDE9.下列制度安排中，能夠有效地保護(hù)財(cái)產(chǎn)物資安全完整的有（）。A、購買財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)B、對(duì)財(cái)產(chǎn)物資進(jìn)行定期盤點(diǎn)C、定期進(jìn)行賬實(shí)核對(duì)D、對(duì)財(cái)產(chǎn)物資保持完整的記錄正確答案：ABCD10.存貨業(yè)務(wù)的不相容崗位主要包括（）。A、請(qǐng)購與審批B、保管與相關(guān)會(huì)計(jì)記錄C、采購與驗(yàn)收、付款D、發(fā)出的申請(qǐng)與審批正確答案：ABCD11.企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立投資管理臺(tái)賬，用來記錄和反映的內(nèi)容有（）。A、持股比例B、投資收益C、投資對(duì)象D、投資的資金來源E、投資金額F、投資期限正確答案：ABCDEF12.與企業(yè)日常生產(chǎn)經(jīng)營相關(guān)的外包業(yè)務(wù)，主要有（）。A、客戶服務(wù)B、委托加工C、研發(fā)D、可行性研究正確答案：ABCD13.企業(yè)對(duì)于壓力過重的員工，應(yīng)如何愛解只緊張的心里，確保其身心健康。()A、加強(qiáng)員工的培訓(xùn)B、建立內(nèi)部員工熱線C、給予員工充分的休假D、加強(qiáng)工會(huì)建設(shè)正確答案：BCD14.籌資業(yè)務(wù)的不相容崗位包括()。A、籌資合同或協(xié)議的審批與訂立B、與籌資有關(guān)的各種款項(xiàng)償付的審批與執(zhí)行C、籌資業(yè)務(wù)的執(zhí)行與相關(guān)會(huì)計(jì)記錄D、籌資方案的擬訂與決策正確答案：ABCD15.企業(yè)建立與實(shí)施內(nèi)部控制，應(yīng)當(dāng)遵循一定的原則，下列屬于該原則的有()。A、重要性原則B、全面性原則C、制衡性原則D、成本效益原則正確答案：ABCD16.企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部報(bào)告的評(píng)估制度，定期對(duì)內(nèi)部報(bào)告的形成和使用進(jìn)行全面評(píng)估，重點(diǎn)關(guān)注內(nèi)部報(bào)告的()。A、安全性B、及時(shí)性C、合法性D、有效性正確答案：ABD17.研發(fā)核心技術(shù)人員一般包括（）。A、在各方面承擔(dān)主要責(zé)任的業(yè)務(wù)人員B、研發(fā)團(tuán)隊(duì)負(fù)責(zé)人C、總經(jīng)理D、主要技術(shù)骨干正確答案：ABD18.人力資源管理所關(guān)注以下內(nèi)容（）。A、員工的評(píng)價(jià)B、人員的招聘C、人員的培訓(xùn)D、員工的家庭正確答案：ABC19.下列關(guān)于固定資產(chǎn)的處置方式中正確的有（）。A、固定資產(chǎn)處置價(jià)格應(yīng)報(bào)經(jīng)企業(yè)授權(quán)部門或人員審批后確定B、固定資產(chǎn)的處置應(yīng)由固定資產(chǎn)管理部門和使用部門以外的其他部門或人員辦理C、對(duì)于重大固定資產(chǎn)的處置，應(yīng)當(dāng)采取集體合議審批制度，并建立集體審批記錄機(jī)制D、對(duì)于重大的固定資產(chǎn)處置,應(yīng)當(dāng)考慮聘請(qǐng)具有資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估正確答案：ACD20.控制手段類指引包括（）。A、合同管理B、信息系統(tǒng)C、內(nèi)部信息傳遞D、人力資源正確答案：ABC21.工程招標(biāo)的原則有()。A、投標(biāo)單位不得少于3家B、公平、公正、公開C、合理設(shè)定中標(biāo)條件D、符合招投標(biāo)法的規(guī)定正確答案：ABCD22.信息系統(tǒng)運(yùn)行維護(hù)的安全保障機(jī)制有()。A、數(shù)據(jù)的備份和恢復(fù)B、對(duì)整個(gè)系統(tǒng)運(yùn)行過程的監(jiān)控機(jī)制C、系統(tǒng)殺毒D、清楚系統(tǒng)運(yùn)行過程中的異常任務(wù)正確答案：ABD23.企業(yè)實(shí)施發(fā)展戰(zhàn)略，需要從()軟硬件方面進(jìn)行配套建設(shè)。A、信息系統(tǒng)B、組織架構(gòu)C、企業(yè)文化D、人力資源管理制度正確答案：ABCD24.銷售與收款不相容職務(wù)分離的要點(diǎn)有()。A、銷售合同的審批、簽訂與辦理發(fā)貨職務(wù)相分離B、銷售業(yè)務(wù)經(jīng)辦與發(fā)票開具、管理職務(wù)相分離C、銷售退回貨品的驗(yàn)收、處置與相關(guān)會(huì)計(jì)記錄職務(wù)相分離D、銷售貨款的確認(rèn)、回收與相關(guān)會(huì)計(jì)記錄職務(wù)相分離正確答案：ABCD25.戰(zhàn)略委員會(huì)工作的范圍包括()。A、對(duì)公司營銷戰(zhàn)略提出建議B、對(duì)公司產(chǎn)品戰(zhàn)略提出建議C、考慮公司的長期發(fā)展規(guī)劃D、對(duì)公司融資方案進(jìn)行研究正確答案：ABCD26.自主研發(fā)是指企業(yè)依靠自身的科研力量，獨(dú)立完成項(xiàng)目，包括（）。A、引進(jìn)消化B、原始創(chuàng)新C、在引進(jìn)消化基礎(chǔ)上的再創(chuàng)新D、集成創(chuàng)新正確答案：BCD27.合同管理中應(yīng)關(guān)注的主要風(fēng)險(xiǎn)()。A、合同履行的風(fēng)險(xiǎn)B、合同訂立的風(fēng)險(xiǎn)C、合同解除的風(fēng)險(xiǎn)D、合同糾紛的風(fēng)險(xiǎn)正確答案：ABD28.從治理結(jié)構(gòu)層面上，組織構(gòu)架設(shè)計(jì)運(yùn)行的主要風(fēng)險(xiǎn)是()。A、缺乏執(zhí)行力B、治理結(jié)構(gòu)形同虛設(shè)C、缺乏良性運(yùn)行機(jī)制D、缺乏科學(xué)決策正確答案：ABCD29.實(shí)現(xiàn)環(huán)境保護(hù)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)采取的措施有（）。A、建立廢料回收和循環(huán)利用制度B、實(shí)現(xiàn)清潔生產(chǎn)C、推行集約化生產(chǎn)D、加強(qiáng)對(duì)三廢的綜合治理E、加大環(huán)境保護(hù)投入正確答案：ABDE30.組織架構(gòu)分為（）層面。A、審核B、監(jiān)督C、內(nèi)部機(jī)構(gòu)D、治理結(jié)構(gòu)正確答案：CD31.信息系統(tǒng)的運(yùn)行和維護(hù)主要包含（）方面的內(nèi)容。A、日常運(yùn)行維護(hù)B、系統(tǒng)變更C、系統(tǒng)管理D、安全管理正確答案：ABD32.全面預(yù)算工作不相容崗位一般包括()。A、預(yù)算編制與預(yù)算調(diào)整B、預(yù)算編制與預(yù)算審批C、預(yù)算審批與預(yù)算執(zhí)行D、預(yù)算執(zhí)行與預(yù)算考核正確答案：BCD33.研究成果開發(fā)的主要風(fēng)險(xiǎn)有（）。A、信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)B、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)C、投資風(fēng)險(xiǎn)D、市場風(fēng)險(xiǎn)正確答案：BD34.內(nèi)部監(jiān)督是保障內(nèi)部控制有效性的重要安排，監(jiān)督檢查的方式包括（）。A、持續(xù)性監(jiān)督檢查B、全面性監(jiān)督檢查C、專項(xiàng)監(jiān)督檢查D、動(dòng)態(tài)性監(jiān)督檢查正確答案：AC三、判斷題（共39題，每題1分，共39分）1.涉及到知識(shí)產(chǎn)權(quán)、國家秘密的員工，企業(yè)要與其簽訂保密協(xié)議，要求履行員工的保密義務(wù)。（）A、正確B、錯(cuò)誤正確答案：A2.企業(yè)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照籌資方案確定的用途使用資金，任何情況都不能更改。（）A、正確B、錯(cuò)誤正確答案：B3.重大缺陷應(yīng)由董事會(huì)負(fù)責(zé)整改，接受監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督。（）A、正確B、錯(cuò)誤正確答案：A4.企業(yè)對(duì)于重大的業(yè)務(wù)和事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)實(shí)行集體決策審批或者聯(lián)簽制度，任何個(gè)人不得單獨(dú)進(jìn)行決策或者擅自改變集體決策。()A、正確B、錯(cuò)誤正確答案：A5.研究項(xiàng)目委托外單位承擔(dān)的，應(yīng)當(dāng)采用招標(biāo)、協(xié)議等適當(dāng)方式確定受托單位，簽訂外包合同，約定研究成果的產(chǎn)權(quán)歸屬，研究進(jìn)度和質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)等相關(guān)內(nèi)容。（）A、正確B、錯(cuò)誤正確答案：A6.根據(jù)內(nèi)部控制要求，結(jié)合國家法律法規(guī)、其他企業(yè)信息化進(jìn)展情況等因素制定信息系統(tǒng)建設(shè)整體規(guī)劃。（）A、正確B、錯(cuò)誤正確答案：B7.正式對(duì)外訂立的合同應(yīng)當(dāng)有企業(yè)法定代表人或其授權(quán)代理人的簽章或蓋章。（）A、正確B、錯(cuò)誤正確答案：A8.對(duì)營運(yùn)資金的管理就要統(tǒng)籌協(xié)調(diào)資金的需求，但是沒有必要進(jìn)行全過程的管理。（）A、正確B、錯(cuò)誤正確答案：B9.對(duì)于重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，由企業(yè)根據(jù)規(guī)范要求自行確定。（）A、正確B、錯(cuò)誤正確答案：A10.從內(nèi)部控制有效性的角度說，設(shè)計(jì)的管理制度越多越好，控制得越嚴(yán)越好。（）A、正確B、錯(cuò)誤正確答案：B11.人力資源退出機(jī)制不當(dāng)，可能導(dǎo)致法律訴訟或企業(yè)聲譽(yù)受損。()A、正確B、錯(cuò)誤正確答案：A12.為保持全面預(yù)算的嚴(yán)肅性，企業(yè)經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)下達(dá)的全面預(yù)算必須保持穩(wěn)定，不得調(diào)整。（）A、正確B、錯(cuò)誤正確答案：B13.戰(zhàn)略規(guī)劃是企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的核心和基本內(nèi)容，是為了實(shí)現(xiàn)發(fā)展目標(biāo)而制定的具體規(guī)劃，表明企業(yè)在每個(gè)發(fā)展階段的具體目標(biāo)、工作任務(wù)和實(shí)施路徑。A、正確B、錯(cuò)誤正確答案：B14.為避免采購人員的舞弊，應(yīng)該對(duì)采購人員定期輪崗。（）A、正確B、錯(cuò)誤正確答案：A15.會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。（）A、正確B、錯(cuò)誤正確答案：B16.內(nèi)部控制框架是由控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通和監(jiān)督五個(gè)相互獨(dú)立而又相互聯(lián)系的要素組成。（）A、正確B、錯(cuò)誤正確答案：A17.注冊(cè)會(huì)計(jì)師必須將內(nèi)部控制審計(jì)與財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)整合進(jìn)行（）。A、正確B、錯(cuò)誤正確答案：B18.研究成果的開發(fā)應(yīng)當(dāng)一步到位，開發(fā)成功即大規(guī)模投入生產(chǎn)，迅速占領(lǐng)市場。（）A、正確B、錯(cuò)誤正確答案：B19.企業(yè)內(nèi)部機(jī)構(gòu)和人員的設(shè)置應(yīng)符合內(nèi)部制衡原則，企業(yè)應(yīng)當(dāng)確保內(nèi)部機(jī)構(gòu)、崗位和人員的合理設(shè)置及其職責(zé)權(quán)限的合理劃分，堅(jiān)持不相容職務(wù)相互分離，確保不同機(jī)構(gòu)和崗位之間相互制約、相互監(jiān)督。()A、正確B、錯(cuò)誤正確答案：A20.業(yè)務(wù)外包是指企業(yè)利用專業(yè)化分工優(yōu)勢(shì)，將日常經(jīng)營中的部分業(yè)務(wù)委托給本企業(yè)以外的專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)或其他經(jīng)濟(jì)組織完成的經(jīng)營行為，比如，軟件業(yè)務(wù)、工程項(xiàng)目等。A、正確B、錯(cuò)誤正確答案：B21.對(duì)于影響重大、涉及較高專業(yè)技術(shù)或法律關(guān)系復(fù)雜的合同，應(yīng)當(dāng)組織法律、技術(shù)、財(cái)會(huì)等專業(yè)人員參與談判，必要時(shí)可聘請(qǐng)外部專家參與相關(guān)工作。（）A、正確B、錯(cuò)誤正確答案：A22.內(nèi)部控制審計(jì)對(duì)結(jié)論的可靠性要求高，測(cè)試的樣本量相對(duì)較少（）。A、正確B、錯(cuò)誤正確答案：B23.承擔(dān)評(píng)審任務(wù)的專業(yè)機(jī)構(gòu)不得參與項(xiàng)目建議書的編制。（）A、正確B、錯(cuò)誤正確答案：A24.企業(yè)文化，是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營實(shí)踐中逐步形成的、為整體團(tuán)隊(duì)所認(rèn)同并遵守的價(jià)值觀、經(jīng)營理念和企業(yè)精神，以及在此基礎(chǔ)上形成的行為規(guī)范的總稱。()A、正確B、錯(cuò)誤正確答案：A25.在銷售談判中，談判人員一般可由銷售部門負(fù)責(zé)人指定一名銷售業(yè)務(wù)員和一名銷售內(nèi)勤，設(shè)立法律部門的單位可由法律服務(wù)部派出一名談判人員參加與客戶的談判。()A、正確B、錯(cuò)誤正確答案：A26.董事會(huì)專門委員會(huì)成員全部由董事組成，其中審計(jì)委員會(huì)、提名委員會(huì)、薪酬與考核秀員會(huì)中獨(dú)立董事應(yīng)占多數(shù)并擔(dān)任召集人，審計(jì)委員會(huì)中的獨(dú)立董事可以沒有會(huì)計(jì)專業(yè)人員。A、正確B、錯(cuò)誤正確答案：B27.投資項(xiàng)目的可行性研究與評(píng)估應(yīng)該進(jìn)行崗位分離。()A、正確B、錯(cuò)誤正確答案：A28.重要性原則要求:內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋企業(yè)及其屬單位的各種業(yè)務(wù)和事項(xiàng)，實(shí)現(xiàn)全過程、全員性控制，不存在內(nèi)部控制空