會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)(下)

會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)授課教師：鐘宜彬2第六章教學(xué)要求1理解銷售與應(yīng)收系統(tǒng)的原理

2掌握銷售與應(yīng)收系統(tǒng)的特點(diǎn)和目標(biāo)

3掌握銷售與應(yīng)收系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程

4掌握銷售與應(yīng)收系統(tǒng)數(shù)據(jù)流程

5掌握銷售與應(yīng)收系統(tǒng)功能結(jié)構(gòu)

6掌握銷售與應(yīng)收系統(tǒng)的日常業(yè)務(wù)處理3

重點(diǎn)銷售與應(yīng)收系統(tǒng)的基本原理銷售與應(yīng)收系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程銷售與應(yīng)收系統(tǒng)數(shù)據(jù)流程銷售業(yè)務(wù)和應(yīng)收賬款業(yè)務(wù)的實(shí)際操作銷售流程銷售報(bào)價(jià)單銷售報(bào)價(jià)單是銷售部門根據(jù)企業(yè)銷售政策、產(chǎn)品成本、目標(biāo)利潤(rùn)率、以往價(jià)格資料等，向客戶提出的產(chǎn)品報(bào)價(jià)。一般情況下，銷售部門根據(jù)具體的產(chǎn)品價(jià)格產(chǎn)生報(bào)價(jià)，經(jīng)上級(jí)業(yè)務(wù)審核后提供給客戶。銷售報(bào)價(jià)單錄入方法手工錄入就是整張單據(jù)由手工生成。如果用戶錄入不完整、或者錄入非法信息，系統(tǒng)會(huì)隨時(shí)給予提示，用戶按照提示進(jìn)行處理即可。在保存的當(dāng)前單據(jù)上，用戶才能執(zhí)行修改功能，修改后，即時(shí)保存即可。單據(jù)復(fù)制銷售訂單銷售訂單是購銷雙方共同簽署的、以次確認(rèn)購銷活動(dòng)的標(biāo)志。銷售訂單不僅是銷售管理系統(tǒng)的重要單據(jù)，而且供應(yīng)鏈系統(tǒng)中處于核心地位。銷售訂單反映的業(yè)務(wù)資料是企業(yè)正式確認(rèn)的、具有經(jīng)濟(jì)合法地位的文件，通過它可以直接向客戶銷貨并可查詢銷售訂單的發(fā)貨情況和訂單執(zhí)行狀況，是銷售業(yè)務(wù)中非常重要的管理方式、從而在銷售系統(tǒng)中處于核心地位；同時(shí)在整個(gè)供需鏈系統(tǒng)中也處于非常重要的地位：首先，銷售訂單是物資在銷售業(yè)務(wù)中流動(dòng)的起點(diǎn)，是詳細(xì)記錄企業(yè)物資的循環(huán)流動(dòng)軌跡、累積企業(yè)管理決策所需要的經(jīng)營(yíng)運(yùn)作信息的關(guān)鍵。其次，銷售訂單不僅是銷售業(yè)務(wù)的起源，更是供需鏈整體的業(yè)務(wù)處理源。再次，銷售訂單是供需鏈的重要信息中心之一。最后，銷售訂單是聯(lián)系其它系統(tǒng)和銷售系統(tǒng)的紐帶。銷售訂單錄入方法手工錄入就是整張單據(jù)由手工生成，不需要借助其它單據(jù)或其它系統(tǒng)信息，比較使用適用于雙方傳真交易等不涉及前期計(jì)劃業(yè)務(wù)流程的訂貨。關(guān)聯(lián)生成:銷售訂單可以通過關(guān)聯(lián)銷售報(bào)價(jià)單和銷售合同生成，即將銷售報(bào)價(jià)單或銷售合同作為源單據(jù)，根據(jù)用戶選擇的源單據(jù)自動(dòng)生成銷售訂單。單據(jù)復(fù)制發(fā)貨通知發(fā)貨通知單是銷售部門在確定銷售訂貨成立、向倉庫部門發(fā)出的發(fā)貨通知，從而方便物料的跟蹤與查詢。發(fā)貨通知單是銷售訂單的重要執(zhí)行單據(jù)，其不僅要處理與銷售訂單直接關(guān)聯(lián)的執(zhí)行情況，還要處理銷售出庫單與銷售訂單間接關(guān)聯(lián)的執(zhí)行情況，起到承上啟下的業(yè)務(wù)管理作用。另外，在涉及集團(tuán)內(nèi)部的分銷業(yè)務(wù)處理中，發(fā)貨通知單和退貨通知單是處理集團(tuán)內(nèi)部購銷業(yè)務(wù)和集團(tuán)內(nèi)部調(diào)撥業(yè)務(wù)的重要單據(jù)，并在集團(tuán)企業(yè)賬套間相互傳遞，以完成業(yè)務(wù)流程、相互溝通業(yè)務(wù)信息。發(fā)貨通知錄入在手工錄入就是整張單據(jù)由手工生成，不需要借助其它單據(jù)或其它系統(tǒng)信息，比較適用于沒有正式訂單的零星交易。關(guān)聯(lián)生成:發(fā)貨通知單可以通過關(guān)聯(lián)銷售訂單和銷售發(fā)票生成，即將銷售訂單或銷售發(fā)票作為源單據(jù)，根據(jù)用戶選擇的源單據(jù)自動(dòng)生成發(fā)貨通知單。其中銷售訂單必須是已審核、尚未關(guān)閉的訂單；而發(fā)票必須是已審核未鉤稽的發(fā)票。單據(jù)復(fù)制銷售發(fā)票銷售發(fā)票是購貨單位開給供貨單位，據(jù)以付款、記賬、納稅的依據(jù)。銷售發(fā)票是實(shí)現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)的基本保障，供應(yīng)鏈系統(tǒng)占據(jù)核心地位。首先，銷售發(fā)票是企業(yè)收入的確認(rèn)標(biāo)志，是實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的基本保障。其次，發(fā)票處理是企業(yè)銷售業(yè)務(wù)中最重要、也是最終的環(huán)節(jié)。再者，銷售發(fā)票是供需鏈的重要信息中心之一，是聯(lián)系財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)系統(tǒng)的重要橋梁。第四，發(fā)票是財(cái)務(wù)管理的重要內(nèi)容。發(fā)票所標(biāo)志的營(yíng)業(yè)收入是企業(yè)現(xiàn)金流入量的主要來源，是補(bǔ)償經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中成本費(fèi)用和形成利潤(rùn)的有效保障，因而在企業(yè)理財(cái)中具有重要地位。另外，發(fā)票所記載的應(yīng)收賬款又企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)的一個(gè)重要項(xiàng)目。最后，發(fā)票是財(cái)務(wù)人員據(jù)以記賬、核算成本的重要原始憑證。銷售發(fā)票錄入手工錄入就是整張單據(jù)由手工生成，不需要借助其它單據(jù)或其它系統(tǒng)信息。關(guān)聯(lián)生成:藍(lán)字銷售發(fā)票可以通過關(guān)聯(lián)銷售訂單、銷售合同、藍(lán)字銷售出庫單生成；紅字銷售發(fā)票可以通過關(guān)聯(lián)銷售訂單、銷售合同、紅字銷售出庫單和藍(lán)字銷售發(fā)票生成。單據(jù)復(fù)制銷售發(fā)票鉤稽銷售發(fā)票的鉤稽主要是指發(fā)票與銷售出庫單的鉤稽。鉤稽的主要作用就是進(jìn)行收入和成本的匹配確認(rèn)。鉤稽就是在已審核的發(fā)票單據(jù)界面（1）使用工具條上的【鉤稽】按鈕；（2）選擇〖查看〗→〖鉤稽〗；系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)鉤稽該張單據(jù)，并給予相應(yīng)提示信息；另外，對(duì)已鉤稽的發(fā)票選擇〖查看〗→〖反鉤稽〗，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)反鉤稽該發(fā)票，并給予相應(yīng)提示。鉤稽的條件1、發(fā)票必須為已業(yè)務(wù)審核、未完全鉤稽的發(fā)票；2、鉤稽人必須具有銷售發(fā)票的鉤稽權(quán)限。退貨通知單作為發(fā)貨通知單的反向執(zhí)行單據(jù)，可以作為紅字銷售出庫單的源單據(jù)，執(zhí)行退貨操作。一般來說，退貨通知單可以通過手工錄入、發(fā)貨通知單和發(fā)票關(guān)聯(lián)等方式生成銷售費(fèi)用發(fā)票銷售費(fèi)用發(fā)票主要用來處理銷售過程中發(fā)生的或者代墊的費(fèi)用，如運(yùn)輸費(fèi)用等。銷售費(fèi)用發(fā)票包括“應(yīng)付費(fèi)用發(fā)票”和“應(yīng)收費(fèi)用發(fā)票”兩種，其中應(yīng)付費(fèi)用發(fā)票用于處理銷售時(shí)由銷售方支付銷售費(fèi)用的情況，應(yīng)收費(fèi)用發(fā)票用于處理由銷售方代墊運(yùn)費(fèi)或由銷售方提供運(yùn)輸或服務(wù)的情況。費(fèi)用發(fā)票分為藍(lán)字發(fā)票和紅字發(fā)票，紅字發(fā)票是藍(lán)字發(fā)票的反向單據(jù)，代表費(fèi)用退回，兩者數(shù)量相反，但內(nèi)容一致。費(fèi)用發(fā)票錄入手工錄入就是整張單據(jù)由手工生成，不需要借助其它單據(jù)或其它系統(tǒng)信息。從銷售發(fā)票連屬生成:在已保存的銷售發(fā)票界面上，選擇〖查看〗→〖費(fèi)用發(fā)票〗，系統(tǒng)將調(diào)出一張空白的費(fèi)用發(fā)票錄入界面.

單據(jù)復(fù)制17

銷售與應(yīng)收系統(tǒng)特點(diǎn)業(yè)務(wù)頻繁，數(shù)據(jù)量大數(shù)據(jù)真實(shí)性、準(zhǔn)確性要求高對(duì)象廣泛，實(shí)時(shí)性要求高業(yè)務(wù)內(nèi)容、核算方法復(fù)雜信息加工要求高同其他系統(tǒng)聯(lián)系緊密18訂單銷售19（一）銷售與應(yīng)收系統(tǒng)功能結(jié)構(gòu)圖

銷售與應(yīng)收模塊功能結(jié)構(gòu)分析銷售與應(yīng)收管理系統(tǒng)初始設(shè)置客戶分類設(shè)置客戶檔案設(shè)置銷售類型設(shè)置期初余額設(shè)置其他設(shè)置

業(yè)務(wù)單句處理

賬表輸出

自動(dòng)轉(zhuǎn)賬系統(tǒng)服務(wù)銷售定單輸入銷售發(fā)票輸入收款單輸入退貨處理銷售日?qǐng)?bào)表銷售費(fèi)用表應(yīng)收賬款明細(xì)表銷售人員業(yè)績(jī)表客戶信息等轉(zhuǎn)賬憑證設(shè)置編制轉(zhuǎn)賬憑證自動(dòng)轉(zhuǎn)賬數(shù)據(jù)恢復(fù)系統(tǒng)維護(hù)修改口令數(shù)據(jù)備份20銷售業(yè)務(wù)主要程序銷售報(bào)價(jià)：一方向另一方提出的購銷條款銷售定貨：銷售定單、銷售合同銷售發(fā)貨：執(zhí)行銷售銷售開票：是銷售的重要環(huán)節(jié)，是收入、成本、稅金確認(rèn)的基礎(chǔ)和收款的依據(jù)代墊費(fèi)用：由銷售方代墊、對(duì)方承擔(dān)的費(fèi)用銷售支出：由銷售方承擔(dān)的銷售費(fèi)用委托代銷：所有權(quán)不轉(zhuǎn)移，由受托方代銷銷售月末結(jié)賬應(yīng)收系統(tǒng)流程發(fā)票收款1〖應(yīng)收款管理〗的〖發(fā)票處理〗中，根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)需要，錄入或維護(hù)普通發(fā)票或增值稅發(fā)票。2經(jīng)審核發(fā)票錄入無誤后，〖應(yīng)收款管理〗-〖憑證處理〗，確認(rèn)應(yīng)收賬款并生成憑證。并可查詢系統(tǒng)生成并審核的憑證。3收款業(yè)務(wù)完成后，由結(jié)算中心導(dǎo)入或由現(xiàn)金系統(tǒng)出納手工錄入收款單。4現(xiàn)金系統(tǒng)的收款單審核后，收款信息傳遞至應(yīng)收款管理系統(tǒng)并轉(zhuǎn)換成應(yīng)收款管理系統(tǒng)的收款單或由應(yīng)收會(huì)計(jì)手工錄入收款單。5應(yīng)收款管理系統(tǒng)的收款單審核后，〖應(yīng)收款管理〗的〖憑證處理〗中生成憑證，并在〖應(yīng)收款管理〗的〖結(jié)算〗中核銷收款單與發(fā)票。其他應(yīng)收單錄入、收款1〖應(yīng)收款管理〗的〖其他應(yīng)收單〗中，根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)需要，錄入或維護(hù)其他應(yīng)收單。2經(jīng)審核其他應(yīng)收單錄入無誤后，〖應(yīng)收款管理〗-〖憑證處理〗確認(rèn)其他應(yīng)收款并生成憑3收款業(yè)務(wù)完成后，由結(jié)算中心導(dǎo)入或由現(xiàn)金系統(tǒng)出納手工錄入收款單。4現(xiàn)金系統(tǒng)的收款單審核后，收款信息傳遞至應(yīng)收款管理系統(tǒng)并轉(zhuǎn)換成應(yīng)收款管理系統(tǒng)的收款單或由應(yīng)收會(huì)計(jì)手工錄入收款單。5應(yīng)收款管理系統(tǒng)的收款單審核后，〖應(yīng)收款管理〗的〖憑證處理〗中生成憑證，并在〖應(yīng)收款管理〗的〖結(jié)算〗中核銷其他應(yīng)收單與發(fā)票。未收款退貨1〖應(yīng)收款管理〗的〖發(fā)票處理〗中，根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)需要，錄入或維護(hù)紅字的普通或增值稅發(fā)票。2經(jīng)審核發(fā)票錄入無誤后，〖應(yīng)收款管理〗-〖憑證處理〗，沖回應(yīng)收賬款并生成憑證。3根據(jù)業(yè)務(wù)需要，〖應(yīng)收款管理〗的〖結(jié)算〗中將紅、藍(lán)字發(fā)票核銷。已收款未核銷退款退貨1〖應(yīng)收款管理〗的〖退款〗中，根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)需要，錄入或維護(hù)退款單。2〖應(yīng)收款管理〗的〖發(fā)票處理〗中，根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)需要，錄入或維護(hù)紅字發(fā)票。3經(jīng)審核退款單、紅字發(fā)票錄入無誤后，〖應(yīng)收款管理〗-〖憑證處理〗，沖回收款和應(yīng)收賬款并生成憑證。4〖應(yīng)收款管理〗的〖結(jié)算〗中將退款單與收款單核銷，同時(shí)在〖銷售管理〗-〖結(jié)算〗中對(duì)等核銷紅、藍(lán)字發(fā)票；或者在〖應(yīng)收款管理〗-〖結(jié)算〗中將紅字發(fā)票與退款單核銷，同時(shí)將藍(lán)字發(fā)票與收款單核銷。已收款已核銷退款退貨1〖應(yīng)收款管理〗的〖退款〗中，根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)需要，錄入或維護(hù)退款單。2〖應(yīng)收款管理〗的〖發(fā)票處理〗中，根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)需要，錄入或維護(hù)紅字發(fā)票。3經(jīng)審核退款單、紅字發(fā)票錄入無誤后，〖應(yīng)收款管理〗-〖憑證處理〗，沖回收款和應(yīng)收賬款并生成憑證。4〖應(yīng)收款管理〗的〖結(jié)算〗中將紅字發(fā)票與退款單核銷。壞賬計(jì)提、損失到收回1〖系統(tǒng)設(shè)置〗的〖應(yīng)收款管理〗中，根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)需要，設(shè)置壞賬計(jì)提方法。2〖應(yīng)收款管理〗-〖?jí)馁~處理〗，根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)需要，在選擇備抵法的情況下，計(jì)提/補(bǔ)提/沖銷壞賬準(zhǔn)備并生成憑證。3〖應(yīng)收款管理〗-〖?jí)馁~處理〗，根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)需要，處理壞賬損失并生成憑證。4〖應(yīng)收款管理〗-〖?jí)馁~處理〗，根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)需要，處理壞賬收回并生成憑證。應(yīng)收票據(jù)的收款、貼現(xiàn)、背書、退票1〖應(yīng)收款管理〗的〖票據(jù)處理〗中，根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)需要，錄入或維護(hù)應(yīng)收票據(jù)。2〖應(yīng)收款管理〗-〖票據(jù)處理〗，根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)需要，處理應(yīng)收票據(jù)的收款、貼現(xiàn)、背書、轉(zhuǎn)出、退票。3〖應(yīng)收款管理〗-〖票據(jù)處理〗，根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)需要，處理應(yīng)收票據(jù)的業(yè)務(wù)并生成憑證。采購業(yè)務(wù)流程圖30采購與應(yīng)付系統(tǒng)的特點(diǎn)和目標(biāo)特點(diǎn)：

1數(shù)據(jù)處理量大

2數(shù)據(jù)變化頻繁

3核算方法較復(fù)雜

4與存貨子系統(tǒng)和賬務(wù)系統(tǒng)存在頻繁的數(shù)據(jù)傳遞關(guān)系

5管理要求高目標(biāo)

31采購系統(tǒng)數(shù)據(jù)聯(lián)系32采購訂單管理采購申請(qǐng)單采購申請(qǐng)單是各業(yè)務(wù)部門或計(jì)劃部門根據(jù)主生產(chǎn)計(jì)劃、物料需求計(jì)劃、庫存管理需要、銷售訂貨、或零星需求等實(shí)際情況，向采購部門提請(qǐng)購貨申請(qǐng)、并可批準(zhǔn)采購的業(yè)務(wù)單據(jù)。采購申請(qǐng)的功能在【采購申請(qǐng)單－新增】和【采購申請(qǐng)單－維護(hù)】模塊中都有實(shí)現(xiàn)采購訂單采購訂單是購銷雙方共同簽署的、以確認(rèn)采購活動(dòng)的標(biāo)志，系統(tǒng)中處于采購管理的核心地位。采購訂單是企業(yè)正式確認(rèn)的、具有經(jīng)濟(jì)合法地位的文件，通過它可以直接向供應(yīng)商訂貨并可查詢采購訂單的收料情況和訂單執(zhí)行狀況，是訂貨業(yè)務(wù)工作中非常重要的管理方式。第一，采購訂單是物資在采購業(yè)務(wù)中流動(dòng)的起點(diǎn)，是詳細(xì)記錄企業(yè)物資的循環(huán)流動(dòng)軌跡、累積企業(yè)管理決策所需要的經(jīng)營(yíng)運(yùn)作信息的關(guān)鍵。第二，采購訂單是供需鏈的重要信息中心之一。采購訂單不僅能顯示采購業(yè)務(wù)自身信息，還能通過采購申請(qǐng)獲取來自生產(chǎn)、銷售等系統(tǒng)的信息，將供需鏈整體的信息有機(jī)地聯(lián)系起來，綜合企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，是提高整個(gè)系統(tǒng)的綜合運(yùn)作水平和效率的重要因素。第三，采購訂單是聯(lián)系應(yīng)付款系統(tǒng)和采購系統(tǒng)的紐帶。訂單錄入方式手工錄入就是整張單據(jù)由手工生成，不需要借助其它單據(jù)或其它系統(tǒng)信息，比較適用于雙方傳真交易等不涉及前期計(jì)劃業(yè)務(wù)流程的訂貨。關(guān)聯(lián)生成：采購訂單可以通過關(guān)聯(lián)采購申請(qǐng)單、采購合同以及銷售訂單生成單據(jù)復(fù)制收料通知單是采購部門在物料到達(dá)企業(yè)后，登記由誰驗(yàn)收、由那個(gè)倉庫入庫等情況的詳細(xì)單據(jù)，便于物料的跟蹤與查詢。第一，收料通知單是采購訂單的重要執(zhí)行單據(jù)，其不僅要處理與采購訂單直接關(guān)聯(lián)的執(zhí)行情況，還要處理外購入庫單與采購訂單間接關(guān)聯(lián)的執(zhí)行情況，起到承上啟下的業(yè)務(wù)管理作用。第二，企業(yè)中存在一些受托加工物料，這些物料的暫時(shí)處置權(quán)雖然在本企業(yè)，但所有權(quán)還在委托單位。這些物料只計(jì)算數(shù)量、不需要核算成本，稱為代管物料。收料通知單和退料通知單就是企業(yè)處理代管物料的業(yè)務(wù)單據(jù)。收料通知錄入手工錄入就是整張單據(jù)由手工生成，不需要借助其它單據(jù)或其它系統(tǒng)信息。關(guān)聯(lián)生成收料通知單可以通過關(guān)聯(lián)采購訂單和采購發(fā)票生成。銷售出庫單審核后自動(dòng)生成收料通知單單據(jù)復(fù)制采購發(fā)票采購發(fā)票是供應(yīng)商開給購貨單位，據(jù)以付款、記賬、納稅的依據(jù)。表現(xiàn)在：首先，發(fā)票處理是企業(yè)采購業(yè)務(wù)中重要的一個(gè)環(huán)節(jié)，發(fā)票以有形的單據(jù)流代替企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中無形的資金流動(dòng)軌跡，并與反映物流的外購入庫單一起相互鉤稽，實(shí)現(xiàn)資金流和業(yè)務(wù)流的雙軌并行，從而將整個(gè)物流業(yè)務(wù)流程統(tǒng)一為一個(gè)有機(jī)整體。第二，采購發(fā)票是供需鏈的重要信息中心之一，是聯(lián)系財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)系統(tǒng)的重要橋梁。第三，發(fā)票不僅表現(xiàn)了資金流動(dòng)、同時(shí)也是業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)的法定標(biāo)志。第四，發(fā)票也是財(cái)務(wù)人員據(jù)以記賬、核算成本的重要原始憑證。發(fā)票錄入手工錄入就是整張單據(jù)由手工生成，不需要借助其它單據(jù)或其它系統(tǒng)信息。關(guān)聯(lián)生成：藍(lán)字采購發(fā)票可以通過關(guān)聯(lián)采購訂單、采購合同、藍(lán)字外購入庫單、藍(lán)字委外加工入庫單、銷售發(fā)票生成；紅字采購發(fā)票可以通過關(guān)聯(lián)采購訂單、采購合同、紅字外購入庫單和藍(lán)字采購發(fā)票生成，此時(shí)都要求源單已審核但是未完全關(guān)聯(lián)完畢。單據(jù)復(fù)制退料通知單退料通知單是處理由于質(zhì)量不合格、價(jià)格不正確等因素、或與采購訂單或合同的相關(guān)條款不相符等原因，需要退回給供貨單位的退貨處理的業(yè)務(wù)單據(jù)，是收料通知單的反向操作單據(jù)。第一，作為收料通知單的反向執(zhí)行單據(jù)，可以作為紅字外購入庫單的源單據(jù)，執(zhí)行退貨操作。第二，退料通知單是采購質(zhì)量管理中的不合格品退庫單。在收貨質(zhì)量檢驗(yàn)過程中，不合格品不能入庫，要退回給供應(yīng)商。第三，作為受托加工物料加工完畢、交還委托單位的業(yè)務(wù)處理單據(jù)。退料通知單錄入手工錄入就是整張單據(jù)由手工生成，不需要借助其它單據(jù)或其它系統(tǒng)信息。關(guān)聯(lián)生成:退料通知單可以通過關(guān)聯(lián)收料通知單生成檢驗(yàn)單審核時(shí)自動(dòng)生成退料通知單:如果用戶在【系統(tǒng)設(shè)置】→【采購系統(tǒng)】→【系統(tǒng)設(shè)置】→【采購系統(tǒng)選項(xiàng)】中選擇了<檢驗(yàn)單審核時(shí)自動(dòng)生成退料通知單>選項(xiàng)，則檢驗(yàn)單業(yè)務(wù)審核后會(huì)自動(dòng)根據(jù)不合格的數(shù)量生成一張退料通知單。單據(jù)復(fù)制費(fèi)用發(fā)票費(fèi)用發(fā)票是運(yùn)輸單位開給購貨單位、加工單位開給來料單位等，據(jù)以付款、記賬、納稅的依據(jù)。費(fèi)用發(fā)票可以通過手工錄入、采購發(fā)票連屬等多途徑生成費(fèi)用發(fā)票錄入手工錄入就是整張單據(jù)由手工生成，不需要借助其它單據(jù)或其它系統(tǒng)信息。

采購發(fā)票連屬生成:在已保存的采購發(fā)票界面上，選擇【查看】→【費(fèi)用發(fā)票】，系統(tǒng)將調(diào)出一張空白的費(fèi)用發(fā)票錄入界面。費(fèi)用發(fā)票這種連屬操作還可以分別在【采購發(fā)票—維護(hù)】中完成，選擇一張單據(jù)，使用【費(fèi)用發(fā)票】，如果該單據(jù)沒有生成費(fèi)用發(fā)票，則會(huì)提示：“沒有相關(guān)費(fèi)用發(fā)票，是否需要新增”，單擊【是】后則彈出生成界面，生成費(fèi)用發(fā)票。關(guān)聯(lián)生成:紅字費(fèi)用發(fā)票可以通過關(guān)聯(lián)藍(lán)字費(fèi)用發(fā)票生成，即將費(fèi)用發(fā)票等作為源單據(jù)，根據(jù)用戶選擇的源單據(jù)自動(dòng)生成費(fèi)用發(fā)票。單據(jù)復(fù)制應(yīng)付款系統(tǒng)流程發(fā)票錄入、付款1〖應(yīng)付款管理〗的〖發(fā)票處理〗中，根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)需要，錄入或維護(hù)普通發(fā)票或增值稅發(fā)票。2經(jīng)審核發(fā)票錄入無誤后，〖應(yīng)付款管理〗-〖憑證處理〗，確認(rèn)應(yīng)付賬款并生成憑證。3根據(jù)業(yè)務(wù)需要，〖應(yīng)付款管理〗的〖付款申請(qǐng)單〗錄入或維護(hù)付款申請(qǐng)單。4經(jīng)審核付款申請(qǐng)單后，付款申請(qǐng)單信息傳遞至結(jié)算中心付款并自動(dòng)生成付款單或由現(xiàn)金系統(tǒng)出納付款后手工錄入付款單或付款后用付款申請(qǐng)單下推付款單。5現(xiàn)金系統(tǒng)的付款單審核后，付款信息傳遞至應(yīng)付款管理系統(tǒng)并轉(zhuǎn)換成應(yīng)付款管理系統(tǒng)的付款單或由應(yīng)付會(huì)計(jì)手工錄入付款單。6應(yīng)付款管理系統(tǒng)的付款單審核后，〖應(yīng)付款管理〗的〖憑證處理〗中生成憑證，并在〖應(yīng)付款管理〗的〖結(jié)算〗中核銷付款單與發(fā)票。其他應(yīng)付單錄入、付款1〖應(yīng)付款管理〗的〖其他應(yīng)付單〗中，根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)需要，錄入或維護(hù)其他應(yīng)付單。2經(jīng)審核其他應(yīng)付單錄入無誤后，〖應(yīng)付款管理〗-〖憑證處理〗，確認(rèn)其他應(yīng)付款并生成憑證。3根據(jù)業(yè)務(wù)需要，〖應(yīng)付款管理〗的〖付款申請(qǐng)單〗錄入或維護(hù)付款申請(qǐng)單。4經(jīng)審核付款申請(qǐng)單后，付款申請(qǐng)單信息傳遞至結(jié)算中心付款并自動(dòng)生成付款單或由現(xiàn)金系統(tǒng)出納付款后手工錄入付款單。5現(xiàn)金系統(tǒng)的付款單審核后，付款信息傳遞至應(yīng)付款管理系統(tǒng)并轉(zhuǎn)換成應(yīng)付款管理系統(tǒng)的付款單或由應(yīng)付會(huì)計(jì)手工錄入付款單。6應(yīng)付款管理系統(tǒng)的付款單審核后，〖應(yīng)付款管理〗的〖憑證處理〗中生成憑證，并在〖應(yīng)付款管理〗的〖結(jié)算〗中核銷付款單與其他應(yīng)付單。未付款退貨1〖應(yīng)付款管理〗的〖發(fā)票處理〗中，根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)需要，錄入或維護(hù)紅字的普通或增值稅發(fā)票。2經(jīng)審核發(fā)票錄入無誤后，〖應(yīng)付款管理〗-〖憑證處理〗，沖回應(yīng)付賬款并生成憑證。并可查詢系統(tǒng)生成并審核的憑證。3根據(jù)業(yè)務(wù)需要，〖應(yīng)付款管理〗的〖結(jié)算〗中將紅、藍(lán)字發(fā)票核銷。已付款未核銷退款退貨1〖應(yīng)付款管理〗的〖退款〗中，根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)需要，錄入或維護(hù)退款單。2〖應(yīng)付款管理〗的〖發(fā)票處理〗中，根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)需要，錄入或維護(hù)紅字發(fā)票。3經(jīng)審核退款單、紅字發(fā)票錄入無誤后，〖應(yīng)付款管理〗-〖憑證處理〗，沖回付款和應(yīng)付賬款并生成憑證。并可查詢系統(tǒng)生成并審核的憑證。4〖應(yīng)付款管理〗的〖結(jié)算〗中將退款單與付款單核銷，同時(shí)核銷紅、藍(lán)字發(fā)票；或者在〖應(yīng)付款管理〗的〖結(jié)算〗中將紅字發(fā)票與退款單核銷，同時(shí)將藍(lán)字發(fā)票與付款單核銷。已付款已核銷退款退貨1〖應(yīng)付款管理〗的〖退款〗中，根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)需要，錄入或維護(hù)退款單。2〖應(yīng)付款管理〗的〖發(fā)票處理〗中，根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)需要，錄入或維護(hù)紅字發(fā)票。3經(jīng)審核退款單、紅字發(fā)票錄入無誤后，〖應(yīng)付款管理〗-〖憑證處理〗，沖回付款和應(yīng)付賬款并生成憑證。并可查詢〖存貨核算〗系統(tǒng)生成并審核的憑證。4〖應(yīng)付款管理〗的〖結(jié)算〗中將紅字發(fā)票與退款單核銷，同時(shí)將藍(lán)字發(fā)票與付款單核銷。應(yīng)付票據(jù)新增應(yīng)付票據(jù)開出應(yīng)付票據(jù)后，票據(jù)到期必須承擔(dān)付款的責(zé)任，此時(shí)要進(jìn)行付款處理，如果由于資金不足、票據(jù)過期等多種原因，導(dǎo)致票據(jù)不能兌付時(shí)，必須進(jìn)行退票處理。付款:在“應(yīng)付票據(jù)序時(shí)簿”界面單擊【付款】，可以對(duì)應(yīng)付票據(jù)進(jìn)行付款操作。只有審核后的應(yīng)付票據(jù)才可以進(jìn)行付款處理。應(yīng)付票據(jù)付款憑證只能在〖憑證處理〗→〖憑證-生成〗中處理生成。退票:在“應(yīng)付票據(jù)序時(shí)簿”界面單擊【退票】，可以對(duì)應(yīng)付票據(jù)進(jìn)行退票操作。目前只對(duì)審核后的應(yīng)付票據(jù)提供退票處理。倉庫系統(tǒng)流程外購入庫單外購入庫單，又稱收貨單、驗(yàn)收入庫單等，是確認(rèn)貨物入庫的書面證明。外購入庫單供應(yīng)鏈系統(tǒng)中具有非常重要的意義：首先，它是體現(xiàn)庫存業(yè)務(wù)的重要單據(jù)，供應(yīng)鏈系統(tǒng)的最大特色是以獨(dú)立于企業(yè)物流的有形的單據(jù)流轉(zhuǎn)代替業(yè)務(wù)中無形的存貨流轉(zhuǎn)軌跡，從而將整個(gè)物流業(yè)務(wù)流程統(tǒng)一為一個(gè)有機(jī)整體。外購入庫單不僅表現(xiàn)了貨物轉(zhuǎn)移、同時(shí)也是所有權(quán)實(shí)際轉(zhuǎn)移的重要標(biāo)志。其次，外購入庫單是貨幣資金轉(zhuǎn)為儲(chǔ)備資金的標(biāo)志。外購入庫單一方面表現(xiàn)了實(shí)物的流入，形成儲(chǔ)備資金，另一方面預(yù)示著貨幣資金的流出、或債務(wù)的產(chǎn)生.第三，外購入庫單也是財(cái)務(wù)人員據(jù)以記賬、核算成本的重要原始憑證。外購入庫單錄入手工錄入就是整張單據(jù)由手工生成，不需要借助其它單據(jù)或其它系統(tǒng)信息，比較適用于沒有正式訂單的零星入庫。

關(guān)聯(lián)生成：藍(lán)字外購入庫單可以通過關(guān)聯(lián)采購訂單、收料通知單、采購檢驗(yàn)申請(qǐng)單和采購發(fā)票生成，紅字外購入庫單可以通過關(guān)聯(lián)藍(lán)字外購入庫單、退料通知單、紅字采購發(fā)票生成。這幾種關(guān)聯(lián)操作還可以分別在〖單據(jù)序時(shí)簿〗→〖采購訂單〗、〖收料通知單〗、〖退料通知單〗、〖外購入庫單〗、〖采購發(fā)票〗中完成，選擇一張?jiān)磫螕?jù)或一張單據(jù)中的若干條目，使用〖下推〗→〖生成外購入庫單〗，在彈出的生成界面操作，生成外購入庫單。單據(jù)復(fù)制產(chǎn)品入庫單產(chǎn)品入庫單是處理完工產(chǎn)品入庫的單據(jù),產(chǎn)品入庫單也是財(cái)務(wù)人員據(jù)以記賬、核算成本的重要原始憑證，產(chǎn)品入庫確認(rèn)后，需要手工填入或引入入庫成本、或從成本核算中自動(dòng)取數(shù)。產(chǎn)品入庫單可以通過

手工新增、關(guān)聯(lián)生成、單據(jù)復(fù)制等增加。其它入庫單其它入庫單是處理其它類型的產(chǎn)品入庫的單據(jù),其它入庫單也是財(cái)務(wù)人員據(jù)以記賬、核算成本的重要原始憑證，其它入庫確認(rèn)后，需要手工填入成本。其它入庫單可以通過手工錄入和收料通知單關(guān)聯(lián)等途徑生成。銷售出庫單銷售出庫單，又稱發(fā)貨庫單，是確認(rèn)產(chǎn)品出庫的書面證明，是處理包括日常銷售、委托代銷、分期收款等各種形式的銷售出庫業(yè)務(wù)的單據(jù)。銷售出庫單是儲(chǔ)備資金轉(zhuǎn)為貨幣資金的標(biāo)志。銷售出庫單一方面表現(xiàn)了實(shí)物的流出，另一方面則表現(xiàn)為貨幣資金的流入、或債權(quán)的產(chǎn)生，銷售出庫單和銷售發(fā)票的鉤稽聯(lián)系控制了這一處理過程。銷售出庫單也是財(cái)務(wù)人員據(jù)以記賬、核算成本的重要原始憑證。供應(yīng)鏈系統(tǒng)中，銷售出庫單確認(rèn)后，需要繼續(xù)處理銷售發(fā)票與銷售出庫單的核銷、或銷售出庫單的拆單、自動(dòng)生成記賬憑證、出庫成本的計(jì)算，從而為正確進(jìn)行成本核算和結(jié)賬打下基礎(chǔ)。銷售出庫單錄入手工增加

關(guān)聯(lián)生成：藍(lán)字銷售出庫單可以關(guān)聯(lián)銷售訂單、發(fā)貨通知單、發(fā)貨檢驗(yàn)申請(qǐng)單、銷售發(fā)票、外購入庫單、產(chǎn)品入庫單以及調(diào)撥單生成，紅字銷售出庫單可以通過關(guān)聯(lián)藍(lán)字銷售訂單、退貨通知單、退貨檢驗(yàn)申請(qǐng)單、發(fā)運(yùn)單、原藍(lán)字銷售出庫單、紅字銷售發(fā)票、調(diào)撥單、產(chǎn)品入庫單、外購入庫單生成.在銷售訂單、發(fā)貨通知單、退貨通知單、銷售出庫單、銷售發(fā)票以及采購系統(tǒng)的外購入庫單序時(shí)簿中完成，選擇一張?jiān)磫螕?jù)或一張單據(jù)中的若干條目，使用〖下推〗→〖生成銷售出庫單〗，在彈出的生成界面操作，生成銷售出庫單。單據(jù)復(fù)制生產(chǎn)領(lǐng)料單生產(chǎn)領(lǐng)料單，是確認(rèn)貨物出庫的書面證明，也是財(cái)務(wù)人員據(jù)以記賬、核算成本的重要原始憑證。供應(yīng)鏈系統(tǒng)中，生產(chǎn)領(lǐng)料單確認(rèn)后，需要繼續(xù)處理出庫成本的計(jì)算，這一連串的連續(xù)業(yè)務(wù)處理說明生產(chǎn)領(lǐng)料單是重要的核算單據(jù)。產(chǎn)生方法：手工新增關(guān)聯(lián)生成物料配套查詢生成配套領(lǐng)料單據(jù)復(fù)制調(diào)撥單調(diào)撥單，是確認(rèn)貨物在倉庫之間流動(dòng)的書面證明，是財(cái)務(wù)人員據(jù)以記賬、核算成本的重要原始憑證。供應(yīng)鏈系統(tǒng)中，調(diào)撥單確認(rèn)后，需要手工填入調(diào)撥成本。庫存盤點(diǎn)庫存盤點(diǎn)是處理與庫存數(shù)據(jù)相關(guān)的日常操作和信息管理的綜合功能模塊。內(nèi)容：備份盤點(diǎn)數(shù)據(jù)、打印盤點(diǎn)表、輸入盤點(diǎn)數(shù)據(jù)、編制盤點(diǎn)報(bào)告表等功能：它是對(duì)賬存數(shù)據(jù)和實(shí)際庫存數(shù)據(jù)進(jìn)行核對(duì)的重要工具，是保證企業(yè)賬實(shí)相符的重要手段。盤點(diǎn)作業(yè)流程1、首先進(jìn)入盤點(diǎn)方案界面，新建一個(gè)盤點(diǎn)方案（即盤點(diǎn)工作任務(wù)），確定盤點(diǎn)范圍，進(jìn)行盤點(diǎn)賬存數(shù)據(jù)備份。2、打印盤點(diǎn)表，或者引出需盤點(diǎn)數(shù)據(jù)（引出在錄入盤點(diǎn)數(shù)據(jù)界面），提供倉存人員進(jìn)行盤點(diǎn)。3、把盤點(diǎn)結(jié)果數(shù)據(jù)錄入，或者把EXCLE格式的盤點(diǎn)結(jié)果數(shù)據(jù)引入。4、編制盤點(diǎn)報(bào)告單：系統(tǒng)進(jìn)行賬存數(shù)據(jù)與實(shí)存數(shù)據(jù)差異比較，再生成盤盈單盤虧單。存貨核算流程費(fèi)用分配選擇費(fèi)用分配方式，點(diǎn)擊【核算】—【費(fèi)用分配方式】選擇＜按數(shù)量分配＞時(shí)，則選擇按發(fā)票上各行物料的基本計(jì)量單位數(shù)量作為權(quán)重對(duì)采購費(fèi)用進(jìn)行分配，若選擇＜按金額分配＞時(shí)，則以發(fā)票上各行物料的金額（普通發(fā)票按金額，專用發(fā)票按價(jià)稅合計(jì)）為權(quán)重進(jìn)行分配。單擊【分配】，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)將分配后的采購費(fèi)用，及相應(yīng)的運(yùn)費(fèi)稅金填入采購發(fā)票中。系統(tǒng)在執(zhí)行分配時(shí)，將采購費(fèi)用總額和稅金，分別先除以分配標(biāo)準(zhǔn)之和（選定發(fā)票上所有物料的數(shù)量或金額和），然后分別乘各自的分配標(biāo)準(zhǔn)（數(shù)量或金額），得到各行物料的采購費(fèi)用和運(yùn)費(fèi)稅金。估價(jià)入賬進(jìn)入存貨估價(jià)入賬模塊后，錄入過濾條件，選擇需估價(jià)的單據(jù)（本期、已審核、本期未鉤稽為固定條件），單擊【確定】，顯示“暫估入庫單序時(shí)簿”，雙擊某一行，彈出該行所對(duì)應(yīng)的單據(jù)，用戶可錄入單價(jià)，系統(tǒng)計(jì)算出金額，或錄入金額，由系統(tǒng)倒算出單價(jià)。存貨系統(tǒng)中與一般系統(tǒng)控制不同，進(jìn)入存貨系統(tǒng)中的單據(jù)一般都是已經(jīng)審核確認(rèn)的單據(jù)，但是如果需要進(jìn)行存貨估價(jià)入賬，審核后的單據(jù)依然可以進(jìn)行單價(jià)、金額的修改，以達(dá)到入賬的目的；產(chǎn)品入庫核算進(jìn)入核算系統(tǒng)后，單擊【入庫核算】，進(jìn)入入庫核算模塊，在該模塊中單擊【自制入庫核算】進(jìn)入該處理過程。該模塊主要用來錄入或引入產(chǎn)品入庫成本、盤盈入庫成本。在未使用成本系統(tǒng)的情況下，需手工錄入自制入庫成本，當(dāng)物料采用計(jì)劃成本和實(shí)際成本時(shí)，錄入方式不同。若成本系統(tǒng)已啟用，則可自動(dòng)引入成本系統(tǒng)的產(chǎn)品成本計(jì)算結(jié)果，用戶不需進(jìn)行該核算工作；另外用戶還可以通過“無單價(jià)單據(jù)維護(hù)”模塊直接進(jìn)行單價(jià)更新出庫核算進(jìn)行核算系統(tǒng)后，單擊【出庫核算】，進(jìn)入出庫核算模塊，在該模塊中單擊【材料出庫核算】進(jìn)入該處理過程。該模塊主要用來核算材料出庫成本，一般在成本計(jì)算、委外加工入庫核算、其他入庫核算前必須進(jìn)行材料出庫核算，如未先進(jìn)行材料出庫核算，而直接進(jìn)行成本計(jì)算、委外加工入庫核算、其他入庫核算可能造成對(duì)應(yīng)產(chǎn)品成本不準(zhǔn)確。無單價(jià)單據(jù)維護(hù)用戶在實(shí)際應(yīng)用中由于各種原因常常會(huì)遇到出入庫單無法直接確定單價(jià)的情況，而“無單價(jià)單據(jù)維護(hù)”模塊則給用戶提供“無單價(jià)單據(jù)”單價(jià)確認(rèn)的各種方式和確認(rèn)規(guī)則；從整體上看，系統(tǒng)提供了計(jì)劃價(jià)、最新出庫價(jià)、最新入庫價(jià)等單價(jià)來源，也提供了整體更新法、序時(shí)簿式更新法、物料匯總更新法等多種更新方式總.憑證管理記賬憑證管理模塊可將各種業(yè)務(wù)單據(jù)按憑證模板生成憑證，可根據(jù)憑證模板上選定的科目屬性生成不同的憑證，如數(shù)量金額憑證、外幣憑證等，單據(jù)上的核算項(xiàng)目（包括自定義的核算項(xiàng)目類型字段）信息也可傳遞到憑證。還可對(duì)生成的憑證進(jìn)行查詢和修改，并實(shí)現(xiàn)了單據(jù)和憑證之間的聯(lián)查，物流和資金流在本模塊實(shí)現(xiàn)同步。憑證處理包括以下功能點(diǎn)：?

新增憑證模板?

維護(hù)憑證模板?

特殊業(yè)務(wù)的憑證模板設(shè)置?

生成憑證?

典型業(yè)務(wù)生成憑證?

憑證查詢生成憑證進(jìn)行核算系統(tǒng)后，單擊【憑證管理】，進(jìn)入記賬憑證管理模塊，在該模塊中單擊【生成憑證】進(jìn)入該處理過程。該模塊主要用來將各種核算單據(jù)生成憑證。¨

選擇事務(wù)類型¨

錄入過濾條件¨

生成憑證選項(xiàng)¨

生成憑證¨

查看報(bào)告準(zhǔn)備工作¨

憑證模板設(shè)置完成¨

核算單據(jù)已完成入庫或出庫核算期末關(guān)賬物流系統(tǒng)在期末結(jié)賬前，往往需要對(duì)本期的出入庫單據(jù)進(jìn)行后續(xù)處理，如出入庫核算，生成憑證，與財(cái)務(wù)系統(tǒng)對(duì)賬等，但此時(shí)本期的核算單據(jù)錄入尚未截止，可能會(huì)造成對(duì)賬結(jié)果的不確定，而通過關(guān)賬功能可截止本期的出入庫單據(jù)的錄入和其他處理，有利于為期末結(jié)賬前的核算處理創(chuàng)造穩(wěn)定的數(shù)據(jù)環(huán)境。71存貨、庫存系統(tǒng)內(nèi)容：實(shí)物管理、價(jià)值管理

實(shí)物管理：對(duì)存貨的入庫、出庫和結(jié)存的數(shù)量進(jìn)行管理和核算

價(jià)值管理：核算外購存貨和自制存貨的成本，并產(chǎn)生出、入庫憑證特點(diǎn)：

1數(shù)據(jù)處理量大：品種規(guī)格多、數(shù)量金額核算、出入庫

2數(shù)據(jù)變化頻繁：收發(fā)領(lǐng)用頻繁

3核算方法復(fù)雜：

4與采購、銷售、應(yīng)收、應(yīng)付、總賬、成本等系統(tǒng)存在頻繁數(shù)據(jù)傳輸

5管理要求高72庫存管理73存貨系統(tǒng)與其他系統(tǒng)關(guān)系74業(yè)務(wù)流程75存貨系統(tǒng)主要業(yè)務(wù)1入庫：采購入庫和其他入庫

2出庫：銷售出庫和其他出庫

3調(diào)撥

4期末盤點(diǎn)

5登記存貨明細(xì)賬

6存貨跌價(jià)準(zhǔn)備處理

7產(chǎn)生憑證76存貨系統(tǒng)文件出庫單文件、入庫單文件存貨庫存余額文件盤點(diǎn)單文件計(jì)提跌價(jià)準(zhǔn)備文件存貨跌價(jià)準(zhǔn)備余額文件77存貨系統(tǒng)數(shù)據(jù)處理內(nèi)容：調(diào)撥處理、盤點(diǎn)處理、存貨記賬、跌價(jià)準(zhǔn)備處理、制單等系統(tǒng)維護(hù)和網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)類型：

1單機(jī)結(jié)構(gòu)

2多用戶結(jié)構(gòu)

3局域網(wǎng)結(jié)構(gòu)

4互聯(lián)網(wǎng)結(jié)構(gòu)會(huì)計(jì)軟件來源

1企業(yè)自行開發(fā)

2購買商品化軟件

3聯(lián)合開發(fā)78會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)實(shí)施系統(tǒng)實(shí)施的目的:1盡快按照已批準(zhǔn)的系統(tǒng)用設(shè)計(jì)把新系統(tǒng)安裝起來2編寫、測(cè)試和記錄已批準(zhǔn)系統(tǒng)設(shè)計(jì)的計(jì)算機(jī)操作和應(yīng)用程序操作步驟

3保證在使用說明書編寫完畢和人員培訓(xùn)之后，有關(guān)人員能夠勝任新系統(tǒng)的操作與維護(hù)

4通過全面系統(tǒng)測(cè)試，確定新系統(tǒng)是否滿足使用者需要

5計(jì)劃、控制和啟用新系統(tǒng)，保證新舊系統(tǒng)的轉(zhuǎn)換系統(tǒng)實(shí)施的方法

1平行法

2直接法3模塊法79會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)主要實(shí)施步驟1完成系統(tǒng)設(shè)計(jì)：文件格式，輸入、輸出設(shè)計(jì)等2計(jì)算機(jī)硬件設(shè)備和系統(tǒng)軟件的購置和安裝3編寫、測(cè)試和描繪計(jì)算機(jī)程序：作業(yè)程序、程序說明4挑選和培訓(xùn)操作人員5編寫使用說明書6測(cè)試新系統(tǒng)7獲取高層主管批準(zhǔn)8新舊系統(tǒng)轉(zhuǎn)換80計(jì)算機(jī)審計(jì)概論計(jì)算機(jī)審計(jì)的產(chǎn)生：

1會(huì)計(jì)電算化以后，仍有各種錯(cuò)誤和犯罪行為，需要對(duì)電算化會(huì)計(jì)進(jìn)行審計(jì)

2審計(jì)范圍逐漸擴(kuò)大，手工審計(jì)越來越困難，需要計(jì)算機(jī)審計(jì)計(jì)算機(jī)對(duì)審計(jì)的影響

1對(duì)審計(jì)線索的影響

2對(duì)審計(jì)方法和審計(jì)技術(shù)的影響

3對(duì)審計(jì)人員的影響

4對(duì)審計(jì)準(zhǔn)則的影響計(jì)算機(jī)審計(jì)內(nèi)容1審計(jì)項(xiàng)目管理系統(tǒng)的計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)2手工信息系統(tǒng)的計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)審計(jì)

1內(nèi)部控制系統(tǒng)審計(jì)

A一般控制系統(tǒng)審計(jì)（組織控制、系統(tǒng)開發(fā)控制、系統(tǒng)安全控制、硬件和軟件控制）

B應(yīng)用系統(tǒng)控制

2系統(tǒng)開發(fā)審計(jì)

3應(yīng)用程序?qū)徲?jì)

4數(shù)據(jù)文件審計(jì)計(jì)算機(jī)審計(jì)的方法和步驟方法：1繞過計(jì)算機(jī)審計(jì)2通過計(jì)算機(jī)審計(jì)3利用計(jì)算機(jī)審計(jì)步驟：1準(zhǔn)備階段2實(shí)施階段3終結(jié)階段開展計(jì)算機(jī)審計(jì)的意義內(nèi)部控制的種類1按性質(zhì)和實(shí)施的目的：內(nèi)部會(huì)計(jì)控制、內(nèi)部管理控制2按風(fēng)險(xiǎn)防范性能：預(yù)防性控制、差錯(cuò)性控制、更正性

控制3按信息處理方式：人工處理控制、計(jì)算機(jī)處理控制4按內(nèi)部控制環(huán)境：一般控制、應(yīng)用控制內(nèi)部控制方式

1授權(quán)控制方式2順序控制方式3總計(jì)控制方式4檔案系統(tǒng)控制方式5進(jìn)程控制方式6限制接近控制方式7平行運(yùn)作控制方式8職責(zé)分工控制方式84一般控制1組織控制：職責(zé)分離、業(yè)務(wù)授權(quán)、人事控制2系統(tǒng)開發(fā)與維護(hù)控制：開發(fā)計(jì)劃控制、開發(fā)過程人員控制、編程控制、系統(tǒng)維護(hù)、文檔控制3計(jì)算機(jī)操作控制：操作計(jì)劃、機(jī)房守則、操作規(guī)程等4硬件和軟件資源控制5系統(tǒng)安全控制：硬件安全控制、程序與數(shù)據(jù)安全控制、環(huán)境安全控制、防病毒控制85應(yīng)用控制、管理模式1輸入控制：2處理控制：業(yè)務(wù)時(shí)序控制、數(shù)據(jù)流控制、數(shù)據(jù)備份和恢復(fù)控制、斷點(diǎn)技術(shù)控制3輸出控制會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)內(nèi)部管理模式

1集中管理的信息中心

2分散管理模式

3集中管理下的分散管理模式86會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)內(nèi)部管理制度一、建立崗位責(zé)任制

1劃分會(huì)計(jì)崗位2崗位責(zé)任制的建立二、會(huì)計(jì)電算化操作管理制度

1系統(tǒng)使用管理2操作管理

3會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理程序管理三、計(jì)算機(jī)硬件、軟件和數(shù)據(jù)管理制度

1硬件設(shè)備維護(hù)2系統(tǒng)軟件和會(huì)計(jì)軟件的維護(hù)

3會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的安全維護(hù)四、會(huì)計(jì)檔案的管理制度87風(fēng)險(xiǎn)分析、防范步驟1識(shí)別潛在的風(fēng)險(xiǎn)及其原因2設(shè)計(jì)并執(zhí)行相應(yīng)的控制措施，以防止風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生3在防范措施無法實(shí)行或失效的情況下，設(shè)計(jì)并執(zhí)行補(bǔ)救措施，盡量減少風(fēng)險(xiǎn)所造成的影響88內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)及其防范1公司內(nèi)部人員未經(jīng)授權(quán)進(jìn)入和使用會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)，以及更為嚴(yán)重的內(nèi)部黑客行為。防范：A設(shè)置用戶和密碼保護(hù)系統(tǒng)B對(duì)操作人員進(jìn)行培訓(xùn)和教育C檢查和監(jiān)督2計(jì)算機(jī)硬件和會(huì)計(jì)軟件故障。防范：A謹(jǐn)慎選擇硬件和軟件B對(duì)軟件程序進(jìn)行修改和更新必須經(jīng)過嚴(yán)格授權(quán)，有監(jiān)督和測(cè)試C備份3人為使用和操作不當(dāng)。防范：A挑選合格員工、培訓(xùn)、教育B選擇有輸入控制界面友好的會(huì)計(jì)軟件4重要崗位人員離職風(fēng)險(xiǎn)。防范：A通過人性管理留住人才B培養(yǎng)后備人才

89外部風(fēng)險(xiǎn)及其防范一、計(jì)算機(jī)病毒感染防范：

1購買、安裝防病毒軟件，并及時(shí)更新

2設(shè)置防火墻

3對(duì)移動(dòng)存儲(chǔ)工具進(jìn)行病毒檢查二、外部黑客侵入和攻擊防范：設(shè)置防火墻三、自然災(zāi)害和突發(fā)事件防范：

1選擇合適的機(jī)房

2有放火、防水、防斷電設(shè)施

3重要數(shù)據(jù)備份90計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)開發(fā)過程審計(jì)審計(jì)的目標(biāo)1審查系統(tǒng)的可行性

2審查系統(tǒng)的合規(guī)性、合法性

3審查系統(tǒng)內(nèi)部控制的適當(dāng)性

4審查系統(tǒng)的可審性

5審查系統(tǒng)測(cè)試的全面性、恰當(dāng)性

6審查系統(tǒng)文檔資料的完整性

7審查系統(tǒng)的可維護(hù)性計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)內(nèi)部控制審計(jì)內(nèi)部控制的定義內(nèi)部控制審計(jì)的目標(biāo)內(nèi)部控制審計(jì)的步驟數(shù)據(jù)獲取與使用通過數(shù)據(jù)庫獲取數(shù)據(jù)

條件：具備數(shù)據(jù)庫知識(shí)

優(yōu)點(diǎn)：方面、靈活通過會(huì)計(jì)軟件獲取數(shù)據(jù)

缺點(diǎn)：受時(shí)間、地點(diǎn)和內(nèi)容的限制通過數(shù)據(jù)庫獲取數(shù)據(jù)數(shù)據(jù)位置（默認(rèn)位置）金蝶：C盤—ProgramFiles—MicrosoftSQL