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文檔簡介

財務(wù)共享主講人：張茜--企業(yè)所得稅預(yù)繳查賬征收增值稅及附加稅的計算與申報情境一企業(yè)所得稅計算與申報情境二印花稅的計算與申報情境三個人所得稅計算與申報情境四工作任務(wù)四納稅申報查賬征收對企業(yè)財務(wù)要求高，須建立會計賬簿?？赏ㄟ^收入和成本的比率調(diào)節(jié)，計算確定繳納的稅額，可把握企業(yè)發(fā)展方向等。01.企業(yè)所得稅季度預(yù)繳查賬征收企業(yè)所得稅季度預(yù)繳查賬征收注意：營業(yè)收入減去營業(yè)成本不等于利潤總額

利潤總額=營業(yè)利潤+營業(yè)外收入-營業(yè)外支出。企業(yè)所得稅季度預(yù)繳查賬征收第12欄應(yīng)納所得稅額：677537.26（利潤總額）*25%=169384.32

第16欄本期應(yīng)納所得稅額：677537.26（利潤總額）*25%*20%（優(yōu)惠稅率）*0.5=16938.43

第13.1欄減免所得稅額：169384.32-16938.43=152445.89企業(yè)所得稅季度預(yù)繳查賬征收謝謝觀看主講人：張茜

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