中大型民營商超連鎖企業(yè)財務(wù)會計管理制度匯編

優(yōu)秀企業(yè)財務(wù)管理體系

中大型民營商超連鎖企業(yè)財務(wù)會計管理制度匯編

（拿來即用/財務(wù)總監(jiān)必備）

XX企業(yè)規(guī)劃設(shè)計事務(wù)所

XXXX年XX月

員工過失造成公司財產(chǎn)損失賠償

核算暫行規(guī)定

第一章總則

第一條為進(jìn)一步完善各項規(guī)章制度，提高工作人員的工作責(zé)任心，強(qiáng)化管理力

度，減少和避免因工作失職失誤而造成的經(jīng)濟(jì)損失，確立事故責(zé)任落實追究機(jī)

制，特制定本規(guī)定。

第二條本規(guī)定適用于公司全體員工。

第二章賠償原則

第三條造成企業(yè)經(jīng)濟(jì)損失必須賠償?shù)脑瓌t。凡給企業(yè)造成經(jīng)濟(jì)損失，均需賠償

損失并消除影響。

第四條實行經(jīng)濟(jì)賠償連帶責(zé)任的原則。對經(jīng)濟(jì)損失有直接領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任的，承擔(dān)連

帶責(zé)任。

第三章過失核定范圍

第五條非公司決策的，凡個人未按公司各項管理制度、規(guī)定、規(guī)范、程序（以

下簡稱“規(guī)定”）辦事，工作失職、失誤等原因，給公司造成經(jīng)濟(jì)損失或重大不

良影響的，單處或并處經(jīng)濟(jì)賠償，情節(jié)嚴(yán)重者，將追究其法律責(zé)任。

（一）對事故、災(zāi)害和影響生產(chǎn)的隱患，不積極采取措施，延誤了處理時

間，造成經(jīng)濟(jì)損失擴(kuò)大的；

（二）違反公司規(guī)定，造成合同、擔(dān)保、違約損失，或執(zhí)行合同不嚴(yán)，造

成經(jīng)濟(jì)損失的；

（三）利用崗位、業(yè)務(wù)便利，將業(yè)務(wù)交由自己的親友、熟人或利益關(guān)系單

位經(jīng)營或代理，造成經(jīng)濟(jì)損失的；

（四）造成公司設(shè)備、設(shè)施、公物損壞的;

（五）利用公司名義和無形資產(chǎn)，個人從事經(jīng)營活動，或轉(zhuǎn)交他人經(jīng)營造

成損失的；

（六）工作不負(fù)責(zé)任，造成浪費(fèi)、返工損失的；丟失商品、物品損失的；

造成誤工損失的；采購劣質(zhì)設(shè)備、配件、器材和原材料，給公司造成損失的；

（八）挪用、藏匿、私用公司財產(chǎn)、資金和器材，造成損失的；

（九）財務(wù)人員違反資金收付、報銷資產(chǎn)管理等規(guī)定造成企業(yè)損失的；

（十）發(fā)生火災(zāi)、交通、責(zé)任等事故并造成人員傷亡、財產(chǎn)損失的；

（十一）盜竊公司財產(chǎn)造成經(jīng)濟(jì)損失的；

（十二）泄漏公司機(jī)密和商業(yè)秘密，造成經(jīng)濟(jì)損失的；

（十三）員工對本職工作不認(rèn)真負(fù)責(zé)或疏忽大意，致使公司損失的。

第四章賠償標(biāo)準(zhǔn)

第六條對事故中既是責(zé)任者又是受害者的，公司除按有關(guān)規(guī)定承擔(dān)部分費(fèi)用外，

其他費(fèi)用由個人承擔(dān)。

第七條個人原因給企業(yè)造成經(jīng)濟(jì)損失的，直接責(zé)任人及其上級主管須承擔(dān)賠償

責(zé)任。賠償金額按以下標(biāo)準(zhǔn)和方式計算：

（一）造成的公司直接經(jīng)濟(jì)損失在1000元及以下的，直接責(zé)任人按90%

進(jìn)行賠償，上一級主管按10%進(jìn)行賠償;

（二）造成的公司直接經(jīng)濟(jì)損失超過1000元以上，在5000（含5000）元以下

的，直接責(zé)任人按80%進(jìn)行賠償，上一、二級主管分別按15%、進(jìn)行賠償；

（三）造成的公司直接經(jīng)濟(jì)損失超過5000元以上的，直接責(zé)任人按70%

進(jìn)行賠償，上級各級主管分別按15%、10%、/_%進(jìn)行賠償。損失金額及賠

償金額，均以人民幣計算，外幣損失須折合成人民幣計算賠償金。

第八條同時給企業(yè)造成經(jīng)濟(jì)損失2萬元以上（含2萬元）的直接責(zé)任人除承

擔(dān)經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任外，公司與之解除勞動合同，并不予經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償。

第九條多部門多人造成的經(jīng)濟(jì)損失，各部門合計承擔(dān)比例按兩個檔次執(zhí)行：直

接經(jīng)濟(jì)損失萬元以內(nèi)（含2萬元），按50%處罰；萬元以上的，按60%

處罰。部門之間責(zé)任劃分按責(zé)任大小組織會議核定，并分?jǐn)偺幜P至個人。

第十條凡主觀故意造成公司損失的，不論金額多少，由責(zé)任人承擔(dān)全部經(jīng)濟(jì)損

失。

第五章執(zhí)行規(guī)定

第十一條發(fā)生經(jīng)濟(jì)損失后，所在部門要及時上報，公司相關(guān)部門（行政中心、

財稅中心）要及時取證，并立即組織減少損失。對本部門造成的損失情況進(jìn)行

包庇或隱瞞不報的，一經(jīng)查實由該部門負(fù)責(zé)人承擔(dān)全部賠償責(zé)任。

第十二條對發(fā)生經(jīng)濟(jì)損失，財稅中心、行政中心協(xié)同責(zé)任相關(guān)部門行使定性、

定量、定價職能。

第十三條經(jīng)濟(jì)損失的賠償及處罰金額，可從責(zé)任者本人的月工資中扣除或國家

相關(guān)法律規(guī)定執(zhí)行。

第十四條本規(guī)定由公司財稅中心負(fù)責(zé)解釋和修訂，并制定相應(yīng)的實施細(xì)則。

第十五條本規(guī)定經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后予以公布實施，之前下發(fā)文件、規(guī)定與本規(guī)定

有抵觸的以本辦法為準(zhǔn)。

第十六條本規(guī)定自發(fā)文之日起正式執(zhí)行。

附件：1.《賠償金的計算方式（樣本）》

附件1

賠償金計算方式

例：甲、乙、丙三位員工因工作失誤，分別給公司造成直接經(jīng)濟(jì)損失1000

元、5000元、10000元。公司確認(rèn)三人無惡意行為且不能因此獲利，按照本規(guī)

定直接責(zé)任人及其相關(guān)管理人員應(yīng)支付給公司的賠償金額如下表：

人員及應(yīng)支付給公司的賠償金額（單位：RMB元）

損失金額直接責(zé)任人上一級主管上兩級主管上三級主管合計

1000X90%1000X10%

元

甲:1000元1000

=900元=100元

5000X80%5000X15%5000X5%

乙：5000元5000元

=4000元=750元=250元

10000X5%

10000X70%10000X15%10000X10%

元

丙：10000元10000

=7000元=1500元=1000元

=500元

現(xiàn)金管理制度

第一章總則

第一條為了規(guī)范公司現(xiàn)金管理，依據(jù)國家相關(guān)現(xiàn)金管理法律、法規(guī)，公司財務(wù)

實際情況和發(fā)展需要，制定本管理制度。

第二條本制度適用于公司各個經(jīng)營管理環(huán)節(jié)的現(xiàn)金業(yè)務(wù)活動。

第三條建立內(nèi)部現(xiàn)金管理制度的必要性：

（一）現(xiàn)金是所有資產(chǎn)中收益率最低的，將現(xiàn)金存入銀行或用于購買

短期證券等還可以取得一定的利息收入，而保留現(xiàn)金不能取得任何收入，過多

地保留現(xiàn)金將降低單位資產(chǎn)的獲利能力;

（二）現(xiàn)金是流動性最強(qiáng)的資產(chǎn)，它無須變現(xiàn)即可揮霍使用，因而最

容易成為不法分子偷盜、貪污、挪用的對象。

第二章管理要求

第四條內(nèi)部現(xiàn)金管理制度內(nèi)容包括：錢賬分、現(xiàn)金清查、保險柜的配備使用等

幾個方面的內(nèi)容。

第五條錢賬分管，現(xiàn)金出納和會計記錄工作應(yīng)該適當(dāng)分離，出納工作應(yīng)由專人

負(fù)責(zé)。

第六條現(xiàn)金開支審批，所有現(xiàn)金支出應(yīng)該經(jīng)過批準(zhǔn)。

第七條現(xiàn)金日記賬應(yīng)根據(jù)經(jīng)審核合法的收付款憑證登記入賬。

第八條現(xiàn)金支出應(yīng)該符合國家和公司規(guī)定的使用范圍。

第九條出納辦理收付款后應(yīng)該在收付款憑證上加蓋“收訖”戳記；出納人員收

取現(xiàn)金后應(yīng)該開出收款收據(jù)；

第十條日清月結(jié)，日清月結(jié)是出納員辦理現(xiàn)金出納工作的基本原則和要求，也

是避免出現(xiàn)長款、短款的重要措施。

第十一條日清月結(jié)就是出納員辦理現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)，必須做到按日清理，按月結(jié)

賬。

第十二條這里所說的按日清理，是指出納員應(yīng)對當(dāng)日的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行清理，全

部登記日記賬，結(jié)出庫存現(xiàn)金賬面余額，并與庫存現(xiàn)金實地盤點數(shù)核對相符。

第十三條按日清理的內(nèi)容包括：清理各種現(xiàn)金收、付款憑證，檢查單證是否相

符，也就是說各種收付款憑證所填寫的內(nèi)容與所附原始憑證反映的內(nèi)容是否一

致；同時還要檢查每張單證是否已經(jīng)蓋齊“收訖”“付訖”的戳記。

第十四條登記和清理日記賬，現(xiàn)金日記賬應(yīng)該序時逐筆登記，當(dāng)日發(fā)生的所有

現(xiàn)金收、付業(yè)務(wù)全部登記入賬，在此基礎(chǔ)上，查看賬證是否相符，即現(xiàn)金日記

賬所登記的內(nèi)容、金額與收、付款憑證的內(nèi)容、金額是否一致。清理完畢后，

結(jié)出現(xiàn)金日記賬的當(dāng)日庫存現(xiàn)金賬面余額，每月應(yīng)該編制現(xiàn)金收、支明細(xì)表。

第十五條現(xiàn)金盤點，出納員應(yīng)按券別分別清點其數(shù)量，然后加總，即可得出當(dāng)

日現(xiàn)金的實存數(shù)。將盤存得出的實存數(shù)和賬面余額進(jìn)行核對，看兩者是否相符。

如發(fā)現(xiàn)有長款或短款，應(yīng)進(jìn)一步查明原因，及時進(jìn)行處理。所謂長款，指現(xiàn)金

實存數(shù)大于賬存數(shù)；所謂短款，是指實存數(shù)小于賬面余額。如果經(jīng)查明長款屬

于記賬錯誤、丟失單據(jù)等，應(yīng)及時更正錯賬或補(bǔ)辦手續(xù)，如屬少付他人則應(yīng)查

明退還原主，如果確實無法退還，應(yīng)經(jīng)過一定審批手續(xù)可以作為單位的收益；

對于短款如查明屬于記賬錯誤應(yīng)及時更正錯賬；如果屬于出納員工作疏忽或業(yè)

務(wù)水平問題，一般應(yīng)按規(guī)定由過失人賠償。

第十六條檢查庫存現(xiàn)金是否超過規(guī)定的現(xiàn)金限額。如實際庫存現(xiàn)金超過規(guī)定庫

存限額，則出納員應(yīng)將超過部分及時送存銀行；如果實際庫存現(xiàn)金低于庫存限

額，則應(yīng)及時補(bǔ)提現(xiàn)金。

第十七條現(xiàn)金保管，超過庫存限額以外的現(xiàn)金應(yīng)在下班前送存銀行。

第十八條為加強(qiáng)對現(xiàn)金的管理，除工作時間需要的少量備用金可放在出納員的

抽屜內(nèi)，其余則應(yīng)放入出納專用的保險柜內(nèi)，不得隨意存放。

第十九條限額內(nèi)的庫存現(xiàn)金當(dāng)日核對清楚后，一律放在保險柜內(nèi)，不得放在辦

公桌內(nèi)過夜。保險柜密碼：出納員應(yīng)將自己保管使用的保險柜密碼嚴(yán)格保密，

不得向他人泄露，以防為他人利用。出納員調(diào)動崗位，新出納員應(yīng)更換使用新

的密碼。

第二十條公司的庫存現(xiàn)金不準(zhǔn)以個人名義存入銀行，以防止有關(guān)人員利用公款

私存取得利息收入，也防止利用公款私存形成賬外小金庫。

第二十一條庫存現(xiàn)金，包括紙幣和鑄幣，應(yīng)實行分類保管。出納員對庫存票幣

分別按照紙幣的票面金額和鑄幣的幣面金額，以及整數(shù)（即大數(shù)）和零數(shù)（即小數(shù)）

分類保管。

第二十二條現(xiàn)金清查，在堅持日清月結(jié)管理，由出納員自身對庫存現(xiàn)金進(jìn)行檢

查清查的基礎(chǔ)上，為了加強(qiáng)對出納工作的監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)可能發(fā)生的現(xiàn)金差錯

或丟失，防止貪污、盜竊、挪用公款等不法行為的發(fā)生，確保庫存現(xiàn)金安全完

整，應(yīng)建立庫存現(xiàn)金清查制度。由財務(wù)主管每周清查盤點，定期或不定期地對

庫存現(xiàn)金情況進(jìn)行清查盤點，重點放在賬款是否相符、有無白條抵庫、有無私

借公款、有無挪用公款等違紀(jì)違法行為上。

第三章附則

第二十三條本制度由財稅中心負(fù)責(zé)修訂、解釋，并制定相應(yīng)的實施細(xì)則。

第二十四條本制度經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后予以公布。

第二十五條本制度自發(fā)文之日起正式實施。

公司預(yù)算管理制度

第一章總則

第一條為了不斷提高公司經(jīng)營管理水平，保證企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營決策和經(jīng)濟(jì)

效益指標(biāo)的實現(xiàn)，以預(yù)算管理帶動企業(yè)整體管理控制架構(gòu)的變革，整合企業(yè)內(nèi)

部管理控制體系，分解落實責(zé)任預(yù)算、強(qiáng)調(diào)預(yù)算業(yè)績考評，將企業(yè)的戰(zhàn)略行動

計劃分解落實到年度經(jīng)營預(yù)算中，以預(yù)算的形式逐級分解，形成各門店、各職

能部門的年度預(yù)算，從而使企業(yè)的戰(zhàn)略行動計劃得到落實，特制本預(yù)算管理制

度。

第二條公司通過全面預(yù)算管理來監(jiān)控經(jīng)營目標(biāo)的實施進(jìn)度，同時也是整個績效

管理的基礎(chǔ)和依據(jù)。在經(jīng)營目標(biāo)的引導(dǎo)下，各門店及職能部門都要圍繞經(jīng)營目

標(biāo)的實現(xiàn)進(jìn)行經(jīng)營活動，完成年度經(jīng)營目標(biāo)管理考核規(guī)定的目標(biāo)任務(wù)。

第三條預(yù)算管理實行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級負(fù)責(zé)的管理體系。公司預(yù)算管理委員會是

實施預(yù)算管理的最高管理機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)預(yù)算管理的統(tǒng)籌、組織、協(xié)調(diào)工作。主要

職責(zé)是：

（一）負(fù)責(zé)審議有關(guān)預(yù)算管理的政策、制度；

（二）組織有關(guān)部門對年度預(yù)算目標(biāo)的確定進(jìn)行預(yù)測；

（三）審議年度預(yù)算編制的方針、程序和整體預(yù)算方案及各單位編制的預(yù)

算草案；

（四）監(jiān)督各部門對預(yù)算的實施情況，解決預(yù)算實施過程中各部門出現(xiàn)的

矛盾，隨時發(fā)現(xiàn)經(jīng)營活動與預(yù)算的偏差，并及時進(jìn)行調(diào)整。

第四條預(yù)算執(zhí)行機(jī)構(gòu)的組成為公司各職能部門及各門店。其預(yù)算職能：

（一）根據(jù)預(yù)算管理委員會下達(dá)的預(yù)算目標(biāo)，按公司整體預(yù)算編制要求，結(jié)

合各部門的實際情況，具體制訂各部門該年度的預(yù)算計劃；

（二）對預(yù)算依據(jù)、測算基礎(chǔ)和預(yù)算控制措施進(jìn)行詳細(xì)說明，在日常經(jīng)營活

動中執(zhí)行綜合平衡后的預(yù)算方案；

（三）促進(jìn)經(jīng)營完成預(yù)算任務(wù)，加強(qiáng)預(yù)算自律，定期提供預(yù)算實際執(zhí)行數(shù)據(jù)

及年度決算總結(jié)。

第二章預(yù)算編制

第五條預(yù)算編制以中長期發(fā)展規(guī)劃為依據(jù)，以年度為計劃周期。

第六條預(yù)算編制按照“由下而上，上下結(jié)合、分級編制、逐級匯總、總體平衡”

的原則進(jìn)行。

第七條預(yù)算編制依據(jù)主要包括：企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃，企業(yè)經(jīng)營方針與企業(yè)經(jīng)營相關(guān)

的指導(dǎo)性文件。

第八條預(yù)算編制按職能歸口的原則確定預(yù)算編制的責(zé)任部門:

（一）各職能部門負(fù)責(zé)職能范圍內(nèi)的年度經(jīng)營目標(biāo)、經(jīng)營預(yù)算；

（二）各門店負(fù)責(zé)職能范圍內(nèi)的經(jīng)營預(yù)算。

第九條編制程序和時間要求：每年十月中旬，根據(jù)公司預(yù)算編制工作的總體安

排，財稅中心會同有關(guān)部門制定下一年度預(yù)算編制要求和表格，經(jīng)公司預(yù)算委

員會批準(zhǔn)后下發(fā)給預(yù)算計劃執(zhí)行單位。

第十條在編制預(yù)算計劃之前，各部門應(yīng)做好各項準(zhǔn)備工作,包括組織調(diào)查研究、

檢查總結(jié)當(dāng)期預(yù)算計劃的執(zhí)行情況、測算有關(guān)指標(biāo)數(shù)據(jù)、研究行業(yè)發(fā)展趨勢等。

第十一條預(yù)算編制的內(nèi)容：

（一）各門店以經(jīng)營銷售預(yù)算為主，營業(yè)費(fèi)用預(yù)算為輔助；

（二）商品采購配送中心的重點是采購成本預(yù)算，儲存和運(yùn)輸費(fèi)用預(yù)算；

（三）各管理職能部門根據(jù)管理責(zé)任分別落實管理費(fèi)用的經(jīng)濟(jì)責(zé)任；

（四）財稅中心通過各部門、各門店預(yù)算調(diào)整匯總，形成整個公司的投資

及融資預(yù)算、經(jīng)營損益預(yù)算和資金預(yù)算；

（五）投、融資預(yù)算由相關(guān)部門申報平衡后，財稅中心作為資本專項預(yù)算

下達(dá)。

第三章預(yù)算的執(zhí)行和監(jiān)督

第十二條公司總經(jīng)理與預(yù)算執(zhí)行部門簽訂績效考核協(xié)議。預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)下達(dá),

即具有剛性和嚴(yán)肅性，預(yù)算執(zhí)行部門必須認(rèn)真組織落實。

第十三條預(yù)算指標(biāo)應(yīng)層層分解，從橫向和縱向落實到各部門、各門店和各崗位,

構(gòu)建全員參與的預(yù)算執(zhí)行責(zé)任體系。

第十四條預(yù)算執(zhí)行部門應(yīng)建立健全預(yù)算管理內(nèi)控體系，并通過有效手段促使預(yù)

算目標(biāo)的順利完成。

第十五條針對季度、年度預(yù)算計劃的執(zhí)行情況，各門店、各職能部門應(yīng)充分、

客觀地分析原因，提出相應(yīng)的解決措施或建議，并撰寫季度、年度經(jīng)營管理分

析專題報告。由財稅中心負(fù)責(zé)組織匯總編制公司季度、年度經(jīng)營管理分析報告，

經(jīng)總經(jīng)理審查呈報董事長（執(zhí)行董事）。

第十六條各門店或各部門在預(yù)算執(zhí)行過程中，出現(xiàn)重大偏差或出現(xiàn)重大問題的,

由公司預(yù)算管理委員會成立專題調(diào)研組，組織各職能部門進(jìn)行專題調(diào)研。被調(diào)

研部門或門店應(yīng)提供資料、接受調(diào)查、如實匯報相關(guān)情況；專題調(diào)研組應(yīng)對調(diào)

研結(jié)果，提供專題調(diào)研報告。

第十七條預(yù)算的調(diào)整：預(yù)算執(zhí)行中由于市場變化或其他特殊原因，阻礙預(yù)算發(fā)

揮指導(dǎo)作用，可對預(yù)算進(jìn)行調(diào)整，調(diào)整一般安排在每年七月份進(jìn)行。

第十八條需要調(diào)整預(yù)算時，先由預(yù)算執(zhí)行單位向財稅中心提出預(yù)算調(diào)整報告，

詳細(xì)說明調(diào)整原因以及今后發(fā)展趨勢的預(yù)測，提交預(yù)算管理委員會審議通過。

第四章預(yù)算考核評價與激勵

第十九條預(yù)算考評內(nèi)容：對各預(yù)算執(zhí)行單位的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核評價，將

預(yù)算執(zhí)行情況與預(yù)算目標(biāo)進(jìn)行對比，考核預(yù)算目標(biāo)的完成。

第二十條預(yù)算考評的實施：由考評機(jī)構(gòu)依據(jù)預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)對預(yù)算執(zhí)行部門或門店的

各種經(jīng)濟(jì)行為實施，事中監(jiān)督、事后審核，確保預(yù)算執(zhí)行機(jī)構(gòu)在預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)框架

下運(yùn)營。

第二十一條預(yù)算考評機(jī)構(gòu)和考評依據(jù)：考評機(jī)構(gòu)為預(yù)算管理委員會和人事部，

考評的基本依據(jù)是各預(yù)算執(zhí)行單位的可控預(yù)算目標(biāo)。

第二十二條預(yù)算與業(yè)績評價:預(yù)算考評應(yīng)列入公司績效管理制度中，按公司《薪

酬管理制度》、《績效管理制度》、《各經(jīng)營部門、門店績效考核方案》中的

相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第五章預(yù)算管理報表項目責(zé)任歸屬

第二十三條各部門主管領(lǐng)導(dǎo)為預(yù)算管理報表項目本部門職能負(fù)責(zé)第一責(zé)任人,

對本部門提供數(shù)據(jù)、數(shù)據(jù)合理性、提報時限負(fù)第一責(zé)任。

第二十四條各部門預(yù)算執(zhí)行人為預(yù)算管理報表項目本部門職能負(fù)責(zé)具體項目

執(zhí)行人，對本部門提供數(shù)據(jù)、數(shù)據(jù)合理性、提報時限具體事務(wù)負(fù)責(zé)。

第二十四條預(yù)算管理報表項目責(zé)任歸屬如附件所示，部門管理報表上報前必須

對所有項目的責(zé)任進(jìn)行門店確認(rèn)。

第二十五條各職能部門必須對提報數(shù)據(jù)進(jìn)行合理性審查，且必須于季度末次月

10日下班前與財稅中心確認(rèn)達(dá)成一致。

第二十六條各部門季、年度預(yù)算管理報表經(jīng)財稅中心匯總必須于季度末次月

15日前經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理簽字確認(rèn)上報董事長（執(zhí)行董事）。

第二十八條部門主管、執(zhí)行人發(fā)生變更必須在第一時間通知財稅中心門并對相

關(guān)工作做好交接工作。

第六章預(yù)算管理報表獎懲措施

第二十七條各部門提報數(shù)據(jù)不及時，發(fā)現(xiàn)一次，考核部門主管領(lǐng)導(dǎo)5分，項

目執(zhí)行人2分。

第二十八條各部門提報數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確，發(fā)現(xiàn)一次，考核部門主管領(lǐng)導(dǎo)5分，項

目執(zhí)行人2分。

第二十九條財稅中心匯總上報報表不及時，發(fā)生一次，考核財務(wù)負(fù)責(zé)人、總

經(jīng)理各5分。

第三十條各職能部門對財稅中心數(shù)據(jù)確認(rèn)必須配合，如因數(shù)據(jù)未經(jīng)確認(rèn)發(fā)生

差錯，考核職能部門主管10分。

第三十一條部門主管領(lǐng)導(dǎo)、執(zhí)行人發(fā)生變更沒有通知財稅中心門或交接工作

不完全，發(fā)生一次，對原部門主管領(lǐng)導(dǎo)及其直接上級各考核10分。

第三十二條季度考核對嚴(yán)格按規(guī)定操作部門進(jìn)行獎勵30分。

第七章附則

第三十三條本規(guī)定由財稅中心負(fù)責(zé)修訂、解釋，并制定相應(yīng)的實施辦法。

第三十四條本規(guī)定經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后予以公布，本規(guī)定自發(fā)文之日起正式實

施。

商務(wù)差旅報銷管理辦法

第一章總則

第一條為加強(qiáng)公司因公出差人員的費(fèi)用管理，保證正常出差人員合理使用資金,

嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度，統(tǒng)一出差商務(wù)費(fèi)用報銷標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司實際情況并依據(jù)

國家相關(guān)法律和政策，特制定本辦法。

第二條本辦法適用于公司及各連鎖店所有出差人員。

第二章費(fèi)用報銷基本要求及原則

第三條費(fèi)用報銷合規(guī)原則。費(fèi)用報銷必須嚴(yán)格遵守公司《費(fèi)用管理制度》相關(guān)

程序規(guī)定要求進(jìn)行。

第四條責(zé)任明確原則。對于車船等交通費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等必須誰發(fā)生誰報支，

不準(zhǔn)代報，不準(zhǔn)多人合并報支，如發(fā)生合并填單，一律以一人標(biāo)準(zhǔn)核報。

第五條費(fèi)用最低原則。若為同性二人同時外省出差，住宿費(fèi)根據(jù)級別按單人標(biāo)

準(zhǔn)核報。

第六條費(fèi)用劃分原則。對外省出差，住宿費(fèi)單獨(dú)填制“差旅費(fèi)”單據(jù)；交通費(fèi)

及市外補(bǔ)貼在同一“差旅費(fèi)”單據(jù)上填列，市外補(bǔ)貼以出差時間滿12小時起計

鼻。

第七條費(fèi)用清晰原則。各報銷單據(jù)上必須注明所屬部門。差旅費(fèi)必須明確填寫

所屬日期及業(yè)務(wù)內(nèi)容，交通費(fèi)寫明出差地點、時間、乘坐線路和車費(fèi)，對于統(tǒng)

一票價的車票，寫明核報金額。嚴(yán)格保管各類費(fèi)用憑據(jù)，不得以其他單據(jù)代替；

業(yè)務(wù)招待費(fèi)必須寫明招待明細(xì)（客戶，陪客人員姓名、菜單）。否則一律退回不

得報支。

第三章差旅費(fèi)用報銷管理

第八條路途中的出差補(bǔ)助按《XX國人大藥房連鎖有限公司貨款結(jié)算、物資用

品購置、基建裝修及日常費(fèi)用核銷流程的暫行規(guī)定》執(zhí)行，出差補(bǔ)助已包含伙

食補(bǔ)助、通訊補(bǔ)助。員工到市區(qū)外連鎖店及公司駐地以外地方出差的自公司或

連鎖店當(dāng)日的0：00起至返回公司或連鎖店當(dāng)日的24：00止計算出差補(bǔ)助；到

店面及公司駐地出差的自公司或店面出發(fā)當(dāng)日的0：00起至到達(dá)出差地24：00

止計算出差補(bǔ)助，返回時也按返回當(dāng)日的0：00起至到達(dá)出發(fā)地24：00止計算

出差補(bǔ)助，非途中出差期間補(bǔ)助按公司《薪酬福利管理制度》執(zhí)行。

第九條出差期間住宿應(yīng)住快捷經(jīng)濟(jì)酒店，未經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)不得入住商務(wù)酒店,

公司同各家快捷酒店簽署協(xié)議價名單由人力資源部定期公布，出差地?zé)o快捷酒

店的可選擇其他酒店住宿。

第十條交通、住宿標(biāo)準(zhǔn)參照《購建款項、貨款及費(fèi)用支付審批規(guī)定》。

第十一條以下情況不享受出差人員各項補(bǔ)助：

（一）外出參觀或參加會議、培訓(xùn)（學(xué)習(xí)）的（如會議或培訓(xùn)機(jī)構(gòu)不安排

的可按公司標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行）；

（二）市區(qū)內(nèi)短途出差視為出勤，不應(yīng)享受出差補(bǔ)助及住宿補(bǔ)助；

（三）駐扎店面或外地的所有人員不享受出差補(bǔ)助及住宿標(biāo)準(zhǔn)，長期駐扎

店面或外地的人員是指以下幾類人員：

⑴歸屬于本店面的工作人員；

⑵從其他店面（市轄區(qū)外、縣區(qū)外）出差到本店面滿7日的人員；

⑶從公司或其他店面調(diào)入本店面自到達(dá)項目起滿7日的人員；

⑷公司長期派駐店面輔助店面工作超過7日的人員;

⑸分配到店面實習(xí)的人員。

第十二條公司人員到店面（市轄區(qū)外、縣區(qū)外）上出差由店面安排住宿的不得

報銷住宿費(fèi)。

第十三條各職員出差乘坐交通工具必須在《出差申請單》上注明，原則上以火

車、汽車為主要交通工具。其它特殊情況因工作需要或者事由緊急，需改乘飛

機(jī)的，按出差規(guī)定執(zhí)行。未辦理審批手續(xù)擅自超標(biāo)乘坐者按實際應(yīng)享受的標(biāo)準(zhǔn)

予以報銷，其余部分自行承擔(dān)。

第十四條員工近地出差，應(yīng)事先做好行程安排，在工作完成的情況下，應(yīng)當(dāng)日

返回，不得無故逗留，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)取消所有津貼。

第十五條市內(nèi)交通費(fèi)：出差期間市內(nèi)辦理公務(wù)應(yīng)以公共交通為住，確因公務(wù)急

需或陪同客戶要乘坐出租車的，在報銷時必須在票據(jù)上備注說明事由及往返地,

凡無正當(dāng)理由的情況財稅中心有權(quán)不予報銷。

第四章差旅費(fèi)報銷程序及規(guī)范

第十六條報銷原始憑證以正式發(fā)票為準(zhǔn)，如遇有特殊情況只能以收據(jù)代替的應(yīng)

在收據(jù)上加蓋對方單位公章并注明聯(lián)系電話號碼以及開票人姓名，以備核查。

第十七條出差返回必須及時辦理出差返回簽到手續(xù)，并填寫《差旅費(fèi)報銷單》,

《差旅費(fèi)報銷單》和《出差申請單》同時呈報審批人員審批后交財務(wù)審計部辦

理出差報銷手續(xù)。

第十八條出差期間發(fā)生費(fèi)用單據(jù)，均須附在《差旅費(fèi)報銷單》后面以備核查。

第十九條《差旅費(fèi)報銷單》應(yīng)認(rèn)真填寫，返回之日起一周內(nèi)報銷完畢，如超過

七日未申報的將不以報銷（如遇特殊情況未按時報銷，報銷人需書面說明延期

原因，報上級領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可允許報銷）。

第二十條特殊情況的超標(biāo)部分，必須書面闡述并逐級核實，審核后報總經(jīng)理審

批后財務(wù)審計部方可辦理報銷手續(xù)。

第二十一條出差期間，因非工作需要（包括就近回家）需延長時間的必須經(jīng)部

門經(jīng)理或上一級主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，期間按事假計算考勤，在此期間所發(fā)生的一切

費(fèi)用均由個人自理，出差補(bǔ)貼不得連續(xù)計算。如因生病或自然災(zāi)害等特殊原因

延長期限，應(yīng)及時向部門經(jīng)理或上一級主管匯報，否則不予核銷出差費(fèi)用。

第五章費(fèi)用監(jiān)管責(zé)任

第二十二條報銷人員須對票據(jù)的真實性、合法性、正規(guī)性負(fù)責(zé)，對內(nèi)容不清楚、

超標(biāo)準(zhǔn)的不合格票據(jù)，財稅中心有權(quán)拒絕報銷；出差人員在辦理差旅費(fèi)報銷時

應(yīng)據(jù)實提供原始票據(jù)，如有虛報不實等情況，除將所領(lǐng)報銷差費(fèi)追回外，并按

照虛報部分的10倍處以罰款，并視情況給予其他處分。

第二十三條員工出差購買車票的訂票費(fèi)用最高不超過50元，特殊情況需申請

批準(zhǔn)，未經(jīng)申請超過部分自理；

第二十四條乘坐火車必須按正常路線、不得無故繞道。出差途中，因客觀原因

需繞道的，需請示上級領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。未經(jīng)批準(zhǔn)的繞道車、船等費(fèi)用自行承擔(dān)。

第二十五條出差期間所有費(fèi)用需憑據(jù)按標(biāo)準(zhǔn)報銷；因個人不慎丟失，責(zé)任自負(fù)。

第二十六條員工出差由公司或項目代購車票的，需保留好車票原件，返回公司

或項目后7日內(nèi)將車票交財務(wù)人員，財務(wù)人員收到出差人員交回的車票后，3

日內(nèi)通知訂票人，由財務(wù)人員辦理訂票款的劃轉(zhuǎn)。如不慎將車票丟失或損毀，

票款由出差人自行承擔(dān)，票款從次月工資中扣回。

第六章附則

第二十七條本辦法由公司財稅中心負(fù)責(zé)解釋和修訂，并制定相應(yīng)的實施細(xì)則。

第二十八條本辦法經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后予以公布實施，之前與本制度有抵觸的，以

本制度為準(zhǔn)。

第二十九條本辦法自發(fā)文之日起正式執(zhí)行。

財務(wù)檔案管理辦法

第一章總則

第一條為了規(guī)范本公司財務(wù)專項檔案管理工作，有效地保護(hù)及利用檔案，在公

司《檔案管理制度》的基礎(chǔ)上，特制定本辦法。

第二條公司財務(wù)檔案，是指以會計憑證、申請、說明、票據(jù)、文件、會計賬

簿、財務(wù)報告、會計核算專業(yè)資料及公司財務(wù)往來的經(jīng)濟(jì)類合同（協(xié)議）等有

參考價值的原始資料和電子文檔，是記錄和反映公司和分支機(jī)構(gòu)（連鎖店）經(jīng)

濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生情況的重要史料和證據(jù)，屬于公司的重要經(jīng)濟(jì)檔案，是檢查公司過

去經(jīng)濟(jì)活動的重要依據(jù)，記錄。公司財務(wù)檔案分為受控檔案。

第二章檔案的上繳

第三條固定的財務(wù)檔案，如報表、憑證、票據(jù)等要在季度營業(yè)結(jié)束后，交公司

財稅中心檔案管理崗處，具體時間為每季度末30日以內(nèi)，上交上季的財務(wù)檔案。

第四條非固定的財務(wù)檔案，如合同、協(xié)議等要在合同、協(xié)議簽定及執(zhí)行期間交

財稅中心檔案管理崗處備案。

第五條所有財務(wù)檔案必須按規(guī)定裝訂、歸類，交接過程必須清楚，填制交接清

單。交接清單上必須列明檔案的名稱、交接雙方經(jīng)手人、時間、地點以及冊數(shù)、

件數(shù)或份數(shù)。

第三章檔案的保管

第六條對應(yīng)歸檔的材料加以分類、整理，編制兩張目錄表即檔案總目錄表和明

細(xì)分類目錄表，并制定分類編號，以便快速檢索。

第七條將分類以后的檔案材料裝訂成冊，編排順序號，與目錄表相對應(yīng)。

第八條每一冊檔案要編寫頁號，該號碼用鉛筆寫在每頁材料的右上角。

第九條將應(yīng)存檔的檔案名稱、主要內(nèi)容、冊數(shù)、頁數(shù)等登錄上分類目錄表及總

目錄表后，裝入統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)制作的案卷內(nèi)。

第十條對檔案庫要采取防火，防盜、防蛀、防強(qiáng)光等措施。要經(jīng)常檢查，發(fā)現(xiàn)

問題要馬上報告，并協(xié)助采取補(bǔ)救措施。

第十一條對入庫檔案隨時進(jìn)行更改補(bǔ)充工作，每季清點一次，檢查檔案是否完

整、準(zhǔn)確。帳目與實物是否相符，對破損、載體及變質(zhì)的檔案及時修復(fù)和區(qū)別

登記。

第十二條每月一次將上月的資料用計算機(jī)移動硬盤做出備份，另行保管（如保

險柜）。該套軟盤同樣做出編號和內(nèi)容登記。

第十三條財務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格按照《公司檔案管理制度》執(zhí)行，保證公司各類文件

檔案的保密性、完整性。

第四章保密規(guī)定

第十四條檔案管理崗要盡職盡責(zé)，嚴(yán)守企業(yè)機(jī)密。

第十五條嚴(yán)格執(zhí)行借閱、調(diào)用制度。

第十六條對機(jī)密、絕密文件要嚴(yán)格借閱手續(xù)，未經(jīng)批準(zhǔn)不得翻印和復(fù)制。

第十七條不得在私人通信、電話中涉及企業(yè)機(jī)密，不得在公共場合涉及企業(yè)機(jī)

密，不得與無關(guān)人員談?wù)撈髽I(yè)機(jī)密。

第十八條財務(wù)檔案密級分為秘密、機(jī)密、絕密，對絕密文件只限指定的人員使

用：

（-）絕密文檔是指向股東及外部單位上報的財務(wù)報表、公司的各類有價證

券、會計帳簿、記賬憑證以及系統(tǒng)電腦識別密碼；

（二）機(jī)密文檔是指公司各類統(tǒng)計報表、分析報告以及重大的發(fā)展戰(zhàn)略等文

檔;

（三）秘密文檔是指涉及到公司開辦、發(fā)展過程中保留的數(shù)據(jù)分析、網(wǎng)點布

局等重要資料。

第五章使用及借閱

第十九條公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理級以上人員，調(diào)閱檔案可直接到檔案管理崗處

填寫調(diào)閱手續(xù)。

第二十條部門經(jīng)理級以上的人員需借閱檔案時，應(yīng)填寫借閱單，財稅中心負(fù)責(zé)

人簽字，可到檔案管理崗處辦理借閱手續(xù)。

第二十一條一般工作人員需借閱檔案時，要有部門經(jīng)理及經(jīng)理以上的人員批示,

經(jīng)財稅中心負(fù)責(zé)人審批后，方可借閱。

第二十二條閱覽應(yīng)在檔案室或指定區(qū)域內(nèi)進(jìn)行，如需借出時，須填寫《財務(wù)檔

案借閱登記表》。借出時間不超過三天。

第二十三條對絕密檔案的借閱，經(jīng)公司總經(jīng)理或董事長（執(zhí)行董事）批準(zhǔn)方可。

第二十四條檔案借閱者要做到保密，不得轉(zhuǎn)借他人，不得涂改、損毀檔案。

借閱及退還時，要當(dāng)面清點，退還時辦理注銷登記。

第二十五條各職能管理部門需調(diào)閱財務(wù)檔案的，需經(jīng)公司財務(wù)負(fù)責(zé)人審批。

第二十六條公司監(jiān)察審計、財稅中心正常工作或檢查稽核不受本規(guī)定制約，必

須全力配合。

第六章附則

第二十七條單位委托中介機(jī)構(gòu)代理記賬的，應(yīng)當(dāng)在簽訂的書面委托合同中，明

確會計檔案的管理要求及相應(yīng)責(zé)任。

第二十八條違反本辦法規(guī)定的部門和個人,公司依據(jù)《《員工獎懲管理制度》規(guī)

定處理處罰。

第二十九條本辦法由公司財稅中心負(fù)責(zé)解釋和修訂。

第三十條本辦法經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后予以公布實施，之前下發(fā)文件與本制度有抵觸

的以本制度為準(zhǔn)。

第三十一條本辦法自發(fā)文之日起正式執(zhí)行。

附件：1.《財務(wù)文件借閱登記表》

2.《財務(wù)檔案保管年限表》

G-B/GR-CW-22018程序管理文件

附件1

財務(wù)檔案借閱登記表

目錄文件名稱借出白期歸還白期借閱人部門經(jīng)理財務(wù)負(fù)責(zé)人備注

G-B/GR-CW-22018程序管理文件

G-B/GR-CW-22018程序管理文件

附件2

財務(wù)檔案保管年限表

序號檔案名稱類別保管期限

原始憑證、記帳憑證會計憑證類15年

01

涉及外來的會計憑證會計憑證類永久

02

銀行存款余額調(diào)節(jié)表會計憑證類3年

03

日記賬會計賬簿類15年

04

現(xiàn)金和銀行存款日記帳會計賬簿類25年

05

明細(xì)賬、總賬、輔助賬會計賬簿類15年

06

涉及外來對私發(fā)行的會計賬簿會計賬簿類永久

07

主要財務(wù)指標(biāo)快報、年未盤點表。會計報表類3年

08

月、季會計報表會計報表類15年

09

年度會計報表會計報表類永久

10

會計檔案保管清冊及銷毀清冊其他類25年

11

財務(wù)預(yù)算計劃3年

12

主要財務(wù)會計文本、合同、協(xié)議永久

13

公司商品盤存管理制度

第一章總則

G-B/GR-CW-22018程序管理文件

第一條為使盤存工作規(guī)范化、程序化、制度化，合理的掌握庫存，

減少商品的積壓，防止效期商品的出現(xiàn)，減少盤存損失，特制訂本制

度。

第二條本制度適用于公司及所屬各分支機(jī)構(gòu)連鎖店。

第三條財稅中心盤存組負(fù)責(zé)組織，由盤存主管、總部庫存管理人員

及各門店相關(guān)人員執(zhí)行。

第二章盤存類型和盤存周期

第四條定期盤存（全盤）：財稅中心盤存主管組織相關(guān)部門及人員

實施。

第五條交接盤存（全盤）：財稅中心盤存主管組織相關(guān)部門及人員

實施。

第六條自行盤存（全盤或抽盤）：由片區(qū)經(jīng)理（店長）自行組織人

員實施。

第七條飛行盤存（抽盤）：由片區(qū)經(jīng)理（或財稅中心）組織相關(guān)部

門及人員實施。

第八條定期盤存：各門店每季一次，由各門店申報，財稅中心盤存

主管根據(jù)實際情況統(tǒng)籌安排確定盤存具體日期，并提前三天告知門店。

總部倉庫每半年盤存一次，由盤存主管根據(jù)實際情況統(tǒng)籌安排確定盤

存具體日期，并提前一周告知相關(guān)部門。

第九條交接盤存：確認(rèn)交接日期后一周內(nèi)組織實施。

第十條自行盤存：每天對貴重商品進(jìn)行交班盤存；月末組織實施全

面盤存一次。

G-B/GR-CW-22018程序管理文件

第十一條飛行盤存：管理片區(qū)內(nèi)每月抽查3-5家門店，財稅中心重

點抽查『2家門店。每次抽查100-200個品種，進(jìn)行商品差錯率評估

并上報。

第三章盤存計劃

第十二條每月25日，盤存組制定當(dāng)月26日至次月25日盤存計劃,

原則上所有門店每隔三個月（最長不得超過四個月）必須盤存一次。

第十三條制定盤存計劃時，盡量將同片區(qū)或相鄰門店的盤存時間安

排在同一時期，以減少盤存的時間成本和費(fèi)用。

第十四條每月盤存計劃制定后，原則上不得隨意變動，如有變動，

需報財稅中心同意。

第十五條盤存小組必須提前一星期（特殊情況下提前三天，公司臨

時決定除外）通知需盤存門店。

第十六條門店接到盤存時間安排計劃后，首先，要組織本店員工學(xué)

習(xí)有關(guān)盤存知識，講明盤存中應(yīng)注意的事項；其次，必須把所有與本

門店有關(guān)的往來掛單處理完畢，盤存期間，不允許門店與其他門店互

配商品；再次，重點對所有商品進(jìn)行整理、歸類、貼碼，不得遺漏;

最后，合理確定并聯(lián)系協(xié)助盤存人員，盤存組織人員必須參與盤存工

作。

第十七條各門店及相關(guān)部門應(yīng)無條件服從和積極配合盤存組對盤存

工作的各項安排。

第四章盤存要求

第十八條嚴(yán)格按照盤存流程進(jìn)行規(guī)范操作，任何流程環(huán)節(jié)責(zé)任人出

問題，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。

G-B/GR-CW-22018程序管理文件

第十九條盤存要做到耐心、細(xì)致、嚴(yán)謹(jǐn)、公正，力求提高盤存準(zhǔn)確

度。

第二十條根據(jù)管理需要及各門店實際情況，財稅中心盤存主管合理

規(guī)定盤存日期，并將最終確定的各門店的盤存日期提前通告各門店。

第二十一條進(jìn)出庫頻繁的商品最容易出差錯，要以周或月進(jìn)行短期

盤存。

第二十二條做好盤存先期準(zhǔn)備工作。較大規(guī)模盤存前，各部門要合

理分工，明確各方責(zé)任，就一些相關(guān)細(xì)節(jié)做出具體布置，比如統(tǒng)一表

格格式、安排盤存人員、盤存工具等等。盤存完成后，要及時核對盤

存結(jié)果，對有差異的結(jié)果要多遍復(fù)盤，確保盤存準(zhǔn)確率。

第二十三條規(guī)劃商品整理、貨物歸類擺放、商品擺放要整齊，名稱、

規(guī)格型號清晰，數(shù)量準(zhǔn)確，將商品整理一步到位。

第二十四條交接（或臨時一）盤存要求，與盤存制度要求一致。

第五章盤存實施

第二十五條盤存一般要求在早上9點開始正式進(jìn)行，9點前需做好

盤存設(shè)備的準(zhǔn)備、調(diào)試工作（當(dāng)期盤存縣區(qū)第一家門店時，可根據(jù)盤

存人員到達(dá)該縣區(qū)的實際時間稍微延后進(jìn)行盤存），所有參與盤存人

員需在被盤存門店打考勤。

第二十六條盤存前，盤存組織者負(fù)責(zé)召集所有參與盤存人員召開會

議，重點對盤存人員進(jìn)行分組并確定每組的責(zé)任人；明確每位盤存人

員的工作職責(zé)；強(qiáng)調(diào)盤存過程中應(yīng)注意的事項；講明盤存差錯應(yīng)承擔(dān)

的責(zé)任；要求盤存人員在有關(guān)表格簽字等；

第二十七條盤存前準(zhǔn)備工作：

（-）單據(jù)整理：檢查本店電腦系統(tǒng)中有無已經(jīng)配送到店但還沒

G-B/GR-CW-22018程序管理文件

有入庫的單據(jù)；檢查有無調(diào)回總部、退回總部或調(diào)撥到其他分店還沒

有做出庫處理的單據(jù)。同時總部是否已經(jīng)做了相對應(yīng)的操作，此項工

作由門店負(fù)責(zé)在盤存前兩天完成。盤存主管審核確認(rèn)；

（二）盤存前商品準(zhǔn)備：必須對本店的所有商品進(jìn)行清查，并將

其放到相應(yīng)的貨架上，不能留出死角，確保商品架位的唯一性，由門

店負(fù)責(zé)，盤存當(dāng)天完成。

第二十八條開始盤存：

（一）盤存當(dāng)日停止電腦銷售，上傳銷售數(shù)據(jù)并做好日清，提取

盤存表；

（二）盤存人員開始操作盤存；

（三）盤存時，根據(jù)事前劃分的班組，每個班組負(fù)責(zé)盤存本區(qū)域

商品柜組的商品，一個人負(fù)責(zé)清點商品（報盤人），一個人負(fù)責(zé)電腦

錄入（錄盤人），報盤人按貨架順序、從低到高，沿著商品擺放順序

逐一盤存商品，不可上下左右無序拿取商品，盤存時左手拿商品、右

手持掃槍，掃出編碼后，向錄盤人大聲報商品批號（一般只報后四位

數(shù)）和商品數(shù)量，錄盤人要認(rèn)真錄入，寧可慢、不可錯，一個商品錄

入完畢，錄盤人大聲報“下一個”，報盤人再盤存下一個商品。錄盤

人錄入數(shù)據(jù)的同時，要緊盯貨位，提醒報盤人是否漏拿或錯拿商品；

（四）初盤后，對有差異的商品可進(jìn)行一次復(fù)盤，門店對復(fù)盤工

作應(yīng)高度重視，

這是查找商品短少的唯一機(jī)會，對確實漏盤、盤錯的商品，盤存組應(yīng)

予改正；對盤存記賬后確需調(diào)賬的，盤存組當(dāng)場制作、打印調(diào)賬申請

單，盤存組、店長簽字確認(rèn)，日后交公司審批、做調(diào)賬處理，之后，

公司不再接受門店的任何調(diào)賬申請。

（五）復(fù)盤和抽盤：錄入完畢后，盤存組導(dǎo)出盈虧數(shù)返回分店負(fù)

G-B/GR-CW-22018程序管理文件

責(zé)人，分店負(fù)責(zé)

人在一天內(nèi)安排人員進(jìn)行復(fù)盤查詢，并進(jìn)行調(diào)整；

（六）盤存結(jié)果：調(diào)帳、記帳，打印盤存結(jié)果清單，并根據(jù)盤存

出錯率在復(fù)盤結(jié)束后一天內(nèi)對分店抽盤50-100個商品進(jìn)行差錯率評

估；

（七）撰寫本次盤存盤存報告：由財稅中心盤存主管將盤存數(shù)據(jù)

結(jié)果及相關(guān)問題分析報告遞交給總部財稅中心、商采中心、營運(yùn)中心

統(tǒng)一管理，為相關(guān)營銷或管理決策提供參考依據(jù)；

（A）盤存結(jié)果分析：由儲運(yùn)部進(jìn)行分析、確認(rèn)盤存損溢。

第六章盤存確認(rèn)后虧損溢結(jié)果核定標(biāo)準(zhǔn)

第二十九條會員卡報損的按零售價賠償。

第三十條贈品獨(dú)立計算盤溢不能抵虧損金額，虧損按正常報損。

第三十一條西藥盤溢不能抵虧損金額，虧損按售價賠付。

第三十二條西藥拆零賣的異常報溢金額只能抵相應(yīng)商品拆零的虧損

金額。

第三十三條中西藥虧損溢不能互抵，中藥免賠千分之十。

第七章盤存相關(guān)責(zé)任及考評規(guī)定

第三十四條財稅中心落實盤存損失責(zé)任人，盤存結(jié)束當(dāng)天，盤存組

織者將盤存結(jié)果電子版上傳公司財稅中心以備查，盤存結(jié)束后，對由

于漏盤、錯盤造成盤存錯誤，由盤存人員根據(jù)盤存考核標(biāo)準(zhǔn)承擔(dān)責(zé)任。

第三十五條財稅中心接到儲運(yùn)部上傳的盤存分析結(jié)果后，24小時內(nèi)

把門店應(yīng)承擔(dān)的盤損金額傳給門店，門店48小時內(nèi)將盤損金額落實

到責(zé)任人反饋給財稅中心，財稅中心從當(dāng)月工資中扣除相關(guān)責(zé)任人應(yīng)

承擔(dān)的盤虧金額。

G-B/GR-CW-22018程序管理文件

第三十六條對盤虧金額，能明確責(zé)任人的，由該責(zé)任人獨(dú)自承擔(dān)，

不能明確責(zé)任人的，本著“責(zé)、權(quán)、利”相結(jié)合的原則，可由店長根

據(jù)獎金（績效）分配制度確定的系數(shù)比例、門店員工實際出勤天數(shù)并

結(jié)合其他因素劃分盤損責(zé)任；盤存組織者到店后對于門店仍有掛單情

況將直接清除，所造成的損失由門店自己承擔(dān)；由于盤存準(zhǔn)備工作不

充分，造成盤存工作不能按時進(jìn)行、被迫取消，考核店長200元；由

于盤存準(zhǔn)備工作不充分，造成盤存結(jié)果出現(xiàn)較大誤差需重新組織盤存,

考核店長300元

第三十七條公司可根據(jù)實際情況，臨時安排總部人員參與門店盤存，

監(jiān)督盤存工作是否嚴(yán)格按照公司的盤存流程進(jìn)行，并對盤存結(jié)果進(jìn)行

檢查，對抽檢中發(fā)現(xiàn)的盤存錯誤，一個商品品種考核盤存組責(zé)任人

20元。

第三十八條盤存期間，不允許任何人員請假或中途脫崗（包括公司

盤存組人員），如有違反，考核當(dāng)事人20元，門店員工對公司盤存組

人員負(fù)有監(jiān)督權(quán)力。

第八章附則

第三十九條本規(guī)定由公司財稅中心負(fù)責(zé)解釋和修訂，并制定相應(yīng)的

實施細(xì)則。

第四十條本制度經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后予以公布實施，公司之前下發(fā)文件

與本制度有抵

觸的，以本制度為準(zhǔn)。

第四十一條本制度自發(fā)文之日起正式執(zhí)行，原《商品盤存管理制度

2019版》和《盤存實施細(xì)則2019》自本制度實行之日起廢止。

G-B/GR-CW-22018程序管理文件

財務(wù)統(tǒng)計報表管理辦法

第一章總則

第一條根據(jù)公司財務(wù)管理制度要求，為規(guī)范財務(wù)報表統(tǒng)計工作，為

公司決策提供財務(wù)數(shù)據(jù)，特制定本辦法。

第二條本制度適用于財稅中心對總經(jīng)理和董事會（執(zhí)行董事）提交

審閱的各類財務(wù)報表。

第二章報表種類、責(zé)任人、時限、要求

第三條財務(wù)統(tǒng)計報表的類別及統(tǒng)計責(zé)任人和時限：

財務(wù)部統(tǒng)計報表目錄

統(tǒng)計時間

序號類別和目錄制表責(zé)任人審核人審批人上報時間

（日\周\月）

一會計報表

（一）主表

每月10日前（電

1資產(chǎn)負(fù)債表主管會計崗每市日前財務(wù)經(jīng)理財務(wù)總監(jiān)

子版）

每月10日前（電

2利潤表主管會計崗翩8日前財務(wù)經(jīng)理財務(wù)總監(jiān)

子版）

每月10日前（電

3現(xiàn)金流量表（對外）主管會計崗麗8日前財務(wù)經(jīng)理財務(wù)總監(jiān)

子版）

每月10日前（電

4經(jīng)營情況明細(xì)表主管會計崗期8日前財務(wù)經(jīng)理財務(wù)總監(jiān)

子版）

（二）附表

G-B/GR-CW-22018程序管理文件

每月15日前（電

1貨幣資金明細(xì)表主管會計崗瑚13HM財務(wù)部長財務(wù)經(jīng)理

子版）

每月15日前（電

2應(yīng)收賬款明細(xì)表（醫(yī)?？ǎ╀N售會計崗每月13幽財務(wù)部長財務(wù)經(jīng)理

子版）

每月15日前（電

3其他應(yīng)收款明細(xì)表銷售會計崗每^13麗財務(wù)部長財務(wù)經(jīng)理

子版）

每月15日前（電

4應(yīng)付（預(yù)付）賬款明細(xì)表庫存會計崗期13醐財務(wù)部長財務(wù)經(jīng)理

子版）

每月15日前（電

5其他應(yīng)付款明細(xì)表庫存會計崗每月13日前財務(wù)部長財務(wù)經(jīng)理

子版）

每月15日前（電

6銷售收入明細(xì)表（各門店）銷售會計崗麗13日前財務(wù)部長財務(wù)經(jīng)理

子版）

每月15日前（電

7銷售成本明細(xì)表（各門店）庫存會計崗每月13醐財務(wù)部長財務(wù)經(jīng)理

子版）

每月15日前（電

8銷售返利明細(xì)表庫存會計崗每月13日前財務(wù)部長財務(wù)經(jīng)理

子版）

每月15日前（電

9其他業(yè)務(wù)收支明細(xì)表主管會計崗每月13醐財務(wù)部長財務(wù)經(jīng)理

子版）

每月15日前（電

10銷售費(fèi)用明細(xì)表費(fèi)用會計崗每月13EW財務(wù)部長財務(wù)經(jīng)理

子版）

每月15日前（電

11管理費(fèi)用明細(xì)表費(fèi)用會計崗麗13HM財務(wù)部長財務(wù)經(jīng)理

子版）

每月15日前（電

12財務(wù)費(fèi)用明細(xì)表費(fèi)用會計崗蹴13日前財務(wù)部長財務(wù)經(jīng)理

子版）

每月15日前（電

13營業(yè)外收入支出明細(xì)表主管會計崗每月13日前財務(wù)部長財務(wù)經(jīng)理

子版）

二資金業(yè)務(wù)報表

1現(xiàn)金盤點表出納崗每月1日財務(wù)部長財務(wù)經(jīng)理每月1日

G-B/GR-CW-22018程序管理文件

2銀行余額調(diào)節(jié)表出納崗每5日前財務(wù)部長財務(wù)經(jīng)理每月5日前

3供應(yīng)商付款統(tǒng)計表出納崗每月10日前財務(wù)部長財務(wù)經(jīng)理每月12日

4經(jīng)營合同付款明細(xì)表出納崗每fno日前財務(wù)部長財務(wù)經(jīng)理每月12日

5資金周、月報表出納崗每周一財務(wù)部長財務(wù)經(jīng)理每月12日

6房租費(fèi)用支出月報表出納崗場日財務(wù)部長財務(wù)經(jīng)理每月12日

7裝修費(fèi)用支出月報表出納崗敏8日前財務(wù)部長財務(wù)經(jīng)理每月12日

8發(fā)票登記表稅收會計崗牲1隱時財務(wù)部長財務(wù)經(jīng)理財務(wù)備查

三對外報表

(-)國家稅務(wù)局：

每月13日前（網(wǎng)

1增值稅納稅申報表稅務(wù)會計每月12日前財務(wù)部長財務(wù)經(jīng)理