2022年三級理財規(guī)劃師資格考試題庫及答案解析

2022年三級理財規(guī)劃師資格考試題庫及答案解析

單選題

1.保險人的物上代位是通過()取得。

A、約定

B、仲裁

G訴訟

D、委付

答案：D

解析：委付是指投保人或者被保險人將保險標(biāo)的物的一切權(quán)利轉(zhuǎn)移給保險人，由

此請求其支付全部保險金額的一種行為。委付主要是海上保險的特殊規(guī)定之一。

物上代位權(quán)的取得一般通過委付實現(xiàn)。

2.歐陽先生與商業(yè)銀行簽訂住房貸款合同，貸款30萬元,則需交納的印花稅為()

兀。

A、15

B、30

C、150

D、300

答案：A

解析：購房人與商業(yè)銀行簽訂個人購房貸款合同時，要按“借款合同”稅目繳納

印花稅。該印花稅的計稅依據(jù)為借款金額，稅率為0.05%。，則應(yīng)繳印花稅二3000

00*0.05%o=15(元)。

3.家庭消費支出規(guī)劃是理財業(yè)務(wù)不可或缺的內(nèi)容，如果消費支出缺乏計劃或者消

費計劃不得當(dāng)，家庭很可能支付過高的消費成本，嚴(yán)重者甚至?xí)?dǎo)致家庭出現(xiàn)財

務(wù)危機。家庭消費支出的內(nèi)容不包括()。

A、住房支出

B、信用卡消費支出

C、汽車消費支出

D、保險支出

答案：D

4.()的存在是共同共有的前提。

A、夫妻關(guān)系

B、家庭關(guān)系

C、共同關(guān)系

D、合伙關(guān)系

答案：C

解析：共同共有根據(jù)共同關(guān)系而產(chǎn)生，必須以共同關(guān)系的存在為前提。這種共同

關(guān)系，是由法律直接規(guī)定的，如夫妻關(guān)系、家庭關(guān)系，沒有共同關(guān)系這個前提,

共同共有就不會產(chǎn)生。

5.按照深圳證券交易所的規(guī)定，每個交易日有()個時間段為集合競價時間。

A、1

B、2

C、3

D、4

答案：B

解析：深圳證券交易所規(guī)定，每個交易日的9:15?9:25為開盤集合競價時間；1

4:57?15:00為收盤集合競價時間。

6.下列關(guān)于通貨緊縮的說法不正確的是()。

A、通貨緊縮是指在現(xiàn)行價格下，一般商品和勞務(wù)的需求超過供給，貨幣數(shù)量比

商品勞務(wù)多，貨幣價值高而物價水平下跌

B、通貨緊縮將損壞消費者和投資者的積極性，造成經(jīng)濟(jì)衰退和經(jīng)濟(jì)蕭條，甚至

被認(rèn)為是導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)衰退的“殺手”

C、從消費者的角度而言，通貨緊縮持續(xù)下去，會使消費者對物價的預(yù)期值下降，

更愿意推遲購買

D、對投費者來說，通貨緊縮將使投資產(chǎn)出的產(chǎn)品未來價格低于當(dāng)前預(yù)期，這會

促使投資者更加謹(jǐn)慎，或推遲原有投資計劃

答案：A

解析：A項，通貨緊縮與通貨膨脹相反，是指在現(xiàn)行價格下，一般商品和勞務(wù)的

供給超過需求，貨幣數(shù)量比商品勞務(wù)少，貨幣價值高而物價水平下跌。

7.()不是房屋所有權(quán)取得的方式。

A、占有

B、自建

C、繼承

D、接受贈與

答案：A

解析:在我國,個人所有的不動產(chǎn)主要是指房屋,房屋是個人生活中的重要財產(chǎn)，

個人可以通過自建、購買、繼承、贈與等方式取得房屋所有權(quán)。

8.關(guān)于企業(yè)年金基金的管理辦法，下列敘述錯誤的是()。

A、職工變動工作單位時，企業(yè)年金個人賬戶資金可以隨同轉(zhuǎn)移

B、職工未達(dá)到國家規(guī)定的退休年齡時，可以按照被減少的年金比例提取年金;

并且在該職工達(dá)到國家退休年齡后，被減少的年金提取比例將不得恢復(fù)

C、出國定居職工的企業(yè)年金個人賬戶資金，可根據(jù)本人要求一次性支付給本人

D、職工或退休人員死亡后，其企業(yè)年金個人賬戶余額由其指定的受益人一次性

領(lǐng)取

答案：B

解析：B項所描述的情況在美國或加拿大適用，但在我國，職工未達(dá)到國家規(guī)定

的退休年齡時，不得從其個人賬戶中提前提取資金。

9.某公司擁有一處價值100萬元的商業(yè)房產(chǎn)。如果以經(jīng)營租賃的方式出租該房產(chǎn),

每年租金10萬兀，那么應(yīng)納房產(chǎn)稅0兀。假設(shè)扣除比例為20%。

A、9600

B、12000

C、13200

D、96000

答案：B

解析:不承擔(dān)經(jīng)營風(fēng)險,只收取固定收入的，應(yīng)由出租方按租金收入計征房產(chǎn)稅。

應(yīng)納稅額:租金收入*12%=10*12%=1.2（萬元），即12000元。

10.老陳計劃在60歲退休的時候儲備一筆資金，以確保自己一直到85歲時每個

月初都能拿到3000元的生活費，如果他的收益率能夠達(dá)到瑞，則他需要在退休

的時候儲備。元的退休基金。

A、495065.57

B、496715.79

C、570251.97

D、568357.45

答案：C

解析：在退休的時候儲備的退休基金額度二3000*(P/A,4%/12,300)*(1+4%/12)

=570251.97(元)。

11.下列關(guān)于重要性原則的說法，錯誤的是()。

A、重要性要求企業(yè)提供的會計信息應(yīng)當(dāng)反映與企業(yè)財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金

流量等有關(guān)的所有重要交易或者事項

B、根據(jù)重要性原則，企業(yè)會計核算可以不用全面反映，充分披露重要的事項即

可

C、凡對資產(chǎn)、負(fù)債、損益等有較大影響的重要會計事項，必須在財務(wù)報告中單

獨予以充分披露

D、對于重要的和次要的會計事項，均可適當(dāng)簡化會計核算手續(xù)，采用簡便的會

計處理方法進(jìn)行處理，合并反映

答案：D

解析：D項，對于那些次要的會計事項，在不影響會計信息真實性和不至于誤導(dǎo)

使用者做出正確判斷的前提下，可適當(dāng)合并、簡化處理。

12.我國于()年頒布了《企業(yè)年金試行辦法》和《企業(yè)年金基金管理試行辦法》。

A、2002

B、2003

C、2004

D、2005

答案：C

解析：2004年5月1日《企業(yè)年金試行辦法》和《企業(yè)年金基金管理試行辦法》

的頒布實施，奠定了我國當(dāng)前企業(yè)年金制度的政策法規(guī)框架，標(biāo)志著我國開始全

面推行企業(yè)年金制度。

13.下列關(guān)于經(jīng)濟(jì)增長的說法錯誤的是()。

A、經(jīng)濟(jì)增長是指一個特定時期內(nèi)經(jīng)濟(jì)社會所生產(chǎn)的人均產(chǎn)量和人均收入的持續(xù)

增長

B、經(jīng)濟(jì)的快速增長可以實現(xiàn)零失業(yè)率，是國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策追求的目標(biāo)之一

C、盡管經(jīng)濟(jì)增長會增加社會福利，緩解失業(yè)壓力，但也有可能誘發(fā)通貨膨脹

D、經(jīng)濟(jì)增長并不是越快越好，經(jīng)濟(jì)增長率的高低要與具體情況相符合

答案:B

解析：經(jīng)濟(jì)增長和失業(yè)常常是相互關(guān)聯(lián)的，如何維持較高的增長率以實現(xiàn)充分就

業(yè)，是國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策追求的目標(biāo)之一，充分就業(yè)并不是零失業(yè)率。

14.短周期又稱0。

A、基欽周期

B、康德拉耶夫周期

C、朱格拉周期

D、霍夫曼周期

答案：A

解析：短周期又稱短波，指一個周期平均長度約為40個月，它由美國經(jīng)濟(jì)學(xué)家

基欽于1923年提出，故又稱基欽周期。

15.保險合同的內(nèi)容主要由條款體現(xiàn)，它由0組成。

A、協(xié)會條款與任意條款

B、基本條款和特約條款

C、協(xié)會條款和附加條款

D、基本條款與任意條款

答案：B

解析：保險合同的內(nèi)容是保險合同當(dāng)事人雙方依法約定的權(quán)利和義務(wù)，通常以條

文形式，即保單條款來表現(xiàn)。根據(jù)合同內(nèi)容不同，保險條款可以分為基本條款和

特約條款。

16.某國總?cè)丝跒?.5億，其中勞動力人數(shù)為8000萬，失業(yè)人數(shù)為500萬，則該

國的失業(yè)率為()。

A、5.33%

B、6.25%

C、3.33%

D、5.25%

答案：B

解析：失業(yè)率被定義為勞動力中沒有工作而又在尋找工作的人所占的比例，或者

說失業(yè)人數(shù)與勞動力總數(shù)之比，其計算方法為：失業(yè)率二失業(yè)人數(shù)/勞動力人數(shù)二

500/8000=6.25%o

17.關(guān)于發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老保險的意義，下列說法不正確的是0。

A、有利于完善社會保障體系

B、有利于促進(jìn)社會公平和效率

C、有利于促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長方式的轉(zhuǎn)變

D、有利于優(yōu)化金融市場結(jié)構(gòu)

答案：B

解析：發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老保險的意義有：①發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老保險有利于完善社會保障體

系；②有利于促進(jìn)我國經(jīng)濟(jì)增長方式的轉(zhuǎn)變；③有利于優(yōu)化我國金融市場結(jié)構(gòu)。

18.計算GDP的方法不包括()。

A、生產(chǎn)法

B、收入法

C、支出法

D、成本法

答案：D

解析：人們可以從生產(chǎn)法、收入法、支出法三個角度來計量GDP,不包括選項D。

19.設(shè)A與B是相互獨立的事件,已知P(A)=1/2,P(B)=1/3,則P(A+B)=()。

Ax1/2

B、1/3

C、5/6

D、2/3

答案：D

解析：AB相互獨立,則P(AB)=P(A)P(B),所以，P(A+B)=P(A)+P(B)-P(AB)=1/2

+1/37/2*1/3二2/3。

20.某客戶計劃采取連帶責(zé)任保證貸款進(jìn)行購房，該種貸款方式對保證人的要求

比一般保證嚴(yán)格，且僅限于()年期以下的貸款。

A、3

B、5

C、10

D、15

答案：B

解析：連帶責(zé)任保證是貸款的一種擔(dān)保方式，即由保證人為借款人貸款提供連帶

責(zé)任保證。連帶責(zé)任保證對保證人要求比一般保證嚴(yán)格，且僅限于5年期以下貸

款。資料：某客戶所在城市的公積金管理中心的最高貸款額度為40萬元，該客

戶名下的住房公積金本息余額為8萬元，上個月公積金匯儲額為250元，本人目

前距離法定退休年齡還剩25年，該客戶家庭其他成員退休期內(nèi)可繳存的公積金

總額為10萬元。他看好了一處位于城區(qū)的住房，房屋總價是100萬元。根據(jù)上

述資料回答11?13題。

21.保險的（）主要是指保險公司在提供商業(yè)保險產(chǎn)品的過程中，能夠客觀上起到

對社會生產(chǎn)、人民生活提供必要保障的作用，從而解除社會生產(chǎn)者后顧之憂，緩

解國家財政支出、企業(yè)生產(chǎn)成本增長、社會矛盾激化等壓力，從而對整個社會產(chǎn)

生積極的作用。

A、社會管理功能

B、分配職能

C、融通資金功能

D、防災(zāi)防損功能

答案：A

22.某客戶計劃申購某只新股，若每股發(fā)行價格為13元，則該客戶證券賬戶中至

少需要有。元用來申購（不考慮稅費）。

A、1300

B、4500

C、10000

D、13000

答案：D

解析:每一個證券賬戶申購量最少為1000股,所以至少需要13*1000=13000（元）o

23.對于按份共有人的責(zé)任承擔(dān)，下列說法正確的是0。

A、對內(nèi)對外都是連帶責(zé)任

B、對內(nèi)對外都是按份責(zé)任

C、對外是連帶責(zé)任，對內(nèi)是按份責(zé)任

D、對外是按份責(zé)任，對內(nèi)是連帶責(zé)任

答案:C

解析：根據(jù)《民法通則》第七十八條第二款規(guī)定，按份共有人按照各自的份額,

對共有財產(chǎn)分享權(quán)利，分擔(dān)義務(wù)。同時，對于外部而言，任一個共有人均可以成

為承擔(dān)義務(wù)的主體，當(dāng)某一個共有人承擔(dān)的部分超出其應(yīng)該承擔(dān)的部分時，可以

要求其他共有人按照份額償還他所承擔(dān)的部分。因此按份共有對外部來說承擔(dān)的

是連帶責(zé)任，在共有人內(nèi)部是一種按份責(zé)任。

24.為了提高總資產(chǎn)報酬率，可以采取的手段包括()。

A、降低銷售凈利率

B、降低總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

C、提高銷售凈利率

D、提高權(quán)益乘數(shù)

答案：C

解析：總資產(chǎn)報酬率可以表示為：總資產(chǎn)報酬率=銷售凈利率*總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率。因

此，要提高總資產(chǎn)報酬率，應(yīng)進(jìn)一步從銷售成果和資產(chǎn)運營兩方面來分析，即提

高營業(yè)收入凈利率和加速總資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)率。

25.若該客戶正處于事業(yè)上升期，則適合采用()貸款方式。

Ax等額本息

B、等比遞增

C、等額本金

D、等比遞減

答案：B

解析:等比遞增還款法是指在貸款期的后一時間段內(nèi)每期還款額相對前一時間段

內(nèi)每期還款額呈一固定比例遞增，同一時間段內(nèi)，每期還款額相等的還款方法,

主要適用于前期還款壓力較小，工作年限短，收入呈上升趨勢的年輕人。

26.保險人的告知形式是()。

A、無限告知

B、詢問回答告知

C、明確列明與明確說明

D、義務(wù)告知

答案:C

解析：保險人的告知形式有明確列明和明確說明兩種。前者是指保險人只需將保

險的主要內(nèi)容明確列明在保險合同之中，即視為已告知投保人；后者是指保險人

不僅應(yīng)將保險的主要內(nèi)容明確列示在保險合同中，還需要對投保人進(jìn)行明確提示,

并加以適當(dāng)、正確的解釋。

27.小王投保一年期家財險20萬元，保險期限內(nèi)的某日不幸發(fā)生火災(zāi)使保險財產(chǎn)

全部被焚毀，保險人賠償20萬元后該保單終止。則該保單終止的原因?qū)儆?)。

A、因期限屆滿而終止

B、因違約失效而終止

C、因履行而終止

D、因解除終止

答案：C

解析：保險事故發(fā)生后，保險人完成全部保險金額的賠償或給付義務(wù)之后保險責(zé)

任即告終止，即使保險期限尚未屆滿，保險合同也因履行了全部賠付責(zé)任而終止。

28.下列關(guān)于循環(huán)信用的說法中，不正確的是()。

A、是按日計息的小額、無擔(dān)保貸款

B、當(dāng)持卡人償還的金額等于或高于當(dāng)期賬單的最低還款額，但低于本期應(yīng)還金

額時，剩余的延后還款的金額就是循環(huán)信用余額

C、上期對賬單的每筆消費金額為計息本金，自該筆賬款記賬日起至該筆賬款還

清日止為計息天數(shù).日息為萬分之五

D、持卡人如果選擇使用了循環(huán)信用，還能在當(dāng)期享受免息還款期的優(yōu)惠

答案：D

解析：D項，持卡人如果選擇使用了循環(huán)信用，那么在當(dāng)期就不能享受免息還款

期的優(yōu)惠。

29.根據(jù)我國《公司法》的規(guī)定，下列各項中，屬于有限責(zé)任公司董事會行使的

職權(quán)是0。

A、決定減少注冊資本

B、聘任或解聘公司經(jīng)理

C、聘任和解聘董事

D、修改公司章程

答案：B

解析：ACD三項是有限責(zé)任公司股東會的職權(quán)。

30.納稅義務(wù)人的義務(wù)主要是按稅法規(guī)定辦理稅務(wù)登記、進(jìn)行納稅申報、（）和依

法繳納稅款等。

A、接受財務(wù)處理

B、接受財務(wù)檢查

C、進(jìn)行資產(chǎn)清理

D、接受稅務(wù)檢查

答案：D

解析：納稅義務(wù)人的權(quán)利主要有多繳稅款申請退還權(quán)、延期納稅權(quán)、依法申請減

免稅權(quán)、申請復(fù)議和提起訴訟權(quán)等，其義務(wù)主要是按稅法規(guī)定辦理稅務(wù)登記、進(jìn)

行納稅申報、接受稅務(wù)檢查、依法繳納稅款等。

31.關(guān)于地方政府債券論述正確的是0。

A、地方政府債券通常可以分為一般債券和普通債券

B、收益?zhèn)侵傅胤秸疄榫徑赓Y金緊張或解決臨時經(jīng)費不足而發(fā)行的債券

C、普通債券是指為籌集資金建設(shè)某項具體工程而發(fā)行的債券

D、地方政府債券簡稱“地方債券”，也可以稱為“地方公債”或“地方債”

答案:D

解析：地方政府債券的發(fā)行主體是地方政府及地方政府所屬的機構(gòu)。地方政府債

券可分為一般責(zé)任債券和收益?zhèn)Ｒ话阖?zé)任債券是由地方政府及其管理部門,

以發(fā)行者的信用和政府的征稅能力作為保證。收益?zhèn)陌l(fā)行目的是為了給地方

政府所屬企業(yè)或某個特定項目融資。

32.從狹義上講，風(fēng)險僅指()。

A、盈利發(fā)生的不確定性

B、損失發(fā)生的不確定性

C、是否發(fā)生的不確定性

D、何時發(fā)生的不確定性

答案：B

解析：風(fēng)險是指某種事件發(fā)生的不確定性。從廣義上講，這和事件發(fā)生的不確定

性，或者說未來結(jié)果的不確定性，既包括盈利發(fā)生的不確定性，也包括損失發(fā)生

的不確定性。從狹義上講，風(fēng)險僅指損失發(fā)生的不確定性。

33.小董與朋友到華山旅游，結(jié)果不幸跌下山崖，導(dǎo)致右腿骨折，在山下等待救

援時因天氣寒冷感染肺炎死亡，在其死亡后，小董的母親發(fā)現(xiàn)了一份意外保單,

則（）。

A、不賠，肺炎是意外險的除外責(zé)任

B、賠一部分，因為小董不全因為意外死亡

C、全賠，因為是意外導(dǎo)致其感染肺炎

D、不賠，因為是寒冷導(dǎo)致其感染肺炎

答案:C

解析：在多種原因連續(xù)發(fā)生所造成的損失中，如果后因是前因所直接導(dǎo)致的必然

的結(jié)果，前因?qū)儆诔斜ｏL(fēng)險的，即使后因不屬于承保風(fēng)險，保險公司仍然承擔(dān)償

付責(zé)任。

34.人們對風(fēng)險管理的需要和對安全感的追求催生了保險的（）功能，這一功能也

因而成為保險最為本質(zhì)的功能，也是保險的最終目的。

A、經(jīng)濟(jì)給付

B、社會管理

C、分散風(fēng)險

D、補償損失

答案：D

解析：分散風(fēng)險職能和補償損失職能是保險的最基本的職能。其中，補償損失職

能作用的發(fā)揮是基于人們對風(fēng)險保障的需要和對安全感的追求，是保險最為本質(zhì)

的功能，也是保險的最終目的。

35.對從事個體經(jīng)營的軍隊轉(zhuǎn)業(yè)干部、城鎮(zhèn)退役士兵和隨軍家屬，自領(lǐng)取稅務(wù)登

記證之日起，（）內(nèi)免征營業(yè)稅。

A、5年

B、4年

C、3年

D、2年

答案：C

解析：對從事個體經(jīng)營的軍隊轉(zhuǎn)業(yè)干部、城鎮(zhèn)退役士兵和隨軍家屬，自領(lǐng)取稅務(wù)

登記日起，3年內(nèi)免征營業(yè)稅。個體經(jīng)營是指雇工7人（含7人）以下的個體經(jīng)

營行為，軍隊轉(zhuǎn)業(yè)干部、城鎮(zhèn)退役士兵和隨軍家屬個體經(jīng)營凡雇工8人（含8

人）以上的，無論其領(lǐng)取的營業(yè)執(zhí)照是否注冊為個體工商業(yè)戶，軍隊轉(zhuǎn)業(yè)干部、

隨軍家屬均按照新開辦的企業(yè)，城鎮(zhèn)退役士兵按照新開辦的服務(wù)型企業(yè)的規(guī)定享

受有關(guān)營業(yè)稅優(yōu)惠政策。

36.流動性比率是現(xiàn)金規(guī)劃中的重要指標(biāo)，通常情況下，流動性比率應(yīng)保持在（）

左右。

A、1

B、2

C、3

D、10

答案：C

解析：流動性比率是流動資產(chǎn)與月支出的比值，它反映客戶支出能力的強弱。資

產(chǎn)的流動性與收益性通常成反比。因此，應(yīng)根據(jù)客戶的具體情況，兼顧考慮資產(chǎn)

流動性與收益性兩個方面，通常情況下，流動性比率應(yīng)維持在3左右。

37.中國個人所得稅法按照國際通常做法，將納稅人依據(jù)0標(biāo)準(zhǔn)，判定為居民或

非居民。

A、居所

B、收入

C、國籍

D、住所和居住時間

答案：D

解析：納稅義務(wù)人依據(jù)住所和居住時間兩個標(biāo)準(zhǔn)分為居民和非居民，分別承擔(dān)不

同的納稅義務(wù)。

38.下列關(guān)于財產(chǎn)保險的說法不正確的是0。

A、以財產(chǎn)及其有關(guān)利益為保險標(biāo)的

B、廣義的財產(chǎn)保險是指人身保險之外的一切保險業(yè)務(wù)的統(tǒng)稱

C、廣義的財產(chǎn)保險，按照屬性相同或相近歸屬成火災(zāi)保險、運輸保險、工程保

險

D、狹義的財產(chǎn)保險又稱為財產(chǎn)損失保險

答案：C

解析：財產(chǎn)保險是指以財產(chǎn)及其有關(guān)利益為保險標(biāo)的，保險人對因保險事故的發(fā)

生導(dǎo)致的財產(chǎn)損失給予補償?shù)囊环N保險。財產(chǎn)保險有廣義和狹義之分。廣義的財

產(chǎn)保險是指人身保險之外的一切保險業(yè)務(wù)的統(tǒng)稱；狹義的財產(chǎn)保險又稱為財產(chǎn)損

失保險，是指以有形的財產(chǎn)物資及其有關(guān)利益為保險標(biāo)的的一種保險。狹義的財

產(chǎn)保險根據(jù)保險標(biāo)的來劃分，按照屬性相同或相近歸屬成火災(zāi)保險、運輸保險、

工程保險，每一業(yè)務(wù)種類又由若干具體的保險險種構(gòu)成。

39.當(dāng)發(fā)生世界性通貨膨脹時，小國開放部門的成本或價格將會上升，在貨幣工

資增長率的作用下，非開放部門的工資和價格也會上升，從而導(dǎo)致該國出現(xiàn)()

通貨膨脹。

A、斯堪的納維亞型

B、需求結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)移型

C、部門差異型

D、希克斯型

答案：A

解析：斯堪的納維亞型通貨膨脹主要發(fā)生在“小國”，小國的經(jīng)濟(jì)部門可以劃分

為開放經(jīng)濟(jì)部門和非開放經(jīng)濟(jì)部門，當(dāng)發(fā)生世界性通貨膨脹時，小國開放部門的

成本和價格將會上升，在貨幣工資增長率的剛性作用下，非開放部門的工資和價

格也會上升，結(jié)果該國的整體物價水平上升，引起通貨膨脹。

40.關(guān)于股票股息，下列說法不正確的是0。

A、股票股息可以來自公司的新發(fā)股票或庫存股票

B、股票股息只是股東權(quán)益賬戶中不同項目之間的轉(zhuǎn)移

C、股票股息實際上是將公司當(dāng)年收益資本化

D、發(fā)放股票股息會帶來公司資產(chǎn)和股東權(quán)益的減少，而負(fù)債保持不變

答案：D

解析：股票股息是股東權(quán)益賬戶中不同項目之間的轉(zhuǎn)移，對公司的資產(chǎn)、負(fù)債、

股東權(quán)益總額毫無影響。

41.可以拿到銀行辦理貼現(xiàn)的票據(jù)是0。

A、商業(yè)匯票

B、銀行本票

C、轉(zhuǎn)賬支票

D、企業(yè)發(fā)票

答案：A

解析：銀行本票和支票的付款人一般是銀行，因此，BC兩項不用貼現(xiàn)；D項，企

業(yè)，發(fā)票屬于證據(jù)憑證，不能貼現(xiàn)。

42.某大學(xué)周教授發(fā)表文章獲得稿酬收入2000元，則其應(yīng)繳納的個人所得稅為。

兀O

A、468

B、328

C、168

D、138

答案：C

解析：稿酬所得應(yīng)納稅額每次收入不足4000元的：應(yīng)納稅額二(每次收入額-80

0)*20%*(1-30%)=(2000-800)*20%*(1-30%)=168(元)。

43.投資者黃先生在初次進(jìn)入證券市場前，打算對股票市場形成一個簡單的認(rèn)識,

發(fā)現(xiàn)僅僅是股票名稱就有多種，除了普通股、優(yōu)先股以外，還有A股、H股等。

下列關(guān)于股票名稱的解釋錯誤的是0。

A、N股是在紐約上市的股票

B、H股是在香港上市的股票

C、A股是指在上海證券交易所交易的股票

D、S股是指在新加坡上市的股票

答案：C

解析：A股是由我國境內(nèi)公司發(fā)行，供境內(nèi)機構(gòu)、組織或個人(不含臺、港、澳

投資者)以人民幣認(rèn)購和交易的普通股股票。在中國上海證券交易所和深圳證券

交易所進(jìn)行交易，并不僅僅在上海證券交易所進(jìn)行交易。

44.家庭收入主導(dǎo)者的生理年齡在35周歲以下的家庭為()。

A、青年家庭

B、中年家庭

C、老年家庭

D、壯年家庭

答案：A

解析：根據(jù)家庭收入主導(dǎo)者的生命周期而定，家庭收入主導(dǎo)者的生理年齡在35

周歲以下的家庭為青年家庭；家庭收入主導(dǎo)者的生理年齡在55周歲以上的家庭

為老年家庭；介于這兩個界限之間的為中年家庭。

45.接上題，若該公司發(fā)生救助費用31萬元，則保險公司()0

A、不賠

B、賠償61萬元

G賠償60萬元

D、賠償30萬元

答案：C

解析:保險事故發(fā)生后，被保險人為防止或者減少保險標(biāo)的的損失所支付必要的、

合理的費用，由保險人承擔(dān)；保險人所承擔(dān)的數(shù)額在保險標(biāo)的損失賠償金額以外

另行計算，最高不超過保險金額的數(shù)額。在本題中，救助費用超過了保險金額的

數(shù)額，保險公司只賠償保險金額30萬元的范圍。因此，保險公司總賠償金額二3

0+30=60(萬元。

46.下列違反客觀公正原則的是()。

A、理財規(guī)劃過程中不帶感情色彩

B、理財規(guī)劃師以自己的專業(yè)知識進(jìn)行判斷

C、因為是朋友，所以在財產(chǎn)分配規(guī)劃方案中對其偏袒

D、對于執(zhí)業(yè)過程中發(fā)生的或可能發(fā)生的利益沖突應(yīng)隨時向有關(guān)各方進(jìn)行披露

答案：C

解析：理財規(guī)劃師在向客戶提供專業(yè)服務(wù)時，應(yīng)秉承客觀公正的原則。所謂“客

觀”，是指理財規(guī)劃師以自己的專業(yè)知識進(jìn)行判斷，堅持客觀性，不帶感情色彩。

所謂“公正”，是指理財規(guī)劃師在執(zhí)業(yè)過程中應(yīng)對客戶、委后人、合伙人或所在

機構(gòu)持公正合理的態(tài)度，對于執(zhí)業(yè)過程中發(fā)生的或可能發(fā)生的利益沖突應(yīng)隨時向

有關(guān)各方進(jìn)行披露。C項明顯違反了客觀公正原則。

47.無論如何組合，如果兩個證券構(gòu)成的投資組合的標(biāo)準(zhǔn)差等于這兩個證券標(biāo)準(zhǔn)

差的加權(quán)平均值時，這兩個證券的相關(guān)系數(shù)()。

A、等于7

B、大于等于零且小于1

C、大于7且小于0

D、等于1

答案:D

解析：當(dāng)兩個證券的相關(guān)系數(shù)為+1時，組合的標(biāo)準(zhǔn)差就變成了構(gòu)成組合的兩個

證券的標(biāo)準(zhǔn)差的加權(quán)平均數(shù)，其中權(quán)重由構(gòu)成組合的金融資產(chǎn)在組合中的占比確

定。此時，無論投資比例是多少，組合的收益率均值與標(biāo)準(zhǔn)差都只是簡單的加權(quán)

平均，多樣化投資變得毫無意義。構(gòu)成組合的金融資產(chǎn)之間的相關(guān)系數(shù)為7時，

此時多樣化投資的收益達(dá)到極限；只要相關(guān)系數(shù)小于1,組合的標(biāo)準(zhǔn)差就必然小

于組合中所有證券的標(biāo)準(zhǔn)差的加權(quán)平均。

48.助理理財規(guī)劃師向客戶介紹到保險的損失補償原則的實現(xiàn)方式包括四種，其

中()多適用于不動產(chǎn)保險。

A、現(xiàn)金賠付

B、重置

C、修理

D、更換

答案：B

解析：損失補償原則的實現(xiàn)方式有如下四種：①現(xiàn)金賠付；②修理；③更換；④

重置。其中，重置是指對被保險人的財產(chǎn)毀損或滅失，保險人負(fù)責(zé)重新購置與所

保標(biāo)的等價的標(biāo)的，以恢復(fù)被保險人財產(chǎn)的原來面目。這種方式多適用于不動產(chǎn)

保險。

49.王女士和林先生于2013年2月領(lǐng)取了結(jié)婚證書，但是因分離兩地，暫未同居，

下列說法正確的是()。

A、其婚姻關(guān)系已經(jīng)成立

B、可通過申請撤銷婚姻登記而解除婚姻關(guān)系

C、雙方協(xié)議好后，婚姻關(guān)系即可解除

D、只能向人民法院起訴離婚

答案：A

解析：婚姻關(guān)系成立的形式要件是婚姻登記，只要王女士和林先生符合結(jié)婚的實

質(zhì)要件，又領(lǐng)取了結(jié)婚證書，則在法律上即是合法的夫妻。同居與否不影響婚姻

關(guān)系的存在與消滅。如果要離婚必須辦理離婚手續(xù)，才能解除婚姻關(guān)系。

50.下列關(guān)于學(xué)生貸款的說法，錯誤的是0。

A、學(xué)生貸款按銀行同期貸款利率減半計息

B、實行專業(yè)獎學(xué)金辦法的高等院?；?qū)I(yè)，不實行學(xué)生貸款制度

C、學(xué)生貸款審定機構(gòu)應(yīng)由學(xué)生管理部門、財務(wù)部門、教師和學(xué)生等方面代表組

成

D、如果貸款的學(xué)生違約不能如期歸還所借貸款，其擔(dān)保人要承擔(dān)全部還款責(zé)任，

并繳納一定數(shù)額的違約金

答案：A

解析：學(xué)生貸款是一種無息貸款。

51.信用保險合同的政治風(fēng)險責(zé)任不包括0。

A、政府有關(guān)部門征用或沒收

B、買方政府無力償付債務(wù)

C、政府有關(guān)部門匯兌限制

D、戰(zhàn)爭、類似戰(zhàn)爭行為、叛亂、罷工及暴動

答案：B

解析：政治風(fēng)險責(zé)任包括：①戰(zhàn)爭、類似戰(zhàn)爭行為、叛亂、罷工及暴動；②政府

有關(guān)部門征用或沒收；③政府有關(guān)部門匯兌限制。B項為信用保險合同的信用風(fēng)

險責(zé)任，此外其還包括：①買方收貨后超過付款期限4個月以上未支付貨款；②

買方拒絕收貨及付款，而其原因并非由于被保險人違約，且被保險人已采取了必

要措施，包括必要時起訴買方，迫使買方收貨付款。

52.下列關(guān)于保險標(biāo)的與可保利益之間關(guān)系的說法不正確的是()。

A、可保利益就是指保險標(biāo)的

B、保險標(biāo)的是可保利益產(chǎn)生的前提

C、保險標(biāo)的是可保利益產(chǎn)生的物質(zhì)載體

D、可保利益體現(xiàn)了保險標(biāo)的與投保人或被保險人的經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系

答案：A

解析：可保利益是指投保人或被保險人對投保標(biāo)的所具有法律上承認(rèn)的利益，它

體現(xiàn)了投保人或被保險人與保險標(biāo)的之間經(jīng)濟(jì)利益上的利害關(guān)系?？杀＠媸墙?/p>

立在保險標(biāo)的之上的，而不是保險標(biāo)的本身。

53.為了反映客戶資產(chǎn)的真實狀況，我們需要以客戶資產(chǎn)的0為依據(jù)。

A、購買成本

B、市場公允價值

C、重置成本

D、沉沒成本

答案：B

解析：為真實地反映客戶資產(chǎn)情況，我們必須為各類資產(chǎn)進(jìn)行合理定價。與企業(yè)

資產(chǎn)的定價模式不同，客戶資產(chǎn)的價值應(yīng)以當(dāng)前市場公允價值為定價依據(jù)。只有

按照當(dāng)前市場公允價值對客戶資產(chǎn)進(jìn)行測算,理財規(guī)劃才能真實客觀地對客戶資

產(chǎn)進(jìn)行把握。

54.對于A股，我國證券交易所是在0對該證券作除權(quán)處理。

A、權(quán)益登記日

B、權(quán)益登記日的次一交易日

C、除權(quán)前的最后交易日

D、權(quán)益登記日的前一交易日

答案：B

解析：我國證券交易所是在權(quán)益整記日(B股為最后交易日)的次一交易日對該

證券作除權(quán)、除息處理。@jin

55.從長期來看，通貨膨脹和失業(yè)()。

A、交替存在

B、同時存在

C、此消彼長

D、不存在必然聯(lián)系

答案：D

解析：通貨膨脹和失業(yè)在短期內(nèi)存在交替關(guān)系，而在長期中，通貨膨脹對失業(yè)基

本沒有影響。

56.下列各項符合可保利益構(gòu)成要件的是0。

A、違反法律規(guī)定或損害社會公共利益而產(chǎn)生的利益

B、政治利益

C、根據(jù)有效的租賃合同所產(chǎn)生的租金收益

D、刑事責(zé)任

答案：C

57.()是指那些在經(jīng)濟(jì)活動中預(yù)先上升或下降的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，這一組指標(biāo)主要與經(jīng)

濟(jì)未來的生產(chǎn)和就業(yè)需求有關(guān)，主要包括貨幣供應(yīng)量，股票價格指數(shù)等。

A、先行指標(biāo)

B\同步指標(biāo)

C、滯后指標(biāo)

D、固定指標(biāo)

答案：A

解析：先行指標(biāo)是指那些在經(jīng)濟(jì)活動中預(yù)先上升或下降的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。這一組指標(biāo)

主要與經(jīng)濟(jì)未來的生產(chǎn)和就業(yè)需求有關(guān)，主要包括貨幣供給量、采購經(jīng)理指數(shù)P

Ml、股票價格指數(shù)、生產(chǎn)工人平均工作時數(shù)、房屋建筑許可的批準(zhǔn)數(shù)量以及消費

者預(yù)期指數(shù)等。

58.下列選項中，不屬于基本家庭模型的是()o

A、青年家庭

B、中年家庭

C、老年家庭

D、壯年家庭

答案：D

解析：基本的家庭模型包括青年家庭、中年家庭和老年家庭，不包括選項D。

典?題?精?練

59.()是指在較長的投資期限內(nèi)，根據(jù)各資產(chǎn)類別的風(fēng)險和收益特征以及投資者

的投資目標(biāo)，確定資產(chǎn)在證券投資、產(chǎn)業(yè)投資、風(fēng)險投資、房地產(chǎn)投資、藝術(shù)品

投資等方面應(yīng)該分配的比例。

A、短期資產(chǎn)配置

B、長期資產(chǎn)配置

C、戰(zhàn)術(shù)資產(chǎn)配置

D、戰(zhàn)略資產(chǎn)配置

答案:D

解析：戰(zhàn)略資產(chǎn)配置是確定最能滿足投資者風(fēng)險一回報率目標(biāo)的長期資產(chǎn)組合。

60.金融市場的組織形式，按照所交易的金融資產(chǎn)的要求權(quán)劃分，可以分為0。

A、債務(wù)市場和股權(quán)市場

B、貨幣市場和資本市場

C、債務(wù)市場和資本市場

D、貨幣市場和股權(quán)市場

答案：A

解析：按照金融資產(chǎn)的要求權(quán)劃分，金融市場可以分為：①債務(wù)市場；②股權(quán)市

場。按照金融資產(chǎn)的期限劃分，金融市場可以分為：①貨幣市場；②資本市場。

按照金融資產(chǎn)的交易層次，金融市場可以分為：①一級市場；②二級市場。

61.理財規(guī)劃服務(wù)合同中的()主要是列明合同的當(dāng)事人各方的自然情況。

A、鑒于條款

B、理財服務(wù)費用條款

C、當(dāng)事人條款

D、委托事項條款

答案：c

解析：“當(dāng)事人條款”主要是列明合同的當(dāng)事人各方的自然情況。在理財規(guī)劃合

同中，合同的當(dāng)事人主要是客戶和理財規(guī)劃師所在機構(gòu)。

62.某企業(yè)債券為息票債券，一年付息一次，券面金額為1000元，期限5年，票

面利率為5%。投資者以980元的發(fā)行價買入，持有2年以后又以1002元的價格

賣出，其持有期收益率為()。

A、5.65%

B、6.15%

C、6.22%

D、6.89%

答案:C

解析：根據(jù)持有期收益率的公式：Y=[C+(Pi+P。)/N]/P0*100%=[1000*5%+(1002-98

0)/2]/980*100%=6.22%o

63.選擇()進(jìn)行投資通常可以分享行業(yè)投資的利益，同時又不受經(jīng)濟(jì)周期的影響,

在證券買賣的時機選擇上也比較靈活，因此很多投資者對此倍加青睞。

A、增長型行業(yè)

B、周期型行業(yè)

C、防守型行業(yè)

D、發(fā)展型行業(yè)

答案：A

解析：增長型行業(yè)的運動狀態(tài)與經(jīng)濟(jì)活動總水平的周期及其振幅無關(guān)。這些行業(yè)

收入增加速率相對于經(jīng)濟(jì)周期的變動來說，并未出現(xiàn)同步影響，因為它們主要依

靠技術(shù)的進(jìn)步、新產(chǎn)品推出及更優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，從而使其經(jīng)常呈現(xiàn)出增長形態(tài)。投

資者對高增長的行業(yè)十分感興趣，主要是因為這些行業(yè)對周期性波動來說，提供

了一種財富“套期保值”的手段。

64.下列行為中能夠適用代理的是()。

A、訂立買賣合同

B、講授民法課程

C、婚姻登記

D、收養(yǎng)子女

答案：A

解析：根據(jù)我國《民法通則》的規(guī)定，不得通過代理人進(jìn)行的法律行為，主要是

具有人身性質(zhì)的行為和當(dāng)事人約定應(yīng)當(dāng)由特定人親自為之的行為。具有人身性質(zhì)

的行為主要是指立遺囑、婚嫗登記、收養(yǎng)子女等行為，后者主要是指有嚴(yán)格人身

性質(zhì)的債務(wù)，如受約演出，即不得代為出演。

65.()是教育支出最主要的資金來源。

A、獎學(xué)金

B、客戶收入和資產(chǎn)

C、教育貸款

D、政府教育資助

答案：B

解析：教育支出最主要的資金來源是客戶自身的收入和資產(chǎn)。穩(wěn)定的收入和充足

的資產(chǎn)是教育支出堅實的資金保證。

66.江某和王某、楊某共同購買一臺印刷機，江某占30%,王某占50%,楊某占2

0%o如果江某要對該機器進(jìn)行處分，下列說法正確的是()。

A、江某可以就其30%自由行事

B、江某需要征得王某和楊某的同意

C、江某可以不經(jīng)過其他人的同意將該機器設(shè)為抵押物

D、江某可以自行決定在淡季時將該機器出租

答案：B

解析：每個共有人無論是對共有財產(chǎn)的全部或部分進(jìn)行占有、使用、收益、處分，

都會直接涉及其他共有人的利益。這就在共有財產(chǎn)的占有、使用、收益及處分問

題上形成了各共有人相互制約的局面，使得每個共有人都不能排除其他共有人的

意志而單獨決定該共有財產(chǎn)的占有、使用、收益及處分問題，必須協(xié)商一致。

67.下列不屬于財政部批準(zhǔn)免征房產(chǎn)稅的情況的是()。

A、損壞、不堪使用的房屋和危險房屋，經(jīng)有關(guān)部門鑒定，在停止使用后，可免

征房產(chǎn)稅

B、因企業(yè)停產(chǎn)、撤銷而閑置不用的房產(chǎn)，經(jīng)省、自治區(qū)、直轄市地方稅務(wù)局批

準(zhǔn)可暫不征收房產(chǎn)稅

C、個人所有非營業(yè)用的房產(chǎn)免征房產(chǎn)稅

D、高校后勤實體的房產(chǎn)，免征房產(chǎn)稅

答案：C

解析：C項為法定免稅。

68.林教授病逝，其子女在分配遺產(chǎn)時就一件國家級文物的分配方式產(chǎn)生分歧，

下列分配方式中，不符合法律規(guī)定的是()。

A、林甲主張將該文物捐獻(xiàn)博物館

B、林乙主張自己收藏，愿意放棄其他財產(chǎn)的繼承

C、林丙將其高價賣給自己的一個外國朋友，然后平分價款

D、林丁主張不予分割，保持共有狀態(tài)

答案：C

解析：公民的文物指公民自己收藏的書畫、古玩、藝術(shù)品。如果其中有國家規(guī)定

的珍貴文物，應(yīng)遵守《中華人民共和國文物保護(hù)法》的有關(guān)規(guī)定，嚴(yán)禁倒賣牟利，

嚴(yán)禁私自賣給外國人。

69.新《企業(yè)所得稅法》將法定稅率水平確立為()。

A、15%

B、20%

C、25%

D、30%

答案:C

解析：新稅法將法定稅率水平確定在25%,對外資企業(yè)的過渡期設(shè)定在3?5年。

70.證券0后，行情信息中無該證券的信息。

A、停牌

B、復(fù)牌

C、摘牌

D、掛牌

答案：C

解析：證券停牌時，證券交易所發(fā)布的行情中包括該證券的信息；證券摘牌后,

行情信息中無該證券的信息。

71.從2006年12月到2007年2月我國通貨膨脹率已連續(xù)三個月超過2%,2006

年12月的通貨膨脹率水平與國際糧價普遍上漲有關(guān)，這種由于其他國家的物價

上漲而引發(fā)的本國物價上漲一般稱為()。

A、需求拉動型通貨膨脹

B、成本推動型通貨膨脹

C、輸入型通貨膨脹

D、結(jié)構(gòu)型通貨膨脹

答案：C

解析：輸入型通貨膨脹是指在開放經(jīng)濟(jì)中，由于一國經(jīng)濟(jì)與國際市場密切相關(guān),

當(dāng)國際市場上存在通貨膨脹、價格上漲的現(xiàn)象時，這種價格上漲就會通過該國與

國際市場的傳導(dǎo)途徑傳播到國內(nèi)從而引起該國國內(nèi)價格普遍、持續(xù)上漲的現(xiàn)象。

72.某人投保了人身意外傷害保險，在回家的路上被汽車撞傷送往醫(yī)院，在其住

院治療期間因心肌梗塞而死亡。那么，這一死亡事故的近因是()。

A、被汽車撞倒

B、心肌梗塞

C、被汽車撞倒和心肌梗塞

D、被汽車撞倒導(dǎo)致的心肌梗塞

答案：B

解析：在因果關(guān)系鏈中，有一個新的獨立的原因介入，使原有的因果關(guān)系鏈斷裂

并直接導(dǎo)致?lián)p失，該新介入的獨立原因為近因。

73.苗小小以6%的年利率從銀行貸款200000元投資于某個壽命為10年的項目，

則該項目每年至少應(yīng)該收回()元才不至于虧損。

A、15174

B、20000

C、27174

D、42347

答案：C

解析：每年應(yīng)該收回額度=200000*(1+6%)10/(F/A,6%,10)=27174(元)。

74.()是指保險人將其所承保的業(yè)務(wù)的一部分或全部，分給另一個或者幾個保險

人承擔(dān)。

A、原保險

B、再保險

C、共同保險

D、重復(fù)保險

答案:B

解析：再保險也稱分保，是指保險人將其所承保的業(yè)務(wù)的一部分或全部，分給另

一個或者幾個保險人承擔(dān)。再保險的危險轉(zhuǎn)移是縱向的。

75.整存整取的利率較高，因此具有較高的穩(wěn)定收入，利率大小與期限長短成正

比。其中，外幣存期最長為。年。

A、5

B、3

C、2

D、1

答案：C

解析：整存整取的利率較高，因此具有較高的穩(wěn)定收入，利率大小與期限長短成

正比。存期上有多種選擇：人民幣的存期分別為3個月、6個月、1年、2年、3

年和5年；外幣的存期分別為1個月、3個月、6個月、1年、2年。

76.下列關(guān)于貸款期限的說法，不正確的是()。

A、貸款期間的利率變動按中國人民銀行的規(guī)定執(zhí)行

B、貸款期限在1年以內(nèi)(含1年)的，遇法定利率調(diào)整，不調(diào)整貸款利率，繼

續(xù)執(zhí)行合同利率

C、貸款期限在1年以內(nèi)（含1年）的，遇法定利率調(diào)整，于下年1月1日開始，

按相應(yīng)利率檔次執(zhí)行新的利率

D、貸款期限在1年以上的，遇法定利率調(diào)整，于下年1月1日開始，按相應(yīng)利

率檔次執(zhí)行新的利率

答案：C

77.（）屬于不作為義務(wù)。

A、交付貨款

B、運輸合同貨物

C、保守商業(yè)秘密

D、完成加工任務(wù)

答案：C

解析：以民事義務(wù)人行為的方式為標(biāo)準(zhǔn)，民事義務(wù)可分為積極義務(wù)與消極義務(wù)。

消極義務(wù)是指義務(wù)人所為的行為是消極行為或容忍他人的行為，又稱不作為義務(wù)。

例如，不侵害他人的物權(quán)和人身權(quán)的義務(wù)等。

78.（）是指在社會分工的條件下，進(jìn)行同類生產(chǎn)的企業(yè)的集合體。

A、寡頭

B、協(xié)會

C、行業(yè)

D、產(chǎn)業(yè)

答案：D

解析：產(chǎn)業(yè)是指在社會分工的條件下，進(jìn)行同類生產(chǎn)（或提供同類服務(wù)）的企業(yè)

（單位）的集合體。其中，同類生產(chǎn)（同類服務(wù)）是指產(chǎn)品：服務(wù)）的經(jīng)濟(jì)用途

相同，或者所使用的原材料相同，或者工藝技術(shù)性質(zhì)相同。

79.按照我國現(xiàn)行證券交易規(guī)則規(guī)定，上海證券交易所正常交易日連續(xù)競價的時

間為。

A、9:30?15:00

B、9:25?11:30、13:00?15:00

C、9:25?11:00、13:00?15:00

D、9:30?11:30、13:00?15:00

答案:D

解析：注意區(qū)分我國兩個證券交易所交易規(guī)則的區(qū)別：上海證券交易所規(guī)定，采

用競價交易方式的，每個交易日的9:15?9:25為開盤集合競價時間，9：30?1

1:30、13:00?15:00為連續(xù)競價時間；深圳證券交易所規(guī)定，采用競價交易方

式的，每個交易日的9：15?9：25為開盤集合競價時間，9：30?11:30、13:0

0-14:57為連續(xù)競價時間，14:57?15:00為收盤集合競價時間。

80.企業(yè)主在為固定資產(chǎn)進(jìn)行短期投保時.應(yīng)該考慮通貨膨脹或通貨緊縮的因素，

例如，預(yù)期通貨膨脹即將發(fā)生時，最好投保()。

A、定值保險

B、重置成本保險

C\足額保險

D、超額保險

答案：B

解析：重置成本保險是指以被保險人重置或重建保險標(biāo)的所需費用或成本確定保

險金額的保險。在通貨膨脹的情況下，當(dāng)財產(chǎn)受損后，保險賠款常常不足以進(jìn)行

重置或重建。為了滿足被保險人對受損財產(chǎn)進(jìn)行重置或重建的需要，保險人允許

投保人按超過保險標(biāo)的實際價值的重置或重建價值投保，發(fā)生損失時按重置費用

或成本賠付。

81.政府重點產(chǎn)業(yè)發(fā)展順序的安排，一般以。為先。

A、主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)

B、支柱產(chǎn)業(yè)

C、瓶頸產(chǎn)業(yè)

D、相關(guān)產(chǎn)業(yè)

答案:C

解析：政府重點產(chǎn)業(yè)發(fā)展順序的安排，一般以瓶頸產(chǎn)業(yè)為先，而后再是主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)

和支柱產(chǎn)業(yè)。

82.一般來說，人們的居住需求由空間需求和環(huán)境需求等因素決定，其中，環(huán)境

需求的決定因素主要是0。

A、家庭人口

B、生活品質(zhì)

C、購房年齡

D、居住年數(shù)

答案：B

解析：人們的居住需求由空間需求和環(huán)境需求等因素決定，空間需求的決定因素

是家庭人口及空間舒適度，而環(huán)境需求的決定因素主要是生活品質(zhì)。

83.理財規(guī)劃師在和客戶溝通時做法正確的是0。

A、提問“為什么你打算在60歲退休？”

B、為節(jié)約客戶時間一次提問兩個問題

C、提問客戶不懂的問題以體現(xiàn)自己的專業(yè)

D、在會談快結(jié)束時進(jìn)行總結(jié)

答案：D

解析：理財規(guī)劃師在提問時，問題不應(yīng)該太多，只有那些為收集必要的信息而設(shè)

計的，并且客戶能答得上來的，才是該問的問題，最好不要問原因式問題。另外，

在會談快結(jié)束時，理財規(guī)劃師很有必要對談話內(nèi)容進(jìn)行總結(jié)，這樣能把談到的一

系列零散的觀點歸納起來，使客戶確定理財規(guī)劃師已經(jīng)理解他的意思，也可以幫

助規(guī)劃師再次檢驗自己的理解。

84.理財規(guī)劃師在確定了客戶希望購房后，應(yīng)幫助其確定購房目標(biāo)。以下不屬于

購房目標(biāo)的要素是0。

A、客戶家庭計劃購房的時間

B、希望的居住面積

C、購房時的市場利率

D、屆時房價

答案：C

85.按照勞動和社會保障部頒發(fā)的《企業(yè)年金試行辦法》，我國的企業(yè)年金實行

的管理模式()。

A、直接承付

B、對外投保

C、建立養(yǎng)老基金

D、購買養(yǎng)老保險

答案：C

解析：根據(jù)《企業(yè)年金試行辦法》的規(guī)定，建立企業(yè)年金的企業(yè)，應(yīng)當(dāng)確定企業(yè)

年金受托人并簽訂書面合同；企業(yè)年金基金必須與受托人、賬戶管理人、投資管

理人和托管人的自有資產(chǎn)或其他資產(chǎn)分開管理。我國企業(yè)舉辦企業(yè)年金計劃，必

須實行養(yǎng)老基金的管理模式，不能采取“直接承付”或“對外投保”的方式。

86.關(guān)于客戶收入的說法中不正確的是()o

A、客戶的收入主要由經(jīng)常性收入和非經(jīng)常性收入構(gòu)成

B、客戶的投資收入可分為實業(yè)投斐、金融投資、不動產(chǎn)投資和藝術(shù)品投資

C、客戶的收入主要是指稅后收入

D、可以將客戶子女的收入納入客戶收入之列

答案:D

解析:客戶的收入主要由經(jīng)常性收入和非經(jīng)常性收入構(gòu)成，又可細(xì)分為工資薪金、

自雇收入、獎金和傭金、養(yǎng)老金和年金、投資收入和其他收入等。客戶收入是指

客戶實際拿到手并有支配權(quán)的收入，即指納稅后的收入。如果客戶子女已經(jīng)財務(wù)

獨立，則可不將子女的收入納入統(tǒng)計之列。

87.下列關(guān)于學(xué)生貸款、國家助學(xué)貸款和一般商業(yè)性助學(xué)貸款三種貸款利息的說

法，正確的是()。

A、學(xué)生貸款沒有利息

B、國家助學(xué)貸款利息全免

C、國家助學(xué)貸款利息最低

D、一般商業(yè)性助學(xué)貸款利息最低

答案：A

解析：學(xué)生貸款，無息；國家助學(xué)貸款，在校期間的貸款利息全部由財政補貼,

畢業(yè)后全部自付；一般商業(yè)性助學(xué)貸款，按法定貸款利率執(zhí)行。

88.理財規(guī)劃師應(yīng)充分理解開放式基金的運作，下列開放式基金的說法中錯誤的

是()。

A、規(guī)模不固定

B、可以通過銀行購買

C、開放式基金的前端收費比后端收費好

D、個人投資開放式基金所獲得的收益免所得稅

答案：C

解析：后端收費的設(shè)計目的是為了鼓勵投資者能夠長期持有基金，因此，后端收

費的費率一般會隨著持有基金時間的增長而遞減，某些基金規(guī)定投資者在持有基

金超過一定期限后賣出，后端收費可以完全免除。因此，對于持有時間較長的投

資者來講，選擇后端收費更加合適。資料：劉先生家庭收入為12萬元。除銀行

存款6萬元外，每月收入節(jié)余5000元。為了獲得較好的收益且控制風(fēng)險，請你

為他做投資規(guī)劃。根據(jù)上述資料回答第35?36題。

89.保險作為人們進(jìn)行風(fēng)險保障的重要組成部分，其職能日益顯現(xiàn)，()不屬于保

險的派生職能。

A、融通資金職能

B、防災(zāi)防損職能

C、補償損失職能

D、社會管理職能

答案：C

解析：保險的派生職能包括：①融通資金職能；②防災(zāi)防損職能；③社會管理職

能；④分配職能；⑤風(fēng)險監(jiān)督職能。

90.下列關(guān)于記賬方向的說法，錯誤的是()。

A、資產(chǎn)、成本與費用的增加列在借方

B、負(fù)債、所有者權(quán)益、收入及利潤的減少列在借方

C、所有會計要素的增加列在借方，減少列在貸方

D、負(fù)債、所有者權(quán)益、收入及利潤的增加列在貸方

答案：C

解析：資產(chǎn)、成本與費用的增加列在借方，減少列在貸方；負(fù)債、所有者權(quán)益、

收入及利潤的增加則列在貸方，減少列在借方。

91.蔣先生準(zhǔn)備以現(xiàn)有資金作為啟動資金，為準(zhǔn)備兒子的教育費用進(jìn)行投資。則

以下投資組合中最為合理的是()。

A、80%的股票，20%的債券型基金

B、60%的股票，30%的股票型基金，10%的國債

C、50%的貨幣型基金，50%的定期存款

D、30%的股票型基金，40%的分紅基金，30%的債券型基金

答案：D

解析：AB兩項，由于子女教育時間彈性很小，基于穩(wěn)健性原則，理財規(guī)劃師制

定子女教育規(guī)劃時并不鼓勵客戶投資于風(fēng)險過高的股票；C項安全性和流動性很

高，但收益性比較低；D項，基金投資方式的最大優(yōu)點就是投資多樣化和靈活性

好，可以在需要時將資金在不同的基金之間轉(zhuǎn)換。

92.助理理財規(guī)劃師在界定客戶財產(chǎn)權(quán)屬時第一個工作程序是()。

A、指導(dǎo)客戶填寫事先設(shè)計好的客戶財產(chǎn)登記表

B、與客戶交流，了解客戶財產(chǎn)上的權(quán)利關(guān)系，特別是客戶的財產(chǎn)歸屬情況

C、界定客戶財產(chǎn)范圍，助理理財規(guī)劃師對客戶存在共有情形的財產(chǎn)要就財產(chǎn)分

割的原則和方式等提出建議

D、針對客戶財產(chǎn)中存在的權(quán)屬風(fēng)險進(jìn)行提示

答案：A

解析：助理理財規(guī)劃師在界定客戶財產(chǎn)權(quán)屬前，所需做的工作準(zhǔn)備之一是制定客

戶財產(chǎn)登記表。然后在界定客戶財產(chǎn)權(quán)屬時分四步進(jìn)行：①指導(dǎo)客戶填寫事先設(shè)

計好的客戶財產(chǎn)登記表；②與客戶交流，了解客戶財產(chǎn)上的權(quán)利關(guān)系，特別是客

戶的財產(chǎn)歸屬情況，了解其財產(chǎn)范圍，界定出可以為客戶提供理財規(guī)劃服務(wù)的財

產(chǎn)，解答客戶關(guān)于財產(chǎn)權(quán)屬的問題；③界定客戶財產(chǎn)范圍，助理理財規(guī)劃師對客

戶存在共有情形的財產(chǎn)要就財產(chǎn)分割的原則和方式等提出建議；④針對客戶財產(chǎn)

中存在的權(quán)屬風(fēng)險進(jìn)行提示。

93.下列關(guān)于日經(jīng)225平均股價指數(shù)的說法，錯誤的是()。

A、該指數(shù)系由日本經(jīng)濟(jì)新聞社編制并公布

B、該指數(shù)從1950年9月開始編制

C、最初在根據(jù)東京證券交易所第一市場上市的225家公司的股票算出修正平均

股價

D、能如實反映日本產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)變化和市場變化情況

答案：D

解析：日經(jīng)225平均股價指數(shù)是由日本經(jīng)濟(jì)新聞社編制并公布的反映日本股票市

場價格變動的股票價格平均數(shù)。該指數(shù)從1950年9月開始編制，最初根據(jù)在東

京證券交易所第一市場上市的225家公司的股票算出修正平均股價。D項指的是

日經(jīng)500指數(shù)。

94.某公司隨機抽取的8位員工的工資水平如下：800、3000、1200、1500、700

0、1500、800、1500。則該公司8位員工的工資的中位數(shù)是()。

A、800

B、1200

C、1500

D、3000

答案：C

解析：將資料內(nèi)所有觀測值從小到大依次排列，位于中間的那個觀測值，稱為中

位數(shù)，簡稱中數(shù)：①當(dāng)觀測值的個數(shù)是偶數(shù)時，則以中間兩個觀測值的平均數(shù)作

為中位數(shù)；②當(dāng)觀測值個數(shù)n為奇數(shù)時，則以(n+1)/2位置的觀測值為中位數(shù)。

95.從2006年1月1日起，曹小姐發(fā)現(xiàn)自己基本養(yǎng)老保險中個人賬戶的繳費比例

發(fā)生了變化，其規(guī)模統(tǒng)一由本人繳費工資的11%調(diào)整為()。

A、10%

B、9%

C、8%

D、7%

答案：C

解析：為與做實個人賬戶相銜接，從2006年1月1日起，個人賬戶的規(guī)模統(tǒng)一

由本人繳費工資的11%調(diào)整為8%,全部由個人繳費形式，單位繳費不再劃入個人

賬戶。

96.下列關(guān)于保險與保證的說法不正確的是()。

A、保險依約賠償損失或給付保險金是履行自己應(yīng)盡的義務(wù)

B、保證人對債權(quán)人履行債務(wù)是有條件的，即被保證人不履行義務(wù)

C、當(dāng)保證人代償債務(wù)后，有權(quán)向被保證人進(jìn)行追償

D、當(dāng)財產(chǎn)保險事故是由第三人的過錯造成時，保險人無代位求償權(quán)

答案：D

解析：保險與保證的區(qū)別主要是：一般的保證，保證人對債權(quán)人履行債務(wù)是有條

件的，即被保證人不履行義務(wù)。當(dāng)保證人代償債務(wù)后，有權(quán)向被保證人進(jìn)行追償。

保險依約賠償損失或給付保險金是履行自己應(yīng)盡的義務(wù)。保險人一般無代位求償

權(quán)，除非財產(chǎn)保險事故是由第三人的過錯造成的。

97.假設(shè)股票A和B的協(xié)方差為0.0006,股票A的標(biāo)準(zhǔn)差為0.03,股票B的標(biāo)準(zhǔn)

差為0.04,則可知這兩只股票的相關(guān)系數(shù)為()。

A、0.12

B、0.5

C、0.76

D、1

答案：B

解析：相關(guān)系數(shù)二o.0006/(0.03*0.04)=0.5。

98.每個按份共有人對該共有物都有一定的權(quán)利，對于該權(quán)利表述錯誤的是()。

A、每個按份共有人按份占有共有物

B、每個按份共有人可以在共有物上設(shè)定權(quán)利進(jìn)行收益

C、每個按份共有人都不享有處分的權(quán)利

D、每個按份共有人都可以使用該共有物

答案：C

解析：按份共有人按照其份額均可以對共有財產(chǎn)進(jìn)行占有、使用、收益及處分。

只是每個共有人無論是對共有財產(chǎn)的全部或部分進(jìn)行占有、使用、收益、處分，

都會直接涉及其他共有人的利益。這就在共有財產(chǎn)的占有、使用、收益及處分問

題上形成了各共有人相互制約的局面，使得每個共有人都不能排除其他共有人的

意志而單獨決定該共有財產(chǎn)的占有、使用、收益及處分問題，必須協(xié)商一致。

99.甲、乙、丙三人于2013年10月投資設(shè)立A普通合伙企業(yè)，11月1日甲在與

B公司的借款合同中，以其在合伙企業(yè)中的財產(chǎn)份額出質(zhì)，但甲未將此事通知合

伙人乙和丙。根據(jù)我國《合伙企業(yè)法》的規(guī)定，下列各項中錯誤的是()。

A、甲的出質(zhì)行為無效

B、甲的出質(zhì)行為有效

C、將甲作為退伙處理

D、如果甲的行為給乙、丙造成損失，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任

答案：B

解析：根據(jù)《合伙企業(yè)法》第二十五條規(guī)定，合伙人以其在合伙企業(yè)中的財產(chǎn)份

額出質(zhì)的，須經(jīng)其他合伙人一致同意；未經(jīng)其他合伙人一致同意，其行為無效,

由此給善意第三人造成損失的，由行為人依法承擔(dān)賠償責(zé)任。

100.投保人向保險人申請訂立保險合同的書面要約叫做()。

A、暫保單

B、保險憑證

C、投保單

D、保險單

答案:C

解析：投保單又稱要保書，是投保人向保險人申請訂立保險合同的書面要約。A

項，暫保單又稱臨時保單，是指在需要進(jìn)一步處理、正式保單簽發(fā)之前的臨時保

單，但訂立暫保單并不是訂立保險合同的必經(jīng)程序；B項，保險憑證也稱小保單，

是指保險人向投保人簽發(fā)的證明保險合同已經(jīng)成立的書面憑證，是一種簡化了的

保險單；D項，保險單簡稱保單，是指保險合同成立后，保險人向投保人(被保

險人)簽發(fā)的正式書面憑證。

101.接上題，如果王先生的父母在兒子結(jié)婚登記后旅行前，贈給王先生一套房子

用于結(jié)婚，則有權(quán)分配該房產(chǎn)的是0。

A、趙女士

B、王先生的父母

C、王先生的兄弟姐妹

D、趙女士、王先生的父母

答案：D

解析：根據(jù)我國《繼承法》第十條規(guī)定，遺產(chǎn)繼承開始后，由第一順序繼承人繼

承，第二順序繼承人不繼承。沒有第一順序繼承人繼承的，由第二順序繼承人繼

承。其中，第一順序繼承人包括：配偶、子女、父母；第二順序繼承人包括：兄

弟姐妹、祖父母、外祖父母。

102.下列關(guān)于金融工具的流動性、風(fēng)險性、收益性三者關(guān)系說法正確的是()。

A、流動性與風(fēng)險性呈正比關(guān)系，風(fēng)險性與收益性呈正比關(guān)系

B、流動性與風(fēng)險性呈反比關(guān)系，與收益性呈正比關(guān)系

C、流動性與風(fēng)險性呈正比關(guān)系，與收益性呈反比關(guān)系

D、流動性與風(fēng)險性呈反比關(guān)系，風(fēng)險性與收益性呈正比關(guān)系

答案：D

103.退休養(yǎng)老規(guī)劃除了考慮預(yù)期壽命、退休年齡之外，還需要考慮的其他因素包

括退休養(yǎng)老規(guī)劃的使用工具、、、客戶現(xiàn)有退休養(yǎng)老資產(chǎn)等。()

A、工資上漲率；通貨膨脹率

B、工資上漲率；投資收益率

C、投資收益率；通貨膨脹率

D、投資收益率；工資上漲率

答案：C

解析:退休養(yǎng)老規(guī)劃就是讓盈余來彌補虧損的過程。在用盈余彌補虧損的過程中，

有幾個因素需要考慮，分別是：家庭結(jié)構(gòu)、預(yù)期壽命、退休年齡、退休后的資金

需求、退休后的收入狀況、客戶現(xiàn)有資產(chǎn)情況、通貨膨脹率，以及退休基金的投

資收益率等。

104.下列屬于我國銀行間利率的是0。

A、區(qū)域性銀行間拆借利率

B、銀行間國債市場利率

C、銀行間隔夜拆借利率

D、銀行間同業(yè)存款利率

答案：B

解析：銀行間利率包括全國銀行間拆借利率和銀行間國債市場利率，我國的銀行

間同業(yè)拆借利率使用的是上海銀行間同業(yè)拆借利率(Shibor)

105.王某死后為其兩個兒子留下了下列遺產(chǎn)：一棟房屋，一臺電視，一套組合家

具，5萬元現(xiàn)金，一個清代花瓶，以及兩幅字畫。對于花瓶、字畫、電視和家具，

如果兩個兒子都不想要實物，則可以進(jìn)行()。

A、實物分割

B、變價分割

C、互換補償

D、作價補償

答案:B

解析：變價分割是將共有財產(chǎn)出賣換成貨幣，然后由共有人分割貨幣。如果共有

財產(chǎn)是一個不可分物，而且又沒有共有人愿意取得該物，就只能采取變價分割的

方法進(jìn)行分割。

106.政府征稅后，稅款即成為財政收入，反映的是稅收的()。

A、強制性

B、無償性

C、政策性

D、固定性

答案：B

107.居民甲和居民乙交換住房，經(jīng)評估，兩套住房的價值都為40萬元，則甲乙

共需要繳納的契稅為()元。

A、0

B、12000

C、24000

D、6000

答案：A

解析：個人購房后與他人進(jìn)行房屋交換的，如果交換的價格相同、免征契稅；如

果交換的價格不等，由多支付貨幣的一方就差價款的金額繳納契稅。

108.有關(guān)子女教育規(guī)劃，下列敘述錯誤的是()。

A、教育規(guī)劃具有彈性小的特點，因此子女教育計劃應(yīng)較家庭其他計劃優(yōu)先考慮

B、由于利息稅降低，教育儲蓄優(yōu)勢變小

C、不同的家庭類型在制定子女教育規(guī)劃方案時差異不大

D、若經(jīng)濟(jì)能力不許可，子女教育規(guī)劃應(yīng)首先滿足子女的基本教育需求，然后再

考慮追求更高學(xué)歷的需求

答案：C

解析:高等教育費用相對固定,不管各家庭收入與資產(chǎn)狀況如何,負(fù)擔(dān)基本相同，

但規(guī)劃方案卻多種多樣。

109.張女士為某大學(xué)教授，某月她對某企業(yè)財務(wù)人員進(jìn)行培訓(xùn)獲得報酬8000元,

則其應(yīng)繳納的個人所得稅為()元。

A、1840

B、1600

C、1420

D、1280

答案：D

解析：個人兼職取得的收入應(yīng)按照“勞務(wù)報酬所得”應(yīng)稅項目繳納個人所得稅。

每次收入在4000元以上的，應(yīng)納稅額二應(yīng)納稅所得額*適用稅率=每次收入額*(1

-20%)*20%=8000*(1-20%)*20%=1280(元)。

110.()的變更屬于合同的轉(zhuǎn)讓或者保險單的轉(zhuǎn)讓。

A、保險人

B、受益人

C、投保人

D、被保險人

答案：C

解析：投保人的變更，屬于合同的轉(zhuǎn)讓或者保險單的轉(zhuǎn)讓，如在轉(zhuǎn)移財產(chǎn)所有權(quán)

或者經(jīng)營管理權(quán)的同時將保險合同一并轉(zhuǎn)讓給新的財產(chǎn)受讓人。

111.按保險性質(zhì)分類，地震保險屬于()。

A\社會保險

R、商業(yè)保險

C、政策保險

D、財產(chǎn)保險

答案：C

解析：以保險的性質(zhì)為標(biāo)準(zhǔn)分類，保險可以分為商業(yè)保險、社會保險和政策保險。

政策保險是政府為了一定的政策目的，運用一般保險技術(shù)而開辦的一種保險。地

震保險屬于政策保險具體項目中的為實現(xiàn)國民生活安定的政策目的而舉辦的國

民生活保險。

112.下列關(guān)于個人通知存款的說法不正確的是()。

A、按存款人提前通知的期限長短，分為1天、7天兩個通知存款品種

B、是一種不約定存期，支取時需提前通知銀行，約定支取日期和金額方能支取

的存款

C、個人通知存款利率收益較活期存款高；開戶及取款起點較高：開戶起存余額

5萬元.最低支取金額為5萬元

D、外幣通知存款的最低存款金額各地區(qū)略有不同，約為等值人民幣5萬元(含)，

外幣通知存款提前通知的期限為1天

答案：D

解析：外幣通知存款的最低存款金額各地區(qū)略有不同，約為等值人民幣5萬元

（含），外幣通知存款提前通知的期限為7天。

113.下列關(guān)于個人房屋的使用說法正確的是（）。

A、個人所有的房屋，只能自用于生活目的，以滿足自己和家庭居住的需要

B、個人所有的房屋不能用于生產(chǎn)經(jīng)營的目的

C、房屋可以隨意轉(zhuǎn)讓

D、隨著社會經(jīng)濟(jì)的飛速發(fā)展，作為個人財富重要組成部分的房屋也將越來越多

答案：D

解析：個人所有的房屋，可以自用于生活目的，以滿足自己和家庭居住的需要;

也可以用于生產(chǎn)經(jīng)營的目的，如租給他人使用或開廠設(shè)店，從事生產(chǎn)經(jīng)營活動;

還可以依法轉(zhuǎn)讓。隨著社會經(jīng)濟(jì)的飛速發(fā)展，作為個人財富重要組成部分的房屋

也將越來越多。

114.住房按揭貸款期限最長不超過。年。

A、10

B、20

C、30

D、40

答案：C

解析：個人住房按揭貸款也稱一手房貸款，是指銀行向借款人發(fā)放的用于購買、

建造各種類型住房的貸款。貸款期限最長不超過30年。

115.下列關(guān)于理財規(guī)劃的敘述中，錯誤的是（）。

A、簡單的金融產(chǎn)品銷售

B、強調(diào)個性化

C、貫穿人的一生

D、由專業(yè)人士提供

答案:A

解析：理財規(guī)劃是全方位的綜合性服務(wù)，而不是簡單