《出納理論與實(shí)務(wù)》課件-項(xiàng)目三習(xí)題與實(shí)訓(xùn)

項(xiàng)目三習(xí)題與實(shí)訓(xùn)一、單項(xiàng)選擇題1.現(xiàn)金日記賬應(yīng)采用()賬簿。A.訂本式B.活頁(yè)式C.卡片式D.以上三種都可以2.出差人員報(bào)銷差旅費(fèi)時(shí)，在庫(kù)存現(xiàn)金不夠支付的情況下做法正確的是()。A.出納將私人現(xiàn)金先墊付B.從本單位現(xiàn)金收入中直接支付C.出納個(gè)人打欠條D.開出現(xiàn)金支票支付3.下列項(xiàng)目中，庫(kù)存現(xiàn)金限額最長(zhǎng)不得超過()的日常零星開支。A.3天B.5天C.10天D.15天4.下列項(xiàng)目中，不符合現(xiàn)金管理基本原則的是()。A.錢賬分管原則B.收付合法原則C.日清月結(jié)原則D.禁止坐支現(xiàn)金5.出納人員從銀行提取現(xiàn)金，除了填寫支票外，還應(yīng)當(dāng)填寫()。A.支票領(lǐng)用簿B.發(fā)票領(lǐng)用簿C.收據(jù)領(lǐng)用簿D.以上均不對(duì)6.企業(yè)辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金需要，只能在銀行開立一個(gè)()。A.基本存款賬戶B.一般存款賬戶C.專用存款賬戶D.臨時(shí)存款賬戶7.下列項(xiàng)目中，屬于企業(yè)提取現(xiàn)金業(yè)務(wù)核算的會(huì)計(jì)分錄為()。A.借：庫(kù)存現(xiàn)金B(yǎng).借：銀行存款貸：銀行存款貸：庫(kù)存現(xiàn)金C.借：吸收存款——活期存款D.借：貸款貸：貸款貸：吸收存款——活期存款8.銀行在辦理現(xiàn)金收入業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)當(dāng)先收款后記賬，主要目的是()。A.防止有關(guān)單位套取銀行信用B.貫徹銀行不墊款原則C.防止漏收款項(xiàng)D.以上說法都不對(duì)9.下列項(xiàng)目中，屬于企業(yè)到銀行支取現(xiàn)金時(shí)應(yīng)填制的是()。A.轉(zhuǎn)賬支票B.現(xiàn)金支票C.普通支票D.劃線支票10.下列項(xiàng)目中，關(guān)于現(xiàn)金使用范圍的說法不正確的是()。A.支付1000元以上的貨款B.工資C.獎(jiǎng)金D.差旅費(fèi)二、多項(xiàng)選擇題1.管理員出差回來報(bào)銷差旅費(fèi)1000元，原預(yù)借1500元，交回剩余現(xiàn)金500元，這筆業(yè)務(wù)應(yīng)該()。A.只編制500元現(xiàn)金收款憑證B.根據(jù)500元編制現(xiàn)金收款憑證C.根據(jù)1000元編制轉(zhuǎn)賬憑證D.編制1500元轉(zhuǎn)賬憑證2.下列項(xiàng)目中，屬于原始憑證的有()。A.現(xiàn)金支票存根B.財(cái)務(wù)部門開具的小額銷貨發(fā)票記賬聯(lián)C.銀行繳款單回執(zhí)聯(lián)D.未經(jīng)批準(zhǔn)的職工臨時(shí)借款單3.下列項(xiàng)目中，做法不正確的有()。A.從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付現(xiàn)金B(yǎng).用不符合財(cái)務(wù)制度的憑證頂替庫(kù)存現(xiàn)金C.單位之間相互調(diào)劑現(xiàn)金D.私營(yíng)企業(yè)將企業(yè)收入的現(xiàn)金以個(gè)人名義存入儲(chǔ)蓄4.現(xiàn)金出納的一般原則有()。A.錢賬分管原則B.收付分開原則C.雙人經(jīng)辦原則D.復(fù)核制度原則5.下列項(xiàng)目中，屬于登記現(xiàn)金日記賬時(shí)增加原始憑證的有()。A.從銀行提取現(xiàn)金B(yǎng).把現(xiàn)金送存銀行C.收到員工支付的罰款D.出差人員歸還多余差旅費(fèi)6.下列項(xiàng)目中，屬于出納現(xiàn)金錯(cuò)款類型的有()。A.現(xiàn)金溢出B.現(xiàn)金短缺C.壞賬準(zhǔn)備D.誤收假幣7.下列項(xiàng)目中，不能用現(xiàn)金支付的有()。A.購(gòu)買250元辦公用品B.向非個(gè)人收購(gòu)30000元農(nóng)副產(chǎn)品C.從A公司購(gòu)入40000元工業(yè)產(chǎn)品D.支付職工20000元差旅費(fèi)8.從銀行提取現(xiàn)金備用，下列項(xiàng)目中，不屬于登記庫(kù)存現(xiàn)金日記賬依據(jù)的有()。A.現(xiàn)金付款憑證B.現(xiàn)金收款憑證C.銀行存款付款憑證D.銀行存款收款憑證9.下列項(xiàng)目中，可能成為現(xiàn)金支出原始憑證的有()。A.借款收據(jù)B.工資表C.報(bào)銷單D.商業(yè)承兌匯票10.下列項(xiàng)目中，對(duì)于現(xiàn)金盤點(diǎn)結(jié)果不應(yīng)編制的單據(jù)有()。A.存貨盤存單B.賬存實(shí)存對(duì)比表C.庫(kù)存現(xiàn)金盤點(diǎn)表D.銀行對(duì)賬單三、判斷題1.單位臨時(shí)收入的現(xiàn)金可以用個(gè)人名義暫時(shí)存入儲(chǔ)蓄。()2.因出納人員變更，為明確責(zé)任，新任出納應(yīng)更換新的現(xiàn)金日記賬進(jìn)行登記。()3.單位之間能相互借用現(xiàn)金。()4.現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)是銀行業(yè)開展各項(xiàng)業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)。()5.進(jìn)行現(xiàn)金收入業(yè)務(wù)時(shí)，先收款，后記賬。()6.支票戶向銀行支取現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)簽發(fā)現(xiàn)金支票，并在支票上加蓋預(yù)留銀行印鑒，由收款人背書后送交銀行會(huì)計(jì)部門。()7.現(xiàn)金出納是指直接用貨幣現(xiàn)鈔進(jìn)行的資金收付行為。()8.錢賬分管原則是為了防止差錯(cuò)事故，也便于互相協(xié)商和分工處理。()9.每日現(xiàn)金賬款的核對(duì)工作是在庫(kù)房管理員收付的現(xiàn)金與現(xiàn)金收、付日記簿及現(xiàn)金入庫(kù)票核對(duì)相符后，將現(xiàn)金入庫(kù)保管，同時(shí)登記“現(xiàn)金庫(kù)存簿”，結(jié)出本日庫(kù)存，并同庫(kù)房的實(shí)存現(xiàn)金核對(duì)相符。()10.查庫(kù)時(shí)，查庫(kù)人員要認(rèn)真監(jiān)督檢查，但不必親自動(dòng)手核點(diǎn)。()四、業(yè)務(wù)訓(xùn)練WXR公司在2021年12月初的庫(kù)存現(xiàn)金余額為68000元，本月發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：(1)3日，車間技術(shù)員張化出差預(yù)借現(xiàn)金500元。(2)5日，以庫(kù)存現(xiàn)金支付法律咨詢費(fèi)400元。(3)6日，以庫(kù)存現(xiàn)金支付廣告費(fèi)800元。(4)10日，從銀行提取現(xiàn)金92800元發(fā)放本月工資。(5)10日，以庫(kù)存現(xiàn)金92800元發(fā)放本月工資。(6)12日，車間技術(shù)員張化出差回公司報(bào)銷差旅費(fèi)480元，歸還余額20元。(7)16日，以庫(kù)存現(xiàn)金支付辦公用品購(gòu)置