2023年公路工程造價基礎(chǔ)理論及相關(guān)法規(guī)

公路工程造價基礎(chǔ)理論及相關(guān)法規(guī)

第一章公路工程造價管理及其基本制度

一、大綱規(guī)定

1、掌握公路工程造價的定義及構(gòu)成、公路工程造價的計價特點

2、掌握公路工程造價管理體制及基本內(nèi)容

3、熟悉公路工程建設(shè)管理體制、公路建設(shè)項目的劃分

4、熟悉公路基本建設(shè)的制度、法規(guī)

5、了解造價人員資格管理制度及工程造價征詢管理制度

二、基礎(chǔ)知識

1、工程造價通常是指工程的建造價格。有兩種含義：①項目從立項到交付使用的

所有費用；②指工程價格，即承發(fā)包價格。這一含義有著現(xiàn)實意義。

2、區(qū)別工程造價的兩種含義的理論意義：為投資者和承包人為代表的供應(yīng)商在工

程建設(shè)領(lǐng)域的市場行為提供理論依據(jù)。這是市場運營機制的必然，不同的利益主

體絕不能混為一談?，F(xiàn)實意義：為實現(xiàn)不同的管理目的，不斷充實工程造價的管

理內(nèi)容，完善管理方法，更好地為實現(xiàn)各自的目的服務(wù)，從而有助于推動經(jīng)濟增

長。

3、工程造價的計價特點：單件性、多次性、組合性、多樣性、復(fù)雜性。

計價依據(jù)不同，計價精確度不同，計價方法有多樣性特性。計算和擬定概（預(yù)）

算造價有兩種基本方法即單價法和實物量法。公路項目預(yù)算造價采用實物量法。

建設(shè)項目投資估算的方法有設(shè)備系數(shù)法、生產(chǎn)能力指數(shù)估算法等。

4、工程造價管理的含義：①建設(shè)工程投資費用管理；②建設(shè)工程價格管理。

為了實現(xiàn)投資的預(yù)期目的，在擬定的規(guī)劃、設(shè)計方案的條件

定義

建設(shè)工程投資費用下，預(yù)測、計算、擬定和監(jiān)控工程造價及其變動的系統(tǒng)活動

管理這一含義既涵蓋了微觀的項目投資費用的管理，也函宏觀層

特點

次的投資費用的管理

工程造價定義工程價格管理，屬于價格管理范疇

管理的兩價格管理分兩個層次①微觀層次上：是生產(chǎn)公司在掌握市場

種含義價格信息的基礎(chǔ)由，為實現(xiàn)管理目的而進行的成本控制、計

工程價格管理價、定價和競價的系統(tǒng)活動。②宏觀層次上，是政府根據(jù)社

特點

會經(jīng)濟發(fā)展的規(guī)定，運用法律f-段和行政手段對價格進行管

理和調(diào)控，以及通過市場管理規(guī)范市場主體價格行為的系統(tǒng)

活動

5、全面造價管理(TCM):是指有效地運用專業(yè)知識與技術(shù)，對資源、成本、賺錢

和風(fēng)險進行策劃和控制。其含義：全壽命期造價管理、全過程造價管理、全要素

造價管理、全方位造價管理。

6、工程造價管理體制：指對工程造價實行管理所采用的組織體系和管理方法。其

核心在有助于建設(shè)工程發(fā)展的前提下，如何解決中央和地方、國家與部門、參與

建設(shè)的各方之間的管理權(quán)限、經(jīng)濟責(zé)任和經(jīng)濟利益。屬于上層建筑范疇，受經(jīng)濟

基礎(chǔ)制約，又反作用于經(jīng)濟基礎(chǔ)。

7、工程造價管理的基本內(nèi)容：合理擬定和有效控制工程造價

合理擬定就是在各個階段采用科學(xué)方法和切合實際的計價依據(jù)，合理擬定投資估

算、設(shè)計概算、施工圖預(yù)算、承包協(xié)議價、結(jié)算價、竣工決算價。

有效控制就是在優(yōu)化建設(shè)方案、設(shè)計方案的基礎(chǔ)上，在各個階段采用一定的方法

和措施把造價的發(fā)生控制在合理的范圍和核定的造價限額以內(nèi)。以求合理地使用

人力、物力和財力，取得較好的投資效益和社會效益。

8、有效控制造價應(yīng)當體現(xiàn)的三個原則：①以設(shè)計階段為重點的全過程造價控制；

②采用積極控制，以取得令人滿意的結(jié)果;

③技術(shù)與經(jīng)濟相結(jié)合是控制造價最有效的手段

9、國外及香港特區(qū)的造價管理

國處分政府投資項目和私人投資項目。政府重要采用間接手段，重點控制政府投

資項目，進行政策引導(dǎo)和信息指導(dǎo)，由市場調(diào)節(jié)。有章可循的計價依據(jù)。香港造

價信息發(fā)布重要采用價格指數(shù)的形式，按指數(shù)內(nèi)涵劃分：投入價格指數(shù)、成本指

數(shù)和價格指數(shù)：按照發(fā)面機構(gòu)分：政府指數(shù)和民間指數(shù)。

在香港，業(yè)主對工程的估價一般委托工料測量師完畢。測量師行的估價大體上按

比較法和系數(shù)法。美國工程造價估算中的人工費由基本工資和工資附加兩部分組

成。國外對工程造價的管理是以市場為中心的動態(tài)控制。

10、公路工程建設(shè)管理體制：項目法人責(zé)任制、招投標制、工程監(jiān)理制和協(xié)議管

理制等重要制度。

11、項目法人責(zé)任制：由項目法人對項目的策劃、決策、資金籌措、建設(shè)實行、

生產(chǎn)經(jīng)營、債務(wù)償還和資產(chǎn)的保值增值，實行全過程負責(zé)的責(zé)任制度c分為經(jīng)營

性公路建設(shè)項目法人和公益性公路建設(shè)項目法人。

有限責(zé)任公司以出資額對公司承擔(dān)責(zé)任；股份公司以認購的股份對公司承擔(dān)責(zé)任。

12、在申報項目可行性研究時，需同時提出項目法人的組建方案。項目建議書被

批準后，應(yīng)由項目的投資方派代表組成項目法人籌備組，具體負責(zé)項目法人的籌

建工作。設(shè)子公司需重新設(shè)立項目法人。分公司或分廠原項目法人即是項目法人,

應(yīng)派專職管理人員，并實行專項考核。

13、國有獨資公司設(shè)立董事會，由投資方負責(zé)組建。國有控股或參股的有限責(zé)任

公司、股份有限公司設(shè)立股東會、董事會、監(jiān)事會。

14、達成下列規(guī)模標準之一的，必須進行招標：

①建設(shè)項目總投資額在30000萬元人民幣以上的;

②工程單項協(xié)議估算價在200萬元人民幣以上的；

③重要設(shè)備、材料等貨品的采購，單項協(xié)議估算價在100萬元人民幣以

上的；

④勘察、設(shè)計、監(jiān)理等服務(wù)的采購，單項協(xié)議估算價在50萬元人民幣

以上的。

15、路路基標段一般應(yīng)不少于10km；路面工程一般不應(yīng)小于15km；其他等級公路

工作量一般應(yīng)不少于5000萬元。監(jiān)理標段的劃分應(yīng)不低于施工標段標準。

16、的評標可采用綜合評價的方法，按得分的高低推薦候選人。也可以通過商務(wù)

和技術(shù)評審，采用經(jīng)評審的最低投標價法，由低到高推薦候選人，但不得推薦投

標價低于成本價的投標人作為候選人。

17、工程監(jiān)理單位必須符合公路建設(shè)市場準入條件。

18、協(xié)議是約束和規(guī)范協(xié)議雙方行為的重要依據(jù)和手段。

19、建設(shè)項目分類：

①按性質(zhì)分：新建項目、擴建項目、改建項目、遷建項目、恢復(fù)項目

②按規(guī)模分：大型基建項目、中型基建項目、小型基建項目

20、公路工程建設(shè)項目的劃分：（見圖一）

21、公路建設(shè)的基本程序：項目建議書一可行性研究、環(huán)境影響報告一初步設(shè)計

文獻及概算一施工圖及施工圖預(yù)算一列入年度基本建設(shè)計劃一項目實行前各項準

備工作一項目實行一竣工驗收一項目后評價

22、公路建設(shè)制度：項目法人責(zé)任制度、招標投標制度、工程監(jiān)理制度、協(xié)議管

理制度、公路工程技術(shù)標準制度、主體資格管理制度、政府對建設(shè)資金管理制度。

23、公路基本法規(guī)：

公路工程施工招標應(yīng)當具有的條件：①初步設(shè)計文獻已批準；②建設(shè)資金已貫徹；

項目法人已擬定，并符合項目法人資格標準規(guī)定。

施工招標程序：擬定招標方式一編制投標資審文獻和招標文獻一發(fā)布招標公告、

售預(yù)審文獻一對潛在投標人進行資審一向資審合格的潛在投標人發(fā)投標邀請書和

售招標文獻一組織潛在投標人考察一接受投標人的投標文獻，公開開標一組建評

標委員會評標，推薦候選人一擬定中標人一發(fā)中標告知書一與中標人訂立協(xié)議

設(shè)計變更是指自公路工程初步設(shè)計批準之日起至通過竣工驗收正式交付使用之日

止，對已批準的初步設(shè)計文獻、技術(shù)設(shè)計文獻或施工圖設(shè)計文獻所進行的修改、

完善等活動。變更分為：重大設(shè)計變更、較大設(shè)計變更和一般設(shè)計變更。

公路工程重大、較大設(shè)計變更屬于對設(shè)計文獻內(nèi)容作重大修改，應(yīng)當按照規(guī)定的

程序進行審批經(jīng)。重大設(shè)計變更由交通部負責(zé)審批，較大設(shè)計變更由省級交通主

管部門負責(zé)審批。

24、交工驗收是檢查施工協(xié)議的執(zhí)行情況，評價工程質(zhì)量是否符合技術(shù)標準及設(shè)

計規(guī)定，是否可以移交下一階段施工或是滯滿足通車規(guī)定，對各參建單位工作進

行初步評價。交工驗收具有的條件：①協(xié)議約定的各項內(nèi)容已完畢；

②施工單位按評估標準及相關(guān)規(guī)定完畢自檢合格；

③監(jiān)理1程師對丁程質(zhì)量評估合格；

④質(zhì)量監(jiān)督機構(gòu)按鑒定辦法對工程質(zhì)量進行檢測并

出具檢測意見

⑤竣工文獻已編制完畢；

⑥施工單位、監(jiān)理單位已完畢本協(xié)議段的工作總結(jié)。

25、竣工驗收是綜合評價工程建設(shè)成果，對工程質(zhì)量、參建單位和建設(shè)項目進行

綜合評價?？⒐つ槉y應(yīng)具有的條件：①通車試運營2年后；

②交工驗收提出的工程質(zhì)量缺陷等已解決完畢；

③工程決算已編制完畢，竣工決算已審A；

④竣工文獻已完畢；

⑤對需進行檔案、環(huán)保等項驗收的項目，已有關(guān)部門驗收合格；

⑥各參建單位已完畢各自的工作報告。

⑦質(zhì)量監(jiān)督機構(gòu)已對工程質(zhì)量鑒定合格，并形成鑒定報告；

26、公路工程行業(yè)標準分為：強制性標準和推薦性標準。涉及控制質(zhì)量和安全及

環(huán)保方面的標準為強制性標準，以外的為推薦性標準。

27、公路工程質(zhì)量實行建設(shè)單位或項目法人全面負責(zé)，監(jiān)理單位控制，設(shè)計、施

工單位保證和政府監(jiān)督相結(jié)合的質(zhì)量管理體制。公路工程在設(shè)計使用年限內(nèi)實行

質(zhì)量終身負責(zé)制。

28、“政府監(jiān)督、社會監(jiān)理、公司自檢”三級質(zhì)量保證體系。

29、公路工程質(zhì)量事故分：質(zhì)量問題、一般質(zhì)量事故和重大質(zhì)量事故。

30、后評價工作的重點是：國家重點公路建設(shè)項目；40km以上國道主干線項目或

100km以上國道及省道高等級公路；運用外資的公路項目；特大獨立公路橋隧項目；

上級主管部門指定的項目。

31、進行后評價的必備條件：①根據(jù)預(yù)定目的已所有建成并通過竣工驗收；

②至少通過2至3年的通車運營實踐。

32、后評價管理工作實行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級管理”，分為地方、部、國家三個層次。

33、國家管理的后評價項目由國家計委擬定。

34、造價工程師是指經(jīng)全國統(tǒng)一考試合格，取得造價工程師執(zhí)業(yè)資格證書，并經(jīng)

注冊從事建設(shè)工程造價業(yè)務(wù)活動的專業(yè)技術(shù)人員。

35、造價工程師應(yīng)具有的素質(zhì)：專業(yè)素質(zhì)和身體素質(zhì)。專業(yè)素質(zhì)體現(xiàn)在：復(fù)合型

的專業(yè)管理人才；具有技術(shù)技能；具有人文技能；具有觀念技能。

36、工程造價征詢公司資質(zhì)等級分為：甲級和乙級。甲級可以從事各類建設(shè)項目

的工程造價征詢業(yè)務(wù)；乙級可以從事工程造價5000萬元人民幣以下的各類建設(shè)項

目的工程造價征詢業(yè)務(wù)。

37、工程造價征詢公司應(yīng)向資質(zhì)許可機關(guān)提供公司信用檔案信息。任何單位和個

個均有權(quán)查閱信用檔案。

38、下列行為之一，給予警告，責(zé)令限期整改；逾期未改正的，可處以5000元以

上2萬元以下的罰款：①新設(shè)立分枝機構(gòu)不備案的；②跨省、自治區(qū)、直轄市承

接業(yè)務(wù)不備案的。

第二章工程經(jīng)濟

一、大綱規(guī)定

1、掌握資金的時間價值及基計算

2、掌握投資方案經(jīng)濟效果的評價指標和方法

3、熟悉方案優(yōu)化方法---價值工程

4、熟悉不擬定性分析方法

5、熟悉工程壽命周期成本分析的內(nèi)容和方法

二、基礎(chǔ)知識

1、資金的時間價值：資金通過一系列的經(jīng)濟活動，其價值會隨時間推移而變化，

變化的這部分資金就是原有資金的時間價值。

2、衡量資金時間價值的絕對尺度是：利息和純收益。相對尺度是：利率和收益率。

3、凈鈔票流量二鈔票流入一鈔票流出

4、鈔票流量圖三要素：鈔票流量性質(zhì)、發(fā)生時點和金額大小。

5、單利F=P(1+i*n)復(fù)利F=P(1+i)n

復(fù)利有連續(xù)復(fù)利和間斷復(fù)利之分，在實際應(yīng)用中一般采用間斷復(fù)利的計算方法。

6、影響資金等值的因素三個：①資金數(shù)額的大小；②資金發(fā)生的時間；③利率的

大小。

7、資金價值計算公式

類別已知求公式復(fù)利系數(shù)名稱與符號

F=P(1+i)n一次支付終值系數(shù)

終值公式pF

=P(F/P,i,n)(1+，

一次

支付

P=F/(1+i)n一次支付現(xiàn)值系數(shù)

現(xiàn)值公式FP

=F(P/F,i,n)1/(1+i)n

年金終值公式

F=A[(1+i)n-1]/i等額支付終值系數(shù)

AF

=A(F/A,i,n)[(1+i)n-1]/i

▲▲▲▲AT

A=Fi/[(1+i)n-1]等額支付償債基金系數(shù)

償債基金公式FA

=F(A/F,i,n)i/[(1+i)n-1]

等額

支付

A=P[i(1+i)n]/[(1+i)n-1]等額支付資本回收系數(shù)

資金回收公式PA

=P(A/P,i,n)[i(1+i)n]/[(1+i)n-1]

TI▲MAAtAfAi

P=A[(1+i)n-1]/[i(1+i)n]等額支付現(xiàn)值系數(shù)

年金現(xiàn)值公式AP

=A(P/A,i,n)[(1+i)n-1]/[i(1+i)n]

8、年實際利率i=（1+r/m）m-1

9、經(jīng)濟效果評價是對評價方案計算期內(nèi)各有關(guān)技術(shù)經(jīng)濟因素和方案投入與產(chǎn)出的

有關(guān)財務(wù)、經(jīng)濟資料數(shù)據(jù)進行調(diào)查、分析、預(yù)測，對方案的經(jīng)濟效果進行計算、

評價、分析比較各方案的優(yōu)劣，從而擬定和推薦最佳方案。

10、經(jīng)濟效果評價應(yīng)對投資方案贏利能力、清償能力、抗風(fēng)險能力進行評價分析。

評價指標分為靜態(tài)評價指標和動態(tài)評價指標?！緮M定性分析】

投資方案評價指標公式判別標準

云行業(yè)平均投資水平可接受

投資收益率二年平均凈收益/項目所有投資*100%

〈行業(yè)平均投資水平不可行

AWE可接受

PFK/R（凈鈔票流量相同時）

Pt>Pc不可行

靜態(tài)投資回收期

靜態(tài)評Pt=[累計凈鈔票流量開始出現(xiàn)正值的年份T]+（上年累計凈鈔票流量絕對值）

價指標

/當年凈鈔票流量

利息備付率ICR息稅前利潤EBIT/應(yīng)付利息PI的比值>1,表達保障限度高

用于計算還本付息的資金（EBITDA-TAX）/

償債備付率>1,表達保障限度高

應(yīng)還本付息金額

資產(chǎn)負債率期末負債總額TL/資產(chǎn)總額TA適度

凈現(xiàn)值NPV（缺陷是需擬定一個基準收益率）NPV20滿足基準收益率可行

NPVI=NPV/KP合用于投資額相近或資

凈現(xiàn)值率（指數(shù)）NPVI20可行

金總額受限制的多方案比選

凈年值NAVNAV'O可行

動態(tài)評

價指標NPV（IRR）二0與絕對投資額無關(guān)，多方案比

內(nèi)部收益率單方案時IRR^io

選時不能用內(nèi)部收益率排優(yōu)劣順序

Pt*=[累計凈鈔票流量開始出現(xiàn)正值的年份7]+（上年累計凈鈔票流量絕對值）

動態(tài)投資收期

/當年凈鈔票流量注：（動態(tài)時注意折現(xiàn)）

BCR>1方案經(jīng)濟

效益費用比BCR=B/C

BCR=1可接受

11、內(nèi)部收益率反映的是項目所有投資所能獲得的實際最大收益率，是項目借入

資金利率的臨界值。其經(jīng)濟含義是：在項目的整個壽命周期內(nèi)，假如按利率i=IRR

計算各年的凈鈔票流量時，會始終存在著未能收回的投資，只有到了壽命周期末

時投資才干被所有收回，此時的凈鈔票流量剛好等于零。

12、投資方案經(jīng)濟效果評價涉及單方案評價和多方案評價。多方案之間存在著以

下三種關(guān)系：互斥關(guān)系、獨立關(guān)系、互相關(guān)系。

13、獨立方案的采用與否，只取決于方案自身的經(jīng)濟性。多個獨立方案的評價方

法與單一方案的評價方法是相同的。用經(jīng)濟效果評價標準檢查方案自身的經(jīng)濟性，

叫絕對經(jīng)濟效果檢查。

14、互斥方案的經(jīng)濟效果評價的特點包含了部分內(nèi)容：一是考察各個方案自身的

經(jīng)濟效果，即進行絕對經(jīng)濟效果檢查；二是要對這些方案進行優(yōu)劣排序，即相對

經(jīng)濟效果檢查。兩種檢查目的不同，缺一不可。即需要進行方案比選。當有多個

互斥方案時，直接用凈現(xiàn)值最大準則選擇最優(yōu)方案比兩兩比較的增量分析更為簡

便。

15、相對經(jīng)濟效果分析法通常用增量效果分析方法。投資額不等的互示方案比選

的實質(zhì)是判斷增量投資的經(jīng)濟合理性。即，增量的投資額是否帶來滿意的增量收

益。，假如不能，則投資額小的方案為優(yōu)。

16、增量內(nèi)部收益率是兩方案增量凈現(xiàn)值等于零時的折現(xiàn)值。另一種解釋為：使

兩個方案凈現(xiàn)值（或凈年值）相等時的折現(xiàn)率。

17、相關(guān)方案的經(jīng)濟效果評價方法一組合互斥方案法?；经h(huán)節(jié)為：

①擬定方案之間的相關(guān)性，對其鈔票流量之間的互相影響作出準確估計；

②根據(jù)方案間的關(guān)系，把方案組成互斥的組合方案；

③按互斥方案的評價方法對組合方案進行比選。

18、壽命不同的互斥方案的評價方法：最小公倍數(shù)法（方案反復(fù)法）、研究期法、

年值法。最小公倍數(shù)法合用于被比較方案壽命的最小公倍數(shù)較小，且各方案在反

復(fù)過程中鈔票流量不會發(fā)生太大變化的情況，否則就也許得出不對的的結(jié)論。

19、不擬定性分析涉及盈虧平衡分析、敏感性分析和概率分析三種方法。

盈虧平衡分析又稱為損益平衡分析或平衡點分析法。即賺錢為零時的諂界值。盈

虧平衡分析模型按成本、銷售收入與產(chǎn)量是否成線性關(guān)系可分為線性盈虧平衡分

析和非線性盈虧平衡分析；準時間因素可分為靜態(tài)盈虧平衡分析和動態(tài)盈虧平衡

分析。

20、盈虧平衡點是項目賺錢與虧損的分界點。即收益與成本相等。TR=TCo單方案

平衡點的擬定：收益、成本取決于一個共同的變量x;兩個方案可以互相替代時，

若費用函數(shù)取決于一個共同變量x,使得兩個方案的費用相等的點就是平衡點；多

方案的費用都可以表達為一個共同的變量x的函數(shù)，則可以分別由方案兩兩之間

的費用相等求出多個平衡點來。盈虧平衡點反映了項目對市場變化的適應(yīng)能力和

抗風(fēng)險能力，平衡點越低，適應(yīng)能力就越強，抗風(fēng)險能力就越強。其數(shù)值的高低

反映了項目風(fēng)險性的大小。

21,線性盈虧平衡分析是基于以下假設(shè)條件：①產(chǎn)品的產(chǎn)量與銷售量是一致的；

②單位產(chǎn)品的價格保持穩(wěn)定不變；③成本分為可變成本和固定成本，其中可變成

本與產(chǎn)量成正比關(guān)系，固定成本與產(chǎn)量無關(guān)，保持不變。

22、線性盈虧平衡分析的方法一般有圖解法和解析法兩種。從項目賺錢承受風(fēng)險

的角度出發(fā)，其生產(chǎn)能力運用率越小、單位產(chǎn)品價格越低，則項目的賺錢能力越

強，抗風(fēng)險的能力也越強。

23、非線性盈虧平衡分析：產(chǎn)品的銷售收入與銷售量之間，成本費用與產(chǎn)量之間

并不呈線性關(guān)系。解一元二次方程可得到項目盈虧平衡點，根據(jù)利潤表達式(利

潤二收益-成本二TR-TC)對產(chǎn)量的一階導(dǎo)數(shù)并令其等于零，還可以求出最大的產(chǎn)量

水平Qmax,又稱為最大賺錢點?！敬颂幮枳⒁夤絇79例2-37】

24、敏感性分析是經(jīng)濟決策中最常用的一種不擬定分析方法，它是通過度析、預(yù)

測項目重要影響因素發(fā)生變化時對項目經(jīng)濟評價指標的影響，從中找出敏感因素，

并擬定其影響限度。一般環(huán)節(jié)發(fā)下：

①擬定具體的要進行敏感性分析的經(jīng)濟評價指標；

②選擇對評價指標有影響的不擬定因素，并設(shè)定這些因素的變動范圍；

③計算各個不擬定因素對經(jīng)濟評價指標的影響限度。計算指標：敏感度系數(shù)、臨

界點；

④繪制敏感性分析圖，并對方案進行綜合分析，采用控制填補措施。

25、敏感度系數(shù)：評價指標變化率與不擬定因素變化率之比。SAF=(A7A)：(F*/F)

26、敏感性分析的方法：因素替代法。單參數(shù)敏感性分析假定其他參數(shù)不變，一

次只改變一個參數(shù)的敏感性分析法。同時改變兩個不擬定因素時即為雙參數(shù)敏感

性分析；更多參數(shù)的改變?yōu)槎鄥?shù)敏感性分析。

27、概率分析：又稱風(fēng)險分析，是運用概率來研究和預(yù)測不擬定因素對項目經(jīng)濟

評價指標的影響的一種定量分析方法。重要是以NPV的盼望值的計算過程和計算

結(jié)果為基礎(chǔ)的。概率分析方法有凈現(xiàn)值盼望值法和決策樹法。

28、凈現(xiàn)值的盼望值是用來描述隨機變量的一個重要參數(shù)。反映隨機變量取值的

加權(quán)平均值。

29、決策樹法是直觀運用概率分析的一種圖解方法。一般由決策點、機會點、方

案權(quán)、概率枝等組成。

30、功能就是一種產(chǎn)品所起的作用和所承擔(dān)的職能，是產(chǎn)品滿足人們某種需要的

能力和限度，是以一定的物理或化學(xué)狀態(tài)表現(xiàn)出來的產(chǎn)品所具有的性質(zhì)。

31、價值是指對象具有的必要功能與取得該功能的總成本的比值，它是對研究對

象功能和成本進行的一種綜合評價。V二F/C

32、提高價值的基本途徑：①通過改善設(shè)計，功能不變，成本下降；

②通過改善設(shè)計，成本不變，功能提高；

③通過改善設(shè)計，成本有所上升，功能大幅提高；

④適當減少功能，成本大幅下降；

⑤通過改善設(shè)計，成本降代，功能提高。

33、產(chǎn)品壽命周期成本是指產(chǎn)品在壽命期內(nèi)所花費的所有費用，即從開發(fā)設(shè)計、

制造、使用到報廢全過程所付出的費用總和。涉及生產(chǎn)成本和使用成本。

產(chǎn)品壽命周期

開發(fā)設(shè)計制造銷售使用

生產(chǎn)成本G使用成本C?

壽命周期成本0

34、價值工程是著重功能分析，力求以最低的壽命周期成本，可靠地實現(xiàn)對象的

必要功能的有組織的發(fā)明性活動。含義有三：①以提高產(chǎn)品的價值為目的，從消

費者的需要出發(fā)，以最低壽命期成本實現(xiàn)產(chǎn)品的必要功能；②以功能分析為核心;

③VE的組織特性是依靠集體智慧進行有組織的發(fā)明性活動。

35、價值工程的應(yīng)用可分為兩方面：改善具體的物品和改善工作方法。

36、價值工程的工作程序分四個階段12個具體環(huán)節(jié)

階段具體環(huán)節(jié)VE提問

選擇對象

圍繞VE對象需要作哪些準備

準備階段組成價值工程小組

工作？

發(fā)現(xiàn)和分析制定工作計劃

問題的階段收集整理信息資料VE對象的功能是什么？

分析階段功能系統(tǒng)分析VE對象的成本是多少？

功能評價VE對象的價值是多少？

方案發(fā)明有無其他方法實現(xiàn)同樣功能？

創(chuàng)新階段方案評價新方案的成本是多少？

解決問題的提案編寫新方案能滿足功能規(guī)定嗎？

階段審批

如何保證新方案的實行

實行階段實行與檢查

成果鑒定VE活動的效果有多大？

37、價值工程對象的選擇考慮方面：

①從成本方面：產(chǎn)品占本項目或本公司成本大的或與同類產(chǎn)品相比成本較大的；

②從制造方面：選擇產(chǎn)量大而收益低、工藝復(fù)雜、消耗商、廢品率高、工時多的;

③從銷售方面：選擇用戶意見大、競爭力差、虧損、利潤少的產(chǎn)品；

④從設(shè)計方面：選擇結(jié)構(gòu)復(fù)雜、工藝復(fù)雜、性能差、技術(shù)落后、昂貴的產(chǎn)品；

⑤從成功也許性方面：選擇投入人力、物力、財力不多，可在較短時期內(nèi)完畢；

⑥從產(chǎn)品發(fā)展方面：選擇有發(fā)展前程、正在研制即將投產(chǎn)、處在成熟期的

38、價值工程分析階段情報收集要注意目的性、可靠性、適時性。

39、價值工程的核心：功能分析，是價值工程的重要手段。

按功能的重要限度分：基本功能和輔助功能（次要功能）

按功能的性質(zhì)分：使用功能和外觀功能（美學(xué)功能）

按目的和手段分：上位功能（目的功能）和下位功能（手段功能）

40、功能評價評價的方法有：功能評價系數(shù)法和功能成本法。

功能評價系數(shù)二某一零部件的功能分數(shù)/所有零部件的功能分數(shù)

成本系數(shù)二某一零部件的現(xiàn)實成本/所有零部件的現(xiàn)實成本

價值系數(shù)=功能評價系數(shù)/成本系數(shù)

價值系數(shù)的三種情況：①接近1基本匹配，不作為重點分析對象

②小于1功能有不重要，成本高，重點分析對象

③大于1功能重要，分派成本低，檢查過剩功能

41、方案創(chuàng)新要使方案在技術(shù)上先進、經(jīng)濟上合理、管理上可行。方案評價分為

概略評價和具體評價。兩種評價都涉及技術(shù)評價、經(jīng)濟評價和社會評價三個方面。

42、綜合評價就是全面考慮技術(shù)、經(jīng)濟和社會各方面的可行性，對方案整體評價。

評價方法可采用：優(yōu)缺陷列舉法、直接打分法、加權(quán)打分法、技術(shù)經(jīng)濟綜合系數(shù)

法等方法。

43、價值工程活動成果評價：經(jīng)濟效果評價、技術(shù)成果評價、社會效益評價和VE

工作總結(jié)。經(jīng)濟交效果評價重點計算以下幾項：

節(jié)約率=（原成本-改善后成本）/原成本

年凈節(jié)約總額=VE后單件成本減少額X年預(yù)計銷售量

年凈節(jié)約額二年節(jié)約總額-VE方案實行附加費用

節(jié)約倍數(shù)二年凈節(jié)約額/VE活動經(jīng)費

價值工程單位時間節(jié)約數(shù)二全年凈節(jié)約額/價值工程活動延續(xù)時間經(jīng)費

44、工程全壽命周期含義：指工程產(chǎn)品從研究開發(fā)、設(shè)計、建造、使用到報廢所

經(jīng)歷的所有時間?；杀静粌H包含經(jīng)濟意義上的成本，還涉及環(huán)境成本和社會成

本。環(huán)境成本和社會成本屬于隱性成本。

經(jīng)濟成本涉及建設(shè)戌本和使用成本。

環(huán)境成本有正面的，也也許是負面的。正面的是收益，負面的是成本。

社會成本有正面的，也也許是負面的

45、工程壽命周期成本分析又稱為壽命周期成本評價。常用的方法有費用叁￡娃2

法、固定效率法和固定費用法、權(quán)衡分析法等。重要特點是進行有效的權(quán)衡分析。

46、費用效率（CE）法是指工程系統(tǒng)效率（SE）與工程壽命周期成本（LCC）的比

值。

CE=SE/LCC=SE/（IC+SC）

SE系統(tǒng)效率是投入壽命周期成本后取得的效果或說明任務(wù)完畢到什么

限度的指標

LCC粗分為IC設(shè)立費和SC維持費。費用估算的方法常用的有：費用模型

估算法、參數(shù)估算法（在研制設(shè)計階段運用）、類比估算法（在開發(fā)研究初期運用）、

費用項目分別估算法。

47、固定效率法和固定費用法就是將費用（效率）固定下來，然后選取能達成這

個效率而費用最低的方案。

48、權(quán)衡分析法是對性質(zhì)完全相反的兩個要素作適當?shù)慕鉀Q，其目的是為了提

高總體的經(jīng)濟性。

49、工程壽命周期成本分析法的局限性

①假定項目方案有擬定的壽命周期；

②由于在項目壽命周期初期進行評價，也許會影響評價結(jié)果的準確性；

③進行丁程壽命周期成本分析的高成本使得其未必合用于所有的項目；

④高敏感性使其分析結(jié)果的可靠性、有效性受影響

第三章工程財務(wù)

項目資本金制度與資

衣金來源

項目資金籌措與融資

項目資金的籌措渠道

投入資金形成資本金，借入資金形成負債

與方式

籌集成本和使用成本

資金成本及其組成、性

只一部分具有產(chǎn)品成本性質(zhì)，即一部分計入成本，

質(zhì)、作用

另一部分作為利泗分派，不計入產(chǎn)品成本

資金成本的計算

每股收益分析運用每股收益無差別點進行；負債比

資本結(jié)構(gòu)與風(fēng)險

項目資金成本與融資方例用來分析籌資風(fēng)險

式項目融資特點：項目導(dǎo)向、有限追索、風(fēng)險共擔(dān)、

非公司負債型融資、信用結(jié)構(gòu)多樣化

項目融資階段與程序：投資決策分析、融資決策分

項目融資

析、融資結(jié)構(gòu)分析、融資談判和項目融資的執(zhí)行五

個階段

項目融資方式：BOT/BOOT/BOO/.ABS、TOT,PFI

工程項目成本與承包公司成本

工工程項目成本及管理施工項目成本分類：預(yù)算成本、計劃成本、實標成

程管理體系本

工程項目成本管理

財管理體系分公司管理層面和項目管理層面

務(wù)工程項目成本管理流成本預(yù)測、成本計劃、成本控制、成本核算、成本

程分析、成本考核

評估概念及程序

資產(chǎn)評估機器評估土地使用權(quán)

評估

與工程造價有關(guān)的稅收

及保險的內(nèi)容

營業(yè)收入（產(chǎn)出等于銷售）效益及補貼收入的估算：

財務(wù)效益估算財務(wù)費用估算涉及：投資、成本費用：總成本費用和

建設(shè)項目財務(wù)分析（計算經(jīng)營成本）、稅金

項目范圍內(nèi)的財務(wù)效益財務(wù)內(nèi)部收益率、財務(wù)凈現(xiàn)值、項目投資回收期、

項目賺錢能力分析

和費用，分析項目的賺錢總投資收益率、項目資本金凈利潤率

能力和清償能力）項目清償能力分析利息備付率、償債備付率

財務(wù)報表資產(chǎn)負債表、損益表及其附表、鈔票流量表、

與工程財務(wù)有關(guān)的基本

知識和相關(guān)內(nèi)容

一、大綱規(guī)定

1、熟悉公路建設(shè)項目資本金制度、項目資金籌措的渠道與方式

2、熟悉公路建設(shè)項目資金成本、資本結(jié)構(gòu)與融資方式

3、熟悉公路建設(shè)項目成本管理的內(nèi)容和方法

4、熟悉公路建設(shè)項目資產(chǎn)評估的內(nèi)容和方法、

5、熟悉與工程造價有關(guān)的稅收及保險的內(nèi)容

6、了解公路建設(shè)項目財務(wù)分析的內(nèi)容和方法

7、了解與工程財務(wù)有關(guān)的基本知識和相關(guān)內(nèi)容

二、基礎(chǔ)知識

1、投資項目資本金是指在投資項目總投資中，由投資者認繳的出資額，屬非債務(wù)

性資金，不承擔(dān)這部分資金的利息和債務(wù)。投資者享有所有者權(quán)益，可以轉(zhuǎn)讓但

不得以任何方式抽回。

2、各種經(jīng)營性固定資產(chǎn)投資項目都必須先貫徹資本金才干進行建設(shè)。重要用財政

預(yù)算內(nèi)資金投資建設(shè)的公益性項目不實行資本金制度。

3、計算資本金基數(shù)的總投資，是指投資項目的固定資產(chǎn)投資與鋪底流動資金之和。

投資項目資金占總投資比例：鋼鐵項目最低比例為40%；煤炭、房地產(chǎn)35%;交通

運送、郵電25%;電力、機電、建材、商貿(mào)20%;保障性住房和普通商品房20%;

其他房地產(chǎn)開發(fā)項目30%：其他項目20%o

具體比例在審批可行性研究報告時核定。對個別特殊國家重點項目可適當減少。

4、項目資本金可以貨幣出資，也可以實物、工業(yè)產(chǎn)權(quán)、非專利技術(shù)、土地使用權(quán)

等作價出資。對投資回報率穩(wěn)定、收益可靠的基礎(chǔ)設(shè)施，以及經(jīng)濟效益好的競爭

性投資項目，經(jīng)國務(wù)院批準可通過可轉(zhuǎn)換債券或組建股份制公司發(fā)行股票方式籌

措資本金。

5、籌集資本金時應(yīng)滿足的基本規(guī)定：

①合理擬定資金需要量，力求提高籌資效果；

②認真選擇資金來源，力求減少資金成本；

③適時取得資金，保證資金投放需要；

④適當維持自有資金比例，對的安排舉債經(jīng)營。

6、項目資金的來源可分為：投入資金（資本金）和借入資金（負債）。

7、項目出資方有：國家出資、法人出資、個人出資和外商出資。因而資本金的籌

措可通過政府投資、股東直接投資、發(fā)行股票、運用外資直接投資等方種方式?！锻?/p>

商投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄》中規(guī)定：核電站、鐵路干線路網(wǎng)、城市地鐵及輕軌等項目，

必須由中方控股。

8、發(fā)行股票可采用公募和私募兩種形式。按股東承擔(dān)的風(fēng)險和分享權(quán)益的大小，

股票可分為優(yōu)先股和普通股。

9、發(fā)行股票的優(yōu)點：彈性融資方式、無到期日、可減少負債比率，提高財務(wù)信用

發(fā)行股票的缺陷：資金成本高、增發(fā)減少原有股東控制權(quán)、接受公眾監(jiān)督

10、外資直接投資的方式有：合資經(jīng)營（股權(quán)式經(jīng)營）、合作經(jīng)營（契約式經(jīng)營）、

合作開發(fā)及外商獨資經(jīng)營。特點：不發(fā)生債權(quán)債務(wù)關(guān)系，但要讓出一部分管理權(quán)

并支付一部分利潤。

11,項目負債籌資一般涉及：銀行貸款、發(fā)行債券、設(shè)備租賃和借入外國資金等。

12、銀行貸款因性質(zhì)不同分為政策性銀行貸款和商業(yè)銀行