商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理手冊(cè)范本

商業(yè)銀行流淌性風(fēng)險(xiǎn)治理方法（試行）

（征求意見稿）

第一章總則..?2

第二章流淌性風(fēng)險(xiǎn)治理...2

第一節(jié)流淌性風(fēng)險(xiǎn)治理治理結(jié)構(gòu)...3

第二節(jié)流淌性風(fēng)險(xiǎn)治理策略、政策和程序...5

第三節(jié)流淌性風(fēng)險(xiǎn)識(shí)不、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和操縱...6

第四節(jié)治理信息系統(tǒng)...11

第三章流淌性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管.??.12

第一節(jié)流淌性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)...12

第二節(jié)流淌性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)...13

第三節(jié)流淌性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管方法和手段.?.15

第四章附則...18

附件1關(guān)于流淌性風(fēng)險(xiǎn)治理要求的講明

附件2關(guān)于流淌性覆蓋率的講明

附件3關(guān)于流淌性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)參考指標(biāo)的講明

附件4關(guān)于外資銀行流淌性風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)指標(biāo)的講明

第一章總則

第一條為加強(qiáng)商業(yè)銀行流淌性風(fēng)險(xiǎn)治理，維護(hù)銀行體系

安全穩(wěn)健運(yùn)行，依照《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督治理法》、《中

華人民共和國商業(yè)銀行法》、《中華人民共和國外資銀行治理?xiàng)l

例》等法律法規(guī)，制定本方法。

第二條中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的中資商業(yè)銀行、外商

獨(dú)資銀行、中外合資銀行適用本方法。

第三條本方法所稱流淌性風(fēng)險(xiǎn)，是指商業(yè)銀行無法以合

理成本及時(shí)獲得充足資金，以償付到期債務(wù)、履行其他支付義務(wù)

和滿足正常業(yè)務(wù)開展的資金需求的風(fēng)險(xiǎn)。

第四條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照本方法建立健全流淌性風(fēng)險(xiǎn)治

理體系，對(duì)法人和集團(tuán)層面、各附屬機(jī)構(gòu)、各分支機(jī)構(gòu)、各業(yè)務(wù)

條線的流淌性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效識(shí)不、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和操縱，確保其流

淌性需求能夠及時(shí)以合理成本得到滿足。

第五條中國銀行業(yè)監(jiān)督治理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱銀監(jiān)會(huì)）

依法對(duì)商業(yè)銀行的流淌性風(fēng)險(xiǎn)水平及其治理狀況實(shí)施監(jiān)督治理。

第二章流淌性風(fēng)險(xiǎn)治理

第六條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在法人和集團(tuán)層面建立與其業(yè)務(wù)規(guī)

模、性質(zhì)和復(fù)雜程度相適應(yīng)的流淌性風(fēng)險(xiǎn)治理體系。

流淌性風(fēng)險(xiǎn)治理體系應(yīng)當(dāng)包括以下差不多要素：

（一）有效的流淌性風(fēng)險(xiǎn)治理治理結(jié)構(gòu)。

（二）完善的流淌性風(fēng)險(xiǎn)治理策略、政策和程序。

（三）有效的流淌性風(fēng)險(xiǎn)識(shí)不、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和操縱。

（四）完備的治理信息系統(tǒng)。

第一節(jié)流淌性風(fēng)險(xiǎn)治理治理結(jié)構(gòu)

第七條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立有效的流消性風(fēng)險(xiǎn)治理治理結(jié)

構(gòu)，明確董事會(huì)及其專門委員會(huì)、監(jiān)事會(huì)（監(jiān)事）、高級(jí)治理層

以及相關(guān)部門在流淌性風(fēng)險(xiǎn)治理中的職責(zé)和報(bào)告路線，建立適當(dāng)

的考核及問責(zé)機(jī)制。

第八條商業(yè)銀行董事會(huì)應(yīng)當(dāng)承擔(dān)流淌性風(fēng)險(xiǎn)治理的最終

責(zé)任，履行以下職責(zé)：

（一）審核批準(zhǔn)并至少每年審議一次流淌性風(fēng)險(xiǎn)偏好、流淌

性風(fēng)險(xiǎn)治理策略、重要的政策和程序。

（二）監(jiān)督高級(jí)治理層對(duì)流淌性風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施有效治理和操縱。

（三）持續(xù)關(guān)注流淌性風(fēng)險(xiǎn)狀況，定期獲得流淌性風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告,

及時(shí)了解流淌性風(fēng)險(xiǎn)水平、治理狀況及其重大變化。

（四）審批流淌性風(fēng)險(xiǎn)信息披露內(nèi)容，確保披露信息的真實(shí)

性和準(zhǔn)確性。

（五）其他有關(guān)職責(zé)。

董事會(huì)能夠授權(quán)其下設(shè)的專門委員會(huì)履行其部分職責(zé)。

第九條商業(yè)銀行高級(jí)治理層應(yīng)當(dāng)履行以下職責(zé)：

（一）制定、定期評(píng)估并監(jiān)督執(zhí)行流淌性風(fēng)險(xiǎn)偏好、流淌性

風(fēng)險(xiǎn)治理策略、政策和程序。

（二）確定流淌性風(fēng)險(xiǎn)治理組織架構(gòu)，明確各部門職責(zé)分工,

確保商業(yè)銀行具有足夠的資源，獨(dú)立、有效地開展流淌性風(fēng)險(xiǎn)治

理工作。

（三）確保流淌性風(fēng)險(xiǎn)偏好、流淌性風(fēng)險(xiǎn)治理策略、政策和

程序在商業(yè)銀行內(nèi)部得到有效溝通和傳達(dá)。

（四）建立完備的治理信息系統(tǒng)，支持流淌性風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)不、

計(jì)量、監(jiān)測(cè)和操縱。

（五）充分了解并定期評(píng)估流淌性風(fēng)險(xiǎn)水平及其治理狀況，

及時(shí)了解流淌性風(fēng)險(xiǎn)的重大變化，并向董事會(huì)定期報(bào)告。

（六）其他有關(guān)職責(zé)。

第十條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)指定專門部門負(fù)責(zé)流淌性風(fēng)險(xiǎn)治

理，其流淌性風(fēng)險(xiǎn)治理職能應(yīng)當(dāng)與業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)職能保持相對(duì)獨(dú)立，

同時(shí)具備履行流淌性風(fēng)險(xiǎn)治理職責(zé)所需要的人力、物力資源。

商業(yè)銀行負(fù)責(zé)流淌性風(fēng)險(xiǎn)治理的部門應(yīng)當(dāng)具備以下職能：

（一）擬定流淌性風(fēng)險(xiǎn)治理策略、政策和程序，提交高級(jí)治

理層和董事會(huì)審核批準(zhǔn)。

（二）識(shí)不、計(jì)量和監(jiān)測(cè)流淌性風(fēng)險(xiǎn)。持續(xù)監(jiān)控優(yōu)質(zhì)流淌性

資產(chǎn)狀況；監(jiān)測(cè)流淌性風(fēng)險(xiǎn)限額遵守情況，及時(shí)報(bào)告超限額情況;

組織開展流淌性風(fēng)險(xiǎn)壓力測(cè)試；組織流淌性風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急打算的測(cè)試

和評(píng)估。

（三）識(shí)不、評(píng)估新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)和新機(jī)構(gòu)中所包含的流淌

性風(fēng)險(xiǎn)，審核相關(guān)操作和風(fēng)險(xiǎn)治理程序。

（四）定期提交獨(dú)立的流淌性風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告，及時(shí)向董事會(huì)和高

級(jí)治理層報(bào)告流淌性風(fēng)險(xiǎn)水平、治理狀況及其重大變化。

（五）擬定流淌性風(fēng)險(xiǎn)信息披露內(nèi)容，提交董事會(huì)審批。

（六）其他有關(guān)職責(zé)。

第十一條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在內(nèi)部定價(jià)以及考核激勵(lì)等

相關(guān)制度中充分考慮流淌性風(fēng)險(xiǎn)因素，在考核分支機(jī)構(gòu)或要緊業(yè)

務(wù)條線經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的收益時(shí)應(yīng)當(dāng)納入流淌性風(fēng)險(xiǎn)成本，防范因過

度追求業(yè)務(wù)擴(kuò)張和短期利潤(rùn)而放松流淌性風(fēng)險(xiǎn)治理。

第十二條商業(yè)銀行監(jiān)事會(huì)（監(jiān)事）應(yīng)當(dāng)對(duì)董事會(huì)

和高級(jí)治理層在流淌性風(fēng)險(xiǎn)治理中的履職情況進(jìn)行監(jiān)督評(píng)價(jià)，至

少每年一次向股東大會(huì)（股東）報(bào)告董事會(huì)和高級(jí)治理層在流淌

性風(fēng)險(xiǎn)治理中的履職情況。

第十三條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照銀監(jiān)會(huì)有關(guān)內(nèi)部操縱

的有關(guān)要求，建立完善的流淌性風(fēng)險(xiǎn)治理內(nèi)部操縱體系，作為銀

行整體內(nèi)部操縱體系的有機(jī)組成部分。

第十四條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)將流消性風(fēng)險(xiǎn)治理納入內(nèi)

部審計(jì)范疇，至少每年一次審查和評(píng)價(jià)流淌性風(fēng)險(xiǎn)治理的充分性

和有效性。

內(nèi)部審計(jì)應(yīng)當(dāng)涵蓋流淌性風(fēng)險(xiǎn)治理的所有環(huán)節(jié)，包括但不限

于：

（一）相關(guān)治理體系、政策和程序能否確保有效識(shí)不、計(jì)量、

監(jiān)測(cè)和操縱流淌性風(fēng)險(xiǎn)。

（二）流淌性風(fēng)險(xiǎn)治理政策和程序是否得到有效執(zhí)行。

（三）現(xiàn)金流分析和壓力測(cè)試的各項(xiàng)假設(shè)條件是否合理。

（四）流淌性風(fēng)險(xiǎn)限額治理是否有效。

（五）流淌性風(fēng)險(xiǎn)治理信息系統(tǒng)是否完備。

（六）流淌性風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告是否準(zhǔn)確、及時(shí)、有效。

第十五條流淌性風(fēng)險(xiǎn)治理的內(nèi)部審計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)提

交董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)。董事會(huì)應(yīng)當(dāng)針對(duì)內(nèi)部審計(jì)發(fā)覺的問題，督促

高級(jí)治理層及時(shí)采取整改措施。內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)跟蹤檢查整改

措施的實(shí)施情況，并及時(shí)向董事會(huì)提交有關(guān)報(bào)告。

商業(yè)銀行境外分支機(jī)構(gòu)或附屬機(jī)構(gòu)采納相對(duì)獨(dú)立的本地流淌

性風(fēng)險(xiǎn)治理模式的，應(yīng)當(dāng)對(duì)其流淌性風(fēng)險(xiǎn)治理單獨(dú)進(jìn)行審計(jì)。

第二節(jié)流淌性風(fēng)險(xiǎn)治理策略、政策和程序

第十六條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)依照其經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)特

點(diǎn)、財(cái)務(wù)實(shí)力、融資能力、總體風(fēng)險(xiǎn)偏好及市場(chǎng)阻礙力確定流淌

性風(fēng)險(xiǎn)偏好。

商業(yè)銀行的流淌性風(fēng)險(xiǎn)偏好應(yīng)當(dāng)明確其在正常和壓力情景下

情愿并能夠承受的流淌性風(fēng)險(xiǎn)水平。

第十七條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)依照其流淌性風(fēng)險(xiǎn)偏好制

定書面的流淌性風(fēng)險(xiǎn)治理策略、政策和程序。流淌性風(fēng)險(xiǎn)治理策

略、政策和程序應(yīng)當(dāng)涵蓋表內(nèi)外各項(xiàng)業(yè)務(wù)以及境內(nèi)外所有可能對(duì)

其流淌性風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生重大阻礙的業(yè)務(wù)部門、分支機(jī)構(gòu)和附屬機(jī)構(gòu)，

并包括正常和壓力情景下的流淌性風(fēng)險(xiǎn)治理。

第十八條商業(yè)銀行的流淌性風(fēng)險(xiǎn)治理策略應(yīng)當(dāng)明

確其流淌性風(fēng)險(xiǎn)治理的總體目標(biāo)、治理模式以及要緊政策和程

序。

流淌性風(fēng)險(xiǎn)治理政策和程序包括但不限于:

（一）流淌性風(fēng)險(xiǎn)識(shí)不、計(jì)量和監(jiān)測(cè)，包括現(xiàn)金流測(cè)算和分

析。

（二）流淌性風(fēng)險(xiǎn)限額治理。

（三）融資治理。

（四）日間流淌性風(fēng)險(xiǎn)治理。

（五）壓力測(cè)試。

（六）應(yīng)急打算。

（七）優(yōu)質(zhì)流淌性資產(chǎn)治理。

（A）跨機(jī)構(gòu)、跨境以及重要幣種的流淌性風(fēng)險(xiǎn)治理。

（九）對(duì)阻礙流淌性風(fēng)險(xiǎn)的潛在因素以及其他類不風(fēng)險(xiǎn)對(duì)流

淌性風(fēng)險(xiǎn)的阻礙進(jìn)行持續(xù)監(jiān)測(cè)和分析。

第十九條商業(yè)銀行在引入新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)和建立

新機(jī)構(gòu)之前，應(yīng)當(dāng)在可行性研究中充分評(píng)估其可能對(duì)流淌性風(fēng)險(xiǎn)

產(chǎn)生的阻礙，完善相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)治理政策和程序，并獲得負(fù)責(zé)流淌

性風(fēng)險(xiǎn)治理部門的同意。

第二十條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)綜合考慮業(yè)務(wù)進(jìn)展、技術(shù)

更新及市場(chǎng)變化等因素，至少每年對(duì)流淌性風(fēng)險(xiǎn)偏好、流淌性風(fēng)

險(xiǎn)治理策略、政策和程序進(jìn)行一次評(píng)估，必要時(shí)進(jìn)行修訂。

第三節(jié)流淌性風(fēng)險(xiǎn)識(shí)不、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和操縱

第二十一條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)依照業(yè)務(wù)規(guī)模、性質(zhì)、復(fù)雜程度

及風(fēng)險(xiǎn)狀況，運(yùn)用一系列方法和模型，對(duì)其在正常和壓力情景下

以后不同時(shí)刻段的資產(chǎn)負(fù)債期限錯(cuò)配、融資來源的多元化和穩(wěn)定

程度、優(yōu)質(zhì)流淌性資產(chǎn)、重要幣種流淌性風(fēng)險(xiǎn)及市場(chǎng)流淌性等進(jìn)

行分析和監(jiān)測(cè)。

商業(yè)銀行在運(yùn)用上述方法和模型時(shí)應(yīng)當(dāng)使用合理的假設(shè)條

件，定期對(duì)各項(xiàng)假設(shè)條件進(jìn)行評(píng)估，必要時(shí)進(jìn)行修正，并保留書

面記錄。

第二十二條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立現(xiàn)金流測(cè)算和分析框架，有效

計(jì)量、監(jiān)測(cè)和操縱正常和壓力情景下以后不同時(shí)刻段的現(xiàn)金流缺

口。

現(xiàn)金流測(cè)算和分析應(yīng)當(dāng)涵蓋資產(chǎn)和負(fù)債的以后現(xiàn)金流以及或

有資產(chǎn)和或有負(fù)債的潛在現(xiàn)金流，并充分考慮支付結(jié)算、代理和

托管等業(yè)務(wù)對(duì)現(xiàn)金流的阻礙。

商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)重要幣種的現(xiàn)金流單獨(dú)進(jìn)行測(cè)算和分析。

第二十三條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)依照業(yè)務(wù)規(guī)模、性質(zhì)、復(fù)雜程度及

風(fēng)險(xiǎn)狀況，監(jiān)測(cè)可能引發(fā)流淌性風(fēng)險(xiǎn)的特定情景或事件，采納適

當(dāng)?shù)念A(yù)警指標(biāo)，前瞻性地分析其對(duì)流淌性風(fēng)險(xiǎn)的阻礙?？蓞⒖嫉?/p>

情景或事件包括但不限于：

（一）資產(chǎn)快速增長(zhǎng)，負(fù)債波動(dòng)性顯著增加。

（二）資產(chǎn)或負(fù)債集中度上升。

（三）負(fù)債平均期限下降。

（四）批發(fā)或零售存款大量流失。

（五）批發(fā)或零售融資成本上升。

（六）難以接著獲得長(zhǎng)期或短期融資。

（七）貨幣錯(cuò)配程度增加。

（A）多次接近內(nèi)部限額或監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。

（九）表外業(yè)務(wù)、復(fù)雜產(chǎn)品和交易對(duì)流淌性的需求增加。

（十）銀行資產(chǎn)質(zhì)量、盈利水平和總體財(cái)務(wù)狀況惡化。

（十一）交易對(duì)手要求追加額外抵（質(zhì)）押品或拒絕進(jìn)行新

交易。

（十二）代理行降低或取消授信額度。

（十三）信用評(píng)級(jí)下調(diào)。

（十四）股票價(jià)格下跌。

（十五）出現(xiàn)重大聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)事件。

第二十四條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)流淌性風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施限額治理，依照

其業(yè)務(wù)規(guī)模、性質(zhì)、復(fù)雜程度、流淌性風(fēng)險(xiǎn)偏好和外部市場(chǎng)進(jìn)展

變化情況，設(shè)定流淌性風(fēng)險(xiǎn)限額。流淌性風(fēng)險(xiǎn)限額包括但不限于

現(xiàn)金流缺口限額、負(fù)債集中度限額、集團(tuán)內(nèi)部交易和融資限額。

商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)制定流淌性風(fēng)險(xiǎn)限額治理的政策和程序，建立

流淌性風(fēng)險(xiǎn)限額設(shè)定、調(diào)整的授權(quán)制度、審批流程和超限額審批

程序，至少每年對(duì)流淌性風(fēng)險(xiǎn)限額進(jìn)行一次評(píng)估，必要時(shí)進(jìn)行調(diào)

整。

商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)流淌性風(fēng)險(xiǎn)限額遵守情況進(jìn)行監(jiān)控，超限額

情況應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)告。對(duì)未經(jīng)批準(zhǔn)的超限額情況應(yīng)當(dāng)按照限額治理

的政策和程序進(jìn)行處理。對(duì)超限額情況的處理應(yīng)當(dāng)保留書面記

錄。

第二十五條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立并完善融資策略，提高融資

來源的多元化和穩(wěn)定程度。

商業(yè)銀行的融資治理應(yīng)當(dāng)符合以下要求：

（一）分析正常和壓力情景下以后不同時(shí)刻段的融資需求和

來源。

（二）加強(qiáng)表內(nèi)外資產(chǎn)負(fù)債品種、期限、交易對(duì)手、融資抵

（質(zhì)）押品和融資市場(chǎng)等的集中度治理，適當(dāng)設(shè)置集中度限額。

（三）加強(qiáng)融資渠道治理，積極維護(hù)與要緊融資交易對(duì)手的

關(guān)系，保持在市場(chǎng)上的適當(dāng)活躍程度，并定期評(píng)估市場(chǎng)融資能力。

（四）緊密監(jiān)測(cè)要緊金融市場(chǎng)的交易量和價(jià)格等變動(dòng)情況，

評(píng)估市場(chǎng)流淌性對(duì)商業(yè)銀行融資能力的阻礙。

第二十六條商業(yè)限行應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)融資抵（質(zhì)）押品治理，確保

其能夠滿足正常和壓力情景下日間和不同期限融資交易的抵

（質(zhì)）押品需求，同時(shí)能夠及時(shí)履行向相關(guān)交易對(duì)手返售抵（質(zhì)）

押品的義務(wù)。

商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)區(qū)分有變現(xiàn)障礙資產(chǎn)和無變現(xiàn)障礙資產(chǎn)，對(duì)能

夠用作抵（質(zhì)）押品的無變現(xiàn)障礙資產(chǎn)的種類、數(shù)量、幣種、所

處地域及機(jī)構(gòu)，以及中央銀行或金融市場(chǎng)對(duì)其同意程度進(jìn)行監(jiān)測(cè)

分析，定期評(píng)估其資產(chǎn)價(jià)值及融資能力，并充分考慮其在融資中

的操作性要求和時(shí)刻要求。

商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在考慮抵（質(zhì)）押品的融資能力、價(jià)格敏感度、

壓力情景下的折扣率等因素的基礎(chǔ)上提高抵（質(zhì)）押品的多元化

程度。

第二十七條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)日間流淌性風(fēng)險(xiǎn)治理，確保具

有充足的日間流淌性頭寸和相關(guān)融資安排，及時(shí)滿足正常和壓力

情景下的日間支付需求。

第二十八條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立流淌性風(fēng)險(xiǎn)壓力測(cè)試制度，分

析其承受短期和中長(zhǎng)期壓力情景的能力。

流淌性風(fēng)險(xiǎn)壓力測(cè)試應(yīng)當(dāng)符合以下要求：

（一）合理審慎設(shè)定并定期審核壓力情景，包括阻礙商業(yè)銀

行自身的特定沖擊、阻礙整個(gè)市場(chǎng)的系統(tǒng)性沖擊以及兩者相結(jié)合

的情景，并區(qū)分輕度、中度以及嚴(yán)峻等不同壓力程度。

（二）合理審慎設(shè)定在壓力情景下商業(yè)銀行滿足流淌性需求

并持續(xù)經(jīng)營(yíng)的最短期限，在阻礙整個(gè)市場(chǎng)的系統(tǒng)性沖擊情景下該

期限應(yīng)當(dāng)許多于30天。

（三）充分考慮各類風(fēng)險(xiǎn)與流淌性風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)在關(guān)聯(lián)性和市場(chǎng)

流淌性對(duì)商業(yè)銀行流淌性風(fēng)險(xiǎn)的阻礙。

（四）定期在法人和集團(tuán)層面實(shí)施壓力測(cè)試；當(dāng)存在流淌性

轉(zhuǎn)移限制等情況時(shí)，應(yīng)當(dāng)對(duì)有關(guān)分支機(jī)構(gòu)或附屬機(jī)構(gòu)單獨(dú)實(shí)施壓

力測(cè)試。

（五）壓力測(cè)試頻率應(yīng)當(dāng)與商業(yè)銀行的規(guī)模、風(fēng)險(xiǎn)水平及市

場(chǎng)阻礙力相適應(yīng)；常規(guī)壓力測(cè)試應(yīng)當(dāng)至少每季度進(jìn)行一次，出現(xiàn)

市場(chǎng)劇烈波動(dòng)等情況時(shí)，應(yīng)當(dāng)增加壓力測(cè)試頻率。

（六）在可能情況下，應(yīng)當(dāng)參考以往出現(xiàn)的阻礙銀行或市場(chǎng)

的流淌性沖擊，對(duì)壓力測(cè)試結(jié)果實(shí)施事后檢臉；壓力測(cè)試結(jié)果和

事后檢驗(yàn)應(yīng)當(dāng)有書面記錄。

（七）在確定流淌性風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)限額和優(yōu)質(zhì)流淌性資產(chǎn)

水平，以及制定業(yè)務(wù)進(jìn)展、財(cái)務(wù)和應(yīng)急打算時(shí)，應(yīng)當(dāng)充分考慮壓

力測(cè)試結(jié)果，必要時(shí)應(yīng)當(dāng)依照壓力測(cè)試結(jié)果對(duì)上述內(nèi)容進(jìn)行調(diào)

整。

董事會(huì)和高級(jí)治理層應(yīng)當(dāng)對(duì)壓力測(cè)試的情景設(shè)定、程序和結(jié)

果進(jìn)行審核，不斷完善流淌性風(fēng)險(xiǎn)壓力測(cè)試。

第二十九條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)依照其業(yè)務(wù)規(guī)模、性質(zhì)、復(fù)雜程度、

風(fēng)險(xiǎn)水平、組織架構(gòu)及市場(chǎng)阻礙力，充分考慮壓力測(cè)試結(jié)果，制

定有效的流淌性風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急打算，確保其能夠應(yīng)對(duì)緊急情況下的流

淌性需求。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)至少每年對(duì)應(yīng)急打算進(jìn)行一次測(cè)試和評(píng)

估，必要時(shí)進(jìn)行修訂。

流淌性風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急打算應(yīng)當(dāng)符合以下要求：

（一）設(shè)定觸發(fā)應(yīng)急打算的各種情景。

（一）列明應(yīng)急資金來源，合理可能可能的籌資規(guī)模和所

需時(shí)刻，充分考慮跨境、跨機(jī)構(gòu)的流淌性轉(zhuǎn)移限制，確保應(yīng)急資

金來源的可靠性和充分性。

（三）規(guī)定應(yīng)急程序和措施，至少包括資產(chǎn)方應(yīng)急措施、負(fù)

債方應(yīng)急措施、加強(qiáng)內(nèi)外部溝通和其他減少因信息不對(duì)稱而給商

業(yè)銀行帶來不利阻礙的措施。

（四）明確董事會(huì)、高級(jí)治理層及各部門實(shí)施應(yīng)急程序和措

施的權(quán)限與職責(zé)。

（五）區(qū)分法人和集團(tuán)層面應(yīng)急打算，并視需要針對(duì)重要幣

種和境外要緊業(yè)務(wù)區(qū)域制定專門的應(yīng)急打算。關(guān)于存在流淌性轉(zhuǎn)

移限制的分支機(jī)構(gòu)或附屬機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)制定專門的應(yīng)急打算。

第三十條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)持有充足的優(yōu)質(zhì)流淌性資

產(chǎn)，確保其在壓力情景下能夠及時(shí)滿足流淌性需求。優(yōu)質(zhì)流淌性

資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)為無變現(xiàn)障礙資產(chǎn)，能夠包括在壓力情景下能夠通過出

售或抵（質(zhì)）押方式獵取資金的流淌性資產(chǎn)。

商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)依照其流淌性風(fēng)險(xiǎn)偏好，考慮壓力情景的嚴(yán)峻

程度和持續(xù)時(shí)刻、現(xiàn)金流缺口、優(yōu)質(zhì)流淌性資產(chǎn)變現(xiàn)能力等因素,

按照審慎原則確定優(yōu)質(zhì)流淌性資產(chǎn)的規(guī)模和構(gòu)成。

商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)定期測(cè)試優(yōu)質(zhì)流淌性資產(chǎn)的變現(xiàn)能力，確保其

具有足夠的流淌性，并幸免在壓力情景下出售資產(chǎn)而可能帶來的

負(fù)面阻礙，必要時(shí)應(yīng)當(dāng)加大測(cè)試頻率。

第三十一條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)流淌性風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施并表治理，既

要考慮銀行集團(tuán)的整體流淌性風(fēng)險(xiǎn)水平，又要考慮附屬機(jī)構(gòu)的流

淌性風(fēng)險(xiǎn)狀況及其對(duì)銀行集團(tuán)的阻礙。

商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)設(shè)立集團(tuán)內(nèi)部的交易和融資限額，分析銀行集

團(tuán)內(nèi)部負(fù)債集中度可能對(duì)流淌性風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的阻礙，防止分支機(jī)構(gòu)

或附屬機(jī)構(gòu)過度依靠集團(tuán)內(nèi)部融資，降低集團(tuán)內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)傳遞。

商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)充分了解境外分支機(jī)構(gòu)、附屬機(jī)構(gòu)及其業(yè)務(wù)所

在國家或地區(qū)與流淌性風(fēng)險(xiǎn)治理相關(guān)的法律、法規(guī)和監(jiān)管要求，

充分考慮流淌性轉(zhuǎn)移限制和金融市場(chǎng)進(jìn)展差異程度等因素對(duì)流

淌性風(fēng)險(xiǎn)并表治理的阻礙。

第三十二條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照本外幣合計(jì)和重要幣種分不

進(jìn)行流淌性風(fēng)險(xiǎn)識(shí)不、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和操縱。

第三十三條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)審慎評(píng)估信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操

作風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等其他類不風(fēng)險(xiǎn)對(duì)流淌性風(fēng)險(xiǎn)的阻礙。

第四節(jié)治理信息系統(tǒng)

第三十四條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立完備的治理信息系統(tǒng)，準(zhǔn)確、

及時(shí)、全面計(jì)量、監(jiān)測(cè)和報(bào)告流淌性風(fēng)險(xiǎn)狀況。

治理信息系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)至少實(shí)現(xiàn)以下功能：

（一）每日計(jì)算各個(gè)設(shè)定時(shí)刻段的現(xiàn)金流入、流出及缺口。

（二）及時(shí)計(jì)算流淌性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管和監(jiān)測(cè)指標(biāo)，并在必要時(shí)加

大監(jiān)測(cè)頻率。

（三）支持流淌性風(fēng)險(xiǎn)限額的監(jiān)測(cè)和操縱。

（四）支持對(duì)大額資金流淌的實(shí)時(shí)監(jiān)控。

（五）支持對(duì)優(yōu)質(zhì)流淌性資產(chǎn)及其他無變現(xiàn)障礙資產(chǎn)種類、

金額、所在地域和機(jī)構(gòu)、托管賬戶和幣種等信息的監(jiān)測(cè)。

（六）支持對(duì)融資抵（質(zhì)）押品種類、金額、所在地域和機(jī)

構(gòu)、托管賬戶和幣種等信息的監(jiān)測(cè)。

（七）支持在不同假設(shè)情景下實(shí)施壓力測(cè)試。

第三十五條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立規(guī)范的流淌性風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告

制度，明確各項(xiàng)流淌性風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的內(nèi)容、形式、頻率和報(bào)送范圍，

確保董事會(huì)、高級(jí)治理層和其他治理人員及時(shí)了解流淌性風(fēng)險(xiǎn)水

平及其治理狀況。

第三章流淌性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管

第一節(jié)流淌性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)

第三十六條流泄性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)包括流淌性覆蓋率、存貸

比和流淌性比例。

商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)持續(xù)達(dá)到本方法規(guī)定的流淌性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)最

低監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。

第三十七條流淌性覆蓋率旨在確保商業(yè)銀行具有充足的合

格優(yōu)質(zhì)流淌性資產(chǎn)，能夠在銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的流淌性壓力情景下，通

過變現(xiàn)這些資產(chǎn)滿足以后至少30天的流淌性需求。

流淌性覆蓋率的計(jì)算公式為：

合格優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)

流動(dòng)性覆蓋率=

未來30天現(xiàn)金凈流出量

合格優(yōu)質(zhì)流淌性資產(chǎn)是指滿足本方法附件2相關(guān)規(guī)定的現(xiàn)金

類資產(chǎn)，以及能夠在無損失或微小損失的情況下在金融市場(chǎng)快速

變現(xiàn)的各類資產(chǎn)。

以后30天現(xiàn)金凈流出量是指在本方法附件2規(guī)定的壓力情景

下，以后30天的預(yù)期現(xiàn)金流出總量與預(yù)期現(xiàn)金流入總量的差額。

商業(yè)銀行的流淌性覆蓋率應(yīng)當(dāng)不低于100機(jī)除本方法第五十

五條第三款規(guī)定的情形外，商業(yè)銀行的流淌性覆蓋率應(yīng)當(dāng)不低于

最低監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。

第三十八條存貸比的計(jì)算公式為：

貸款余額

存貸比X100%，

存款余額

商業(yè)銀行的存貸比應(yīng)當(dāng)不高于75%。

第三十九條流淌性比例的計(jì)算公式為:

流動(dòng)性資產(chǎn)余額

流動(dòng)性比例=

流動(dòng)性負(fù)債余額\

商業(yè)銀行的流淌性比例應(yīng)當(dāng)不低于25%。

第四十條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在法人和集團(tuán)層面，分

不計(jì)算未并表和并表的流淌性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)，并表范圍比照銀監(jiān)

會(huì)關(guān)于商業(yè)銀行資本監(jiān)管的相關(guān)規(guī)定。

在計(jì)算并表流淌性覆蓋率時(shí)，若集團(tuán)內(nèi)部存在跨境或跨機(jī)構(gòu)

的流淌性轉(zhuǎn)移限制，相關(guān)附屬機(jī)構(gòu)滿足自身流淌性覆蓋率最低監(jiān)

管標(biāo)準(zhǔn)之外的合格優(yōu)質(zhì)流淌性資產(chǎn)，不能計(jì)入集團(tuán)的合格優(yōu)質(zhì)流

淌性資產(chǎn)。

第二節(jié)流淌性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)

第四十一條銀監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)從商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債期限錯(cuò)配情

況、融資來源的多元化和穩(wěn)定程度、無變現(xiàn)障礙資產(chǎn)、重要幣種

流淌性風(fēng)險(xiǎn)狀況以及市場(chǎng)流淌性等方面，定期對(duì)商業(yè)銀行和銀行

體系的流淌性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析和監(jiān)測(cè)。

銀監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)充分考慮單一的流淌性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)或監(jiān)測(cè)工具

在反映商業(yè)銀行流淌性風(fēng)險(xiǎn)方面的局限性，綜合運(yùn)用多種方法和

工具對(duì)流淌性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析和監(jiān)測(cè)。

第四十二條銀監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)定期監(jiān)測(cè)商業(yè)銀行的所有表內(nèi)外項(xiàng)

目在不同時(shí)刻段的合同期限錯(cuò)配情況，并分析其對(duì)流淌性風(fēng)險(xiǎn)的

阻礙。合同期限錯(cuò)配情況的分析和監(jiān)測(cè)能夠涵蓋隔夜、7天、14

天、1個(gè)月、2個(gè)月、3個(gè)月、6個(gè)月、9個(gè)月、1年、2年、3年、

5年和5年以上等多個(gè)時(shí)刻段。相關(guān)參考指標(biāo)包括但不限于各個(gè)

時(shí)刻段的流淌性缺口和流淌性缺口率。

第四十三條銀監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)定期監(jiān)測(cè)商業(yè)銀行融資來源的多元

化和穩(wěn)定程度，并分析其對(duì)流淌性風(fēng)險(xiǎn)的阻礙。銀監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)按照

重要性原則，分析商業(yè)銀行的表內(nèi)外負(fù)債在融資工具、交易對(duì)手

和幣種等方面的集中度。對(duì)負(fù)債集中度的分析應(yīng)當(dāng)涵蓋多個(gè)時(shí)刻

段。相關(guān)參考指標(biāo)包括但不限于核心負(fù)債比例、同業(yè)市場(chǎng)負(fù)債比

例、最大十戶存款比例和最大十家同業(yè)融入比例。

第四十四條銀監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)定期監(jiān)測(cè)商業(yè)銀行無變現(xiàn)障礙資產(chǎn)

的種類、金額和所在地。相關(guān)參考指標(biāo)包括但不限于超額備付金

率、本方法第三十條所規(guī)定的優(yōu)質(zhì)流淌性資產(chǎn)以及向中央銀行或

市場(chǎng)融資時(shí)能夠用作抵（質(zhì)）押品的其他資產(chǎn)。

第四十五條銀監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)依照商業(yè)銀行的外匯業(yè)務(wù)規(guī)模、貨

幣錯(cuò)配情況和市場(chǎng)阻礙力等因素決定是否對(duì)其重要幣種的流淌

性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行單獨(dú)監(jiān)測(cè)。相關(guān)參考指標(biāo)包括但不限于重要幣種的流

淌性覆蓋率。

第四十六條銀監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)緊密跟蹤研究宏觀經(jīng)濟(jì)政策調(diào)整

和金融市場(chǎng)變化對(duì)銀行體系流淌性的阻礙，分析、監(jiān)測(cè)金融市場(chǎng)

的整體流淌性狀況。銀監(jiān)會(huì)發(fā)覺市場(chǎng)流淌性緊張、融資成本提高、

優(yōu)質(zhì)流淌性資產(chǎn)變現(xiàn)能力下降或喪失、流澗性轉(zhuǎn)移受限等情況

時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)分析其對(duì)商業(yè)銀行融資能力的阻礙。

銀監(jiān)會(huì)用于分析、監(jiān)測(cè)市場(chǎng)流淌性的相關(guān)參考指標(biāo)包括但不

限于銀行間市場(chǎng)相關(guān)利率及成交量、國庫定期存款招標(biāo)利率、票

據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)利率及證券市場(chǎng)相關(guān)指數(shù)。

第四十七條除本方法列出的流淌性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)和監(jiān)測(cè)

參考指標(biāo)外，銀監(jiān)會(huì)還能夠依照商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)規(guī)模、性質(zhì)、復(fù)

雜程度、治理模式和流淌性風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)，參考其內(nèi)部流淌性風(fēng)險(xiǎn)治

理指標(biāo)或運(yùn)用其他流淌性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)工具，實(shí)施流淌性風(fēng)險(xiǎn)分析和

監(jiān)測(cè)。

第三節(jié)流淌性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管方法和手段

第四十八條銀監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)按照本方法規(guī)定，通過非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管、

現(xiàn)場(chǎng)檢查以及與商業(yè)銀行的董事、高級(jí)治理人員進(jìn)行監(jiān)督治理談

話等方式，運(yùn)用流淌性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)和監(jiān)測(cè)工具，在法人和集團(tuán)

層面，對(duì)商業(yè)銀行的流淌性風(fēng)險(xiǎn)水平及其治理狀況實(shí)施監(jiān)督治

理，并盡早采取措施應(yīng)對(duì)潛在流淌性風(fēng)險(xiǎn)。

第四十九條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定向銀監(jiān)會(huì)報(bào)送與流淌性風(fēng)

險(xiǎn)有關(guān)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、統(tǒng)計(jì)報(bào)表和其他報(bào)告。托付社會(huì)中介機(jī)構(gòu)對(duì)

其流淌性風(fēng)險(xiǎn)水平及流淌性風(fēng)險(xiǎn)治理體系進(jìn)行審計(jì)的，還應(yīng)當(dāng)報(bào)

送相關(guān)的外部審計(jì)報(bào)告。流淌性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)應(yīng)當(dāng)按月報(bào)送。

銀監(jiān)會(huì)能夠依照商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)規(guī)模、性質(zhì)、復(fù)雜程度、治

理模式和流淌性風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)，確定商業(yè)銀行報(bào)送流淌性風(fēng)險(xiǎn)報(bào)表和

報(bào)告的內(nèi)容和頻率。

第五十條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)于每年4月底前向銀監(jiān)會(huì)

報(bào)送上一年度的流淌性風(fēng)險(xiǎn)治理報(bào)告，包括流淌性風(fēng)險(xiǎn)偏好、流

淌性風(fēng)險(xiǎn)治理策略、要緊政策和程序、內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)治理指標(biāo)和限額、

應(yīng)急打算及其測(cè)試情況等要緊內(nèi)容。

商業(yè)銀行對(duì)流淌性風(fēng)險(xiǎn)偏好、流淌性風(fēng)險(xiǎn)治理策略、政策和

程序進(jìn)行重大調(diào)整的，應(yīng)當(dāng)在1個(gè)月內(nèi)向銀監(jiān)會(huì)書面報(bào)告調(diào)整情

況。

第五十一條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定向銀監(jiān)會(huì)定期報(bào)送流淌

性風(fēng)險(xiǎn)壓力測(cè)試報(bào)告，包括壓力測(cè)試的情景、方法、過程和結(jié)果。

商業(yè)銀行依照壓力測(cè)試結(jié)果對(duì)流淌性風(fēng)險(xiǎn)偏好、流淌性風(fēng)險(xiǎn)治理

策略、政策和程序進(jìn)行重大調(diào)整的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向銀監(jiān)會(huì)報(bào)告相關(guān)

情況。

第五十二條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)及時(shí)向銀監(jiān)會(huì)報(bào)告下列可能對(duì)其

流淌性風(fēng)險(xiǎn)水平或治理狀況產(chǎn)生不利阻礙的重大事項(xiàng)和擬采取

的應(yīng)對(duì)措施：

（一）本機(jī)構(gòu)信用評(píng)級(jí)大幅下調(diào)。

（二）本機(jī)構(gòu)大規(guī)模出售資產(chǎn)以補(bǔ)充流淌性。

（三）本機(jī)構(gòu)重要融資渠道立即受限或失效。

（四）本機(jī)構(gòu)發(fā)生擠兌事件。

（五）母公司或集團(tuán)內(nèi)其他機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)狀況、流淌性狀況

和信用評(píng)級(jí)等發(fā)生重大不利變化。

（六）市場(chǎng)流淌性狀況發(fā)生重大不利變化。

（七）跨境或跨機(jī)構(gòu)的流淌性轉(zhuǎn)移政策出現(xiàn)不利于流淌性

風(fēng)險(xiǎn)治理的重大調(diào)整。

（A）母公司、集團(tuán)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所在國家或地區(qū)的政治、經(jīng)濟(jì)

狀況發(fā)生重大不利變化。

（九）其他可能對(duì)其流淌性風(fēng)險(xiǎn)水平或治理狀況產(chǎn)生不利阻

礙的重大事件。

外商獨(dú)資銀行、中外合資銀行境內(nèi)本外幣資產(chǎn)低于境內(nèi)本外

幣負(fù)債、集團(tuán)內(nèi)跨境資金凈流出比例超過25%,以及外國銀行分

行跨境資金凈流出比例超過50%的，應(yīng)當(dāng)在2個(gè)工作日內(nèi)向銀監(jiān)

會(huì)報(bào)告。

第五十三條銀監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)依照對(duì)商業(yè)銀行流淌性風(fēng)險(xiǎn)水平及

其治理狀況的評(píng)估結(jié)果，確定流淌性風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)場(chǎng)檢查的內(nèi)容、范圍

和頻率。

第五十四條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定定期披露流淌性風(fēng)險(xiǎn)水

平及其治理狀況的相關(guān)信息，包括但不限于：

（一）流淌性風(fēng)險(xiǎn)治理體系和治理結(jié)構(gòu)，包括但不限于董事

會(huì)及其專門委員會(huì)、高級(jí)治理層及相關(guān)部門的職責(zé)和作用。

（二）流淌性風(fēng)險(xiǎn)偏好、流淌性風(fēng)險(xiǎn)治理策略和政策。

（三）識(shí)不、計(jì)量、監(jiān)測(cè)、操縱流淌性風(fēng)險(xiǎn)的要緊方法。

（四）要緊流淌性風(fēng)險(xiǎn)治理指標(biāo)及簡(jiǎn)要分析。

（五）阻礙流淌性風(fēng)險(xiǎn)的要緊因素。

（六）壓力測(cè)試情況。

第五十五條除本條第三款規(guī)定的情形外，關(guān)于未遵守流淌性

風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)最低監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)要求其限期

整改，并視情形采取《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督治理法》第三

十七條、第四十六條規(guī)定的措施。

假如商業(yè)銀行流淌性覆蓋率差不多或立即降至最低監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)

以下，應(yīng)當(dāng)立即向銀監(jiān)會(huì)報(bào)告。

當(dāng)商業(yè)銀行在壓力狀況下流淌性覆蓋率低于最低監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)

時(shí)，銀監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)按照本方法附件2的相關(guān)規(guī)定，視情形采取相應(yīng)

措施。

第五十六條關(guān)于流淌性風(fēng)險(xiǎn)治理存在缺陷的商業(yè)銀行，銀

監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)要求其限期整改。關(guān)于逾期未整改或者流淌性風(fēng)險(xiǎn)治理

存在嚴(yán)峻缺陷的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會(huì)有權(quán)采取下列措施：

（一）與商業(yè)銀行董事會(huì)、高級(jí)治理層進(jìn)行監(jiān)督治理談話。

（二）要求商業(yè)銀行進(jìn)行更嚴(yán)格的壓力測(cè)試、提交更有效的

應(yīng)急打算。

（三）要求商業(yè)銀行增加流淌性風(fēng)險(xiǎn)治理報(bào)告的頻率和內(nèi)容。

（四）增加對(duì)商業(yè)銀行流淌性風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)場(chǎng)檢查的內(nèi)容、范圍

和頻率。

（五）限制商業(yè)銀行開展收購或其他大規(guī)模業(yè)務(wù)擴(kuò)張活動(dòng)。

（六）要求商業(yè)銀行降低流淌性風(fēng)險(xiǎn)水平。

（七）提高商業(yè)銀行流淌性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)的最低監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。

（A）提高商業(yè)銀行的資本充足率要求。

（九）《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督治理法》以及其他法律、

行政法規(guī)和部門規(guī)章規(guī)定的有關(guān)措施。

關(guān)于母公司或集團(tuán)內(nèi)其他機(jī)構(gòu)出現(xiàn)流淌性困難的商業(yè)銀行，

銀監(jiān)會(huì)能夠?qū)ζ渑c母公司或集團(tuán)內(nèi)其他機(jī)構(gòu)之間的資金往來提

出限制性要求。

依照外商獨(dú)資銀行、中外合資銀行、外國銀行分行的流淌性

風(fēng)險(xiǎn)狀況，銀監(jiān)會(huì)能夠?qū)ζ渚硟?nèi)資產(chǎn)負(fù)債比例或跨境資金凈流出

比例提出限制性要求。

第五十七條關(guān)于未按照規(guī)定提供流淌性風(fēng)險(xiǎn)報(bào)表或報(bào)告、未

按規(guī)定進(jìn)行信息披露或提供虛假報(bào)表、報(bào)告的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會(huì)

能夠視情形實(shí)施《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督治理法》第四十六

條、第四十七條規(guī)定的行政處罰。

第五十八條銀監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)與境內(nèi)外相關(guān)部門加強(qiáng)在日常及危

機(jī)期間的協(xié)調(diào)合作，共同建立信息溝通機(jī)制和流淌性風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處

置聯(lián)動(dòng)機(jī)制，并制定商業(yè)銀行流淌性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管應(yīng)急預(yù)案。

發(fā)生阻礙單家機(jī)構(gòu)或市場(chǎng)的重大流淌性事件時(shí)，銀監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)

與境內(nèi)外相關(guān)部門加強(qiáng)協(xié)調(diào)合作，適時(shí)啟動(dòng)流淌性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管應(yīng)急

預(yù)案，降低其對(duì)金融體系及宏觀經(jīng)濟(jì)的負(fù)面沖擊。

第四章附則

第五十九條農(nóng)村合作銀行、村鎮(zhèn)銀行、農(nóng)村信用社和外國銀

行分行參照本方法執(zhí)行。

農(nóng)村合作銀行、村鎮(zhèn)銀行、農(nóng)村信用社、外國銀行分行以及

資產(chǎn)規(guī)模小于2000億元人民幣的都市商業(yè)銀行和農(nóng)村商業(yè)銀行

不適用流淌性覆蓋率監(jiān)管要求。

第六十條本方法所稱流淌性轉(zhuǎn)移限制是指由于法

律、監(jiān)管、稅收、外匯管制以及貨幣不可自由兌換等緣故，導(dǎo)致

資金或融資抵（質(zhì)）押品在跨境或跨機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)移時(shí)受到限制。

第六十一條本方法所稱無變現(xiàn)障礙資產(chǎn)是指未在任何交易中

用作抵（質(zhì)）押品、信用增級(jí)或者被指定用于支付運(yùn)營(yíng)費(fèi)用，在

清算、出售、轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)讓時(shí)不存在法律、監(jiān)管、合同或操作障礙

的資產(chǎn)。

第六十二條本方法所稱重要幣種是指以該貨幣計(jì)價(jià)的負(fù)債

占商業(yè)銀行負(fù)債總額5%以上的貨幣。

第六十三條本方法中以上包含本數(shù)。

第六十四條附件1、附件2、附件3、附件4是本方法的組

成部分。

第六十五條商業(yè)銀行的流淌性覆蓋率應(yīng)當(dāng)在2018年底

前達(dá)到100機(jī)在過渡期內(nèi)，應(yīng)當(dāng)在2014年底、2015年底、2016

年底及2017年底前分不達(dá)到60%、70%、80%.90%o在過渡期內(nèi)，

鼓舞有條件的商業(yè)銀行提早達(dá)標(biāo)；關(guān)于流淌性覆蓋率已達(dá)到100%

的銀行，鼓舞其流淌性覆蓋率接著保持在100%之上。

第六十六條本方法由銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)解釋。

第六十七條本方法自2014年1月1日起施行?！渡虡I(yè)

銀行流淌性風(fēng)險(xiǎn)治理指引》同時(shí)廢止。本方法實(shí)施前公布的有關(guān)

規(guī)章及規(guī)范性文件如與本方法不一致的，按照本方法執(zhí)行。

附件1

關(guān)于流淌性風(fēng)險(xiǎn)治理要求的講明

一、現(xiàn)金流測(cè)算分析和限額設(shè)定

（一）商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在涵蓋表內(nèi)外各項(xiàng)業(yè)務(wù)基礎(chǔ)上，按照本

外幣合計(jì)和重要幣種，區(qū)分正常和壓力情景，并考慮資產(chǎn)負(fù)債以

后增長(zhǎng)，分不測(cè)算以后不同時(shí)刻段的現(xiàn)金流入和流出，并形成現(xiàn)

金流量報(bào)告。

（二）以后現(xiàn)金流可分為確定到期日現(xiàn)金流和不確定到期日

現(xiàn)金流。確定到期日現(xiàn)金流是指有明確到期日的表內(nèi)外業(yè)務(wù)形成

的現(xiàn)金流。不確定到期日現(xiàn)金流是指沒有明確到期日的表內(nèi)外業(yè)

務(wù)（如活期存款）形成的現(xiàn)金流。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照審慎原則測(cè)

算不確定到期日現(xiàn)金流。

（三）商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)合理評(píng)估未提取的貸款承諾、信用證、

保函、銀行承兌匯票、衍生產(chǎn)品交易、因其他履約事項(xiàng)可能發(fā)生

的墊款、為防范聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)而超出合同義務(wù)進(jìn)行支付等所帶來的潛

在流淌性需求，將其納入現(xiàn)金流測(cè)算和分析，并關(guān)注相關(guān)客戶信

用狀況、償債能力和財(cái)務(wù)狀況變化對(duì)潛在流淌性需求的阻礙。

（四）商業(yè)銀行在測(cè)算以后現(xiàn)金流時(shí)，能夠按照審慎原則進(jìn)

行交易客戶的行為調(diào)整。商業(yè)銀行所使用的行為調(diào)整假設(shè)應(yīng)當(dāng)以

相關(guān)歷史數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，經(jīng)充分論證和適當(dāng)程序?qū)徍伺鷾?zhǔn)，并進(jìn)行

事后檢驗(yàn)，以確保其合理性。

（五）商業(yè)銀行各個(gè)時(shí)刻段的現(xiàn)金流缺口為該時(shí)刻段的現(xiàn)金

流入與現(xiàn)金流出的差額。依照重要性原則，商業(yè)銀行能夠選定部

分現(xiàn)金流量少、發(fā)生頻率低的業(yè)務(wù)不納入現(xiàn)金流缺口的計(jì)算，但

應(yīng)當(dāng)經(jīng)其內(nèi)部適當(dāng)程序?qū)徍伺鷾?zhǔn)。

（六）商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)由負(fù)責(zé)流淌性風(fēng)險(xiǎn)治理的部門設(shè)定現(xiàn)金

流缺口限額，確保現(xiàn)金流缺口限額與流淌性風(fēng)險(xiǎn)偏好相適應(yīng)，并

經(jīng)其內(nèi)部適當(dāng)程序?qū)徍伺鷾?zhǔn)。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)至少每年對(duì)現(xiàn)金流缺

口限額進(jìn)行一次評(píng)估，必要時(shí)予以修訂。

（七）商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照以下原則設(shè)定以后特定時(shí)刻段的現(xiàn)

金流缺口限額：

1.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)預(yù)測(cè)其以后特定時(shí)刻段內(nèi)的融資能力，尤其

是來自銀行或非銀行機(jī)構(gòu)的批發(fā)融資能力，并依據(jù)壓力情景下的

調(diào)減系數(shù)對(duì)上述預(yù)測(cè)進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整。

2.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照合理審慎的方法計(jì)算優(yōu)質(zhì)流淌性資產(chǎn)變

現(xiàn)所能產(chǎn)生的現(xiàn)金流入。

3.商業(yè)銀行設(shè)定現(xiàn)金流缺口限額時(shí)應(yīng)當(dāng)充分考慮支付結(jié)算、

代理和托管等業(yè)務(wù)對(duì)現(xiàn)金流的阻礙。

二、流淌性風(fēng)險(xiǎn)壓力測(cè)試的參考?jí)毫η榫?/p>

（一）流淌性資產(chǎn)變現(xiàn)能力大幅下降。

（二）批發(fā)和零售存款大量流失。

（三）批發(fā)和零售融資的可獲得性下降。

（四）融資期限縮短和融資成本提高。

（五）表外業(yè)務(wù)、復(fù)雜產(chǎn)品和交易對(duì)流淌性造成損耗。

（六）交易對(duì)手要求追加抵（質(zhì)）押品或減少融資金額。

（七）要緊交易對(duì)手違約或破產(chǎn)。

（八）信用評(píng)級(jí)下調(diào)或聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)上升。

（九）母公司或集團(tuán)內(nèi)其他機(jī)構(gòu)出現(xiàn)流淌性危機(jī)。

（+）市場(chǎng)流淌性狀況出現(xiàn)重大不利變化。

（十一）跨境或跨機(jī)構(gòu)流淌性轉(zhuǎn)移受到限制。

（十二）中央銀行融資渠道發(fā)生重大不利變化。

（十三）銀行支付清算系統(tǒng)突然中斷運(yùn)行。

三、流淌性風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急打算的參考內(nèi)容

（一）觸發(fā)應(yīng)急打算的情景，包括但不限于：

1.流淌性臨時(shí)中斷，如電子支付系統(tǒng)突然出現(xiàn)運(yùn)作故障或者

其他緊急情況。

2.信用評(píng)級(jí)大幅下調(diào)或出現(xiàn)重大聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。

3.交易對(duì)手大幅減少融資金額或要緊交易對(duì)手違約或破產(chǎn)。

4.特定的流淌性風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部監(jiān)測(cè)指標(biāo)達(dá)到觸發(fā)值。

5.本機(jī)構(gòu)發(fā)生擠兌事件。

6.母公司或集團(tuán)內(nèi)其他機(jī)構(gòu)出現(xiàn)流淌性危機(jī)并可能導(dǎo)致流淌

性風(fēng)險(xiǎn)傳染。

7.市場(chǎng)大幅震蕩，流淌性枯竭。

（二）應(yīng)急措施

L資產(chǎn)方應(yīng)急措施包括但不限于：變現(xiàn)貨幣市場(chǎng)資產(chǎn)，出售

原定持有到期的證券，出售長(zhǎng)期資產(chǎn)、固定資產(chǎn)或某些業(yè)務(wù)條線

（機(jī)構(gòu)）等。

2.負(fù)債方應(yīng)急措施包括但不限于：使用中央銀行融資便利，

從貨幣市場(chǎng)融資等。

（三）危機(jī)期間內(nèi)外部信息溝通和報(bào)告

1.危機(jī)處理小組的構(gòu)成、職責(zé)分工和聯(lián)系方式。

2.相應(yīng)的制度和系統(tǒng)支持，確保董事會(huì)、高級(jí)治理層及時(shí)收

到相關(guān)報(bào)告，了解銀行流淌性風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)峻程度。

3.銀行高級(jí)治理層、負(fù)責(zé)流淌性風(fēng)險(xiǎn)治理的部門、其他相關(guān)

部門以及職員之間的信息溝通。

4.危機(jī)處理小組與外界，包括政府部門、監(jiān)管機(jī)構(gòu)、分析師、

投資者、中介機(jī)構(gòu)、媒體、要緊客戶和其他利益相關(guān)者的溝通。

附件2

關(guān)于流淌性覆蓋率的講明

一、壓力情景

流淌性覆蓋率所設(shè)定的壓力情景包括阻礙商業(yè)銀行自身的特

定沖擊以及阻礙整個(gè)市場(chǎng)的系統(tǒng)性沖擊，如：

L一定比例的零售存款流失；

2.無抵（質(zhì)）押批發(fā)融資能力下降；

3.以特定抵（質(zhì)）押品或與特定交易對(duì)手進(jìn)行短期抵（質(zhì)）

押融資的能力下降；

4.銀行信用評(píng)級(jí)下調(diào)1—3個(gè)檔次，導(dǎo)致額外契約性現(xiàn)金流出

或被要求追加抵（質(zhì)）押品；

5.市場(chǎng)波動(dòng)造成抵（質(zhì)）押品質(zhì)量下降、衍生產(chǎn)品的潛在遠(yuǎn)

期風(fēng)險(xiǎn)暴露增加，導(dǎo)致抵（質(zhì)）押品扣減比例上升、追加抵（質(zhì)）

押品等流淌性需求；

6.銀行向客戶承諾的信用便利和流淌性便利在打算外被提

取；

7.為防范聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)，銀行可能需要回購債務(wù)或履行非契約性

義務(wù)。

二、合格優(yōu)質(zhì)流淌性資產(chǎn)

合格優(yōu)質(zhì)流淌性資產(chǎn)是指在流淌性覆蓋率所設(shè)定的壓力情景

下，能夠通過出售或抵（質(zhì)）押方式，在無損失或微小損失的情

況下在金融市場(chǎng)快速變現(xiàn)的各類資產(chǎn)。合格優(yōu)質(zhì)流淌性資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)

具有以下差不多特征，并滿足相關(guān)操作性要求：

（一）差不多特征

1.屬于無變現(xiàn)障礙資產(chǎn)；

2.風(fēng)險(xiǎn)低，且與高風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的相關(guān)性低；

3.易于定價(jià)且價(jià)值穩(wěn)定；

4.在廣泛認(rèn)可、活躍且具有廣度、深度和規(guī)模的成熟市場(chǎng)中

交易，市場(chǎng)波動(dòng)性低，歷史數(shù)據(jù)表明在壓力時(shí)期的價(jià)格和成交量

仍然比較穩(wěn)定；

5.市場(chǎng)基礎(chǔ)設(shè)施比較健全，存在多元化的買賣方，市場(chǎng)集中

度低；

6.從歷史上看，在發(fā)生系統(tǒng)性危機(jī)時(shí)，市場(chǎng)參與者傾向于持

有這類資產(chǎn)。

（二）操作性要求

商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)具有變現(xiàn)合格優(yōu)質(zhì)流淌性資產(chǎn)的政策、程序和

系統(tǒng)，能夠在流淌性覆蓋率所設(shè)定的壓力情景下，在30天內(nèi)隨

時(shí)變現(xiàn)合格優(yōu)質(zhì)流淌性資產(chǎn)，以彌補(bǔ)現(xiàn)金流缺口，并確保變現(xiàn)在

正常的結(jié)算期內(nèi)完成。

1.合格優(yōu)質(zhì)流淌性資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)由商業(yè)銀行負(fù)責(zé)流淌性風(fēng)險(xiǎn)治理

的部門操縱。負(fù)責(zé)流淌性風(fēng)險(xiǎn)治理的部門持續(xù)具有法律和操作權(quán)

限，能夠?qū)⒑细駜?yōu)質(zhì)流淌性資產(chǎn)作為應(yīng)急資金來源單獨(dú)治理，或

者能夠在流淌性覆蓋率所設(shè)定的壓力情景下，在30天內(nèi)隨時(shí)變

現(xiàn)合格優(yōu)質(zhì)流淌性資產(chǎn)并使用變現(xiàn)資金，而且不與銀行現(xiàn)有的業(yè)

務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)治理策略相沖突。

2.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)具有相關(guān)政策和程序，能夠獲得合格優(yōu)質(zhì)流

淌性資產(chǎn)所在地域和機(jī)構(gòu)、托管賬戶和幣種等信息，同時(shí)每天能

夠確定合格優(yōu)質(zhì)流淌性資產(chǎn)的構(gòu)成。

3.商業(yè)銀行能夠?qū)细駜?yōu)質(zhì)流淌性資產(chǎn)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行套期

保值，但應(yīng)當(dāng)考慮由于套期保值提早終止而引發(fā)的現(xiàn)金流出。

4.商業(yè)銀行變現(xiàn)合格優(yōu)質(zhì)流淌性資產(chǎn)，不應(yīng)當(dāng)導(dǎo)致其違反相

關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求。

5.假如合格優(yōu)質(zhì)流淌性資產(chǎn)中的部分資產(chǎn)出現(xiàn)不符合本方法

所規(guī)定條件的情形，商業(yè)銀行能夠在不超過30天的期限內(nèi)接著

將其計(jì)入合格優(yōu)質(zhì)流淌性資產(chǎn)。

（三）構(gòu)成和計(jì)算

合格優(yōu)質(zhì)流淌性資產(chǎn)由一級(jí)資產(chǎn)和二級(jí)資產(chǎn)構(gòu)成。商業(yè)銀行

應(yīng)當(dāng)制定相關(guān)政策和限額，確保合格優(yōu)質(zhì)流淌性資產(chǎn)（現(xiàn)金、存

放于中央銀行的預(yù)備金、主權(quán)實(shí)體和中央銀行債券除外）的多元

化，幸免資產(chǎn)類不、發(fā)行機(jī)構(gòu)或幣種等過于集中。

1.一級(jí)資產(chǎn)

一級(jí)資產(chǎn)按照當(dāng)前市場(chǎng)價(jià)值計(jì)入合格優(yōu)質(zhì)流淌性資產(chǎn)，包括:

（1）現(xiàn)金；

（2）存放于中央銀行且在壓力情景下能夠提取的預(yù)備金；

（3）由主權(quán)實(shí)體、中央銀行、國際清算袁行、國際貨幣基金

組織、歐盟委員會(huì)或多邊開發(fā)銀行發(fā)行或擔(dān)保的，可在市場(chǎng)上交

易且滿足以下條件的證券：

第一，按照銀監(jiān)會(huì)的資本監(jiān)管規(guī)定，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為0%;

第二，在規(guī)模大、具有市場(chǎng)深度、交易活躍且集中度低的市

場(chǎng)中交易；

第三，歷史記錄顯示，在市場(chǎng)壓力情景下仍為可靠的流淌性

來源；

第四，最終償付義務(wù)不是由金融機(jī)構(gòu)或其附屬機(jī)構(gòu)承擔(dān)。

（4）當(dāng)銀行母國或銀行承擔(dān)流淌性風(fēng)險(xiǎn)所在國家（地區(qū)）的

主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重不為佻時(shí)，由上述國家的主權(quán)實(shí)體或中央銀行發(fā)

行的本幣債券；

（5）當(dāng)銀行母國或銀行承擔(dān)流淌性風(fēng)險(xiǎn)所在國家（地區(qū)）的

主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重不為微時(shí)，由上述國家的主權(quán)實(shí)體或中央銀行發(fā)

行的外幣債券，但僅限于流淌性覆蓋率所設(shè)定的壓力情景下，銀

行在承擔(dān)流淌性風(fēng)險(xiǎn)所在國家(地區(qū))的該外幣現(xiàn)金凈流出。

2.二級(jí)資產(chǎn)

二級(jí)資產(chǎn)由2A資產(chǎn)和2B資產(chǎn)構(gòu)成。合格優(yōu)質(zhì)流淌性資產(chǎn)中

二級(jí)資產(chǎn)占比不得超過4096,2B資產(chǎn)占比不得超過15%。

2A資產(chǎn)在當(dāng)前市場(chǎng)價(jià)值基礎(chǔ)上按85%的折扣系數(shù)計(jì)入合格優(yōu)

質(zhì)流淌性資產(chǎn)，包括：

(1)由主權(quán)實(shí)體、中央銀行、公共部門實(shí)體或多邊開發(fā)銀行

發(fā)行或擔(dān)保的，可在市場(chǎng)上交易且滿足以下條件的證券：

第一，按照銀監(jiān)會(huì)的資本監(jiān)管規(guī)定，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為20%；

第二，在規(guī)模大、具有市場(chǎng)深度、交易活躍且集中度低的市

場(chǎng)中交易；

第三，歷史記錄顯示，在市場(chǎng)壓力情景下仍為可靠的流淌性

來源，在嚴(yán)峻的流淌性壓力時(shí)期，該證券在30天內(nèi)價(jià)格下跌不

超過10%或回購交易市扣率上升不超過10個(gè)百分點(diǎn)。

第四，最終償付義務(wù)不是由金融機(jī)構(gòu)或其附屬機(jī)構(gòu)承擔(dān)。

(2)滿足以下條件的公司債券和擔(dān)保債券:

第一，不是由金融機(jī)構(gòu)或其附屬機(jī)構(gòu)發(fā)行的公司債券；

第二，不是由本行或其附屬機(jī)構(gòu)發(fā)行的擔(dān)保債券；

第三，經(jīng)銀監(jiān)會(huì)認(rèn)可的合格外部信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)給出的長(zhǎng)期信

用評(píng)級(jí)至少為必-；或者缺乏長(zhǎng)期信用評(píng)級(jí)時(shí)，具有同等的短期

信用評(píng)級(jí)；或者缺乏外部信用評(píng)級(jí)時(shí)，依照4艮行內(nèi)部信用評(píng)級(jí)得

出的違約概率與外部信用評(píng)級(jí)AA-及以上對(duì)應(yīng)的違約概率相同；

第四，在規(guī)模大、具有市場(chǎng)深度、交易活躍且集中度低的市

場(chǎng)中交易；

第五，歷史記錄顯示，在市場(chǎng)壓力情景下仍為可靠的流淌性

來源，在嚴(yán)峻的流淌性壓力時(shí)期，該債券在30天內(nèi)價(jià)格下跌不

超過10%或回購交易點(diǎn)扣率上升不超過10個(gè)百分點(diǎn)。

2B資產(chǎn)在當(dāng)前市場(chǎng)價(jià)值基礎(chǔ)上按50%的折算系數(shù)計(jì)入合格優(yōu)

質(zhì)流淌性資產(chǎn)，包括滿足下列條件的公司債券：

第一，不是由金融機(jī)構(gòu)或其附屬機(jī)構(gòu)發(fā)行；

第二，經(jīng)銀監(jiān)會(huì)認(rèn)可的合格外部信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)給出的長(zhǎng)期信

用評(píng)級(jí)為BBB-至A+；或者缺乏長(zhǎng)期信用評(píng)級(jí)時(shí)，具有同等的短

期信用評(píng)級(jí)；或者缺乏外部信用評(píng)級(jí)時(shí)，依照銀行內(nèi)部信用評(píng)級(jí)

得出的違約概率與外部信用評(píng)級(jí)BBB-至A+對(duì)應(yīng)的違約概率相

同；

第三，在規(guī)模大、具有市場(chǎng)深度、交易活躍且集中度低的市

場(chǎng)中交易；

第四，歷史記錄顯示，在市場(chǎng)壓力情景下仍為可靠的流淌性

來源，在嚴(yán)峻的流淌性壓力時(shí)期，該債券在30天內(nèi)價(jià)格下跌不

超過20%或回購交易折扣率上升不超過20個(gè)百分點(diǎn)。

商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)具有監(jiān)測(cè)和操縱2B資產(chǎn)潛在風(fēng)險(xiǎn)的政策、程序

和系統(tǒng)。

商業(yè)銀行收到的符合合格優(yōu)質(zhì)流淌性資產(chǎn)條件的抵（質(zhì)）押

品，假如依照法律和合同能夠用于再抵（質(zhì)）押融資，則能夠納

入本行合格優(yōu)質(zhì)流淌性資產(chǎn)計(jì)算，但交易對(duì)手依照合同有權(quán)在

30天內(nèi)收回該抵（質(zhì)）押品的除外。

3.上限計(jì)算規(guī)則

商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)將30天內(nèi)到期的涉及合格優(yōu)質(zhì)流淌性資產(chǎn)的

抵（質(zhì)）押融資、抵（質(zhì)）押借貸以及抵（質(zhì)）押品互換交易還

原，相應(yīng)調(diào)整各類合格優(yōu)質(zhì)流淌性資產(chǎn)的數(shù)量，包括：將以合格

優(yōu)質(zhì)流淌性資產(chǎn)交換一級(jí)資產(chǎn)的上述交易還原，得到調(diào)整后一級(jí)

資產(chǎn)數(shù)量；將以合格優(yōu)質(zhì)流淌性資產(chǎn)交換2A資產(chǎn)的上述交易還

原，得到調(diào)整后2A資產(chǎn)數(shù)量；將以合格優(yōu)質(zhì)流淌性資產(chǎn)交換2B

資產(chǎn)的上述交易還原，得到調(diào)整后2B資產(chǎn)投量。計(jì)算2A資產(chǎn)和

2B資產(chǎn)數(shù)量時(shí)，應(yīng)當(dāng)采納相應(yīng)的折扣系數(shù)。

商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照以下公式計(jì)算2B資產(chǎn)調(diào)整項(xiàng)和二級(jí)資產(chǎn)

調(diào)整項(xiàng)。

2B資產(chǎn)調(diào)整項(xiàng)=Max｛調(diào)整后2B資產(chǎn)-15/85X（調(diào)整后一

級(jí)資產(chǎn)+調(diào)整后2A資產(chǎn)），調(diào)整后2B資產(chǎn)-15/60X調(diào)整后一

級(jí)資產(chǎn)，0｝

二級(jí)資產(chǎn)調(diào)整項(xiàng)=旭*｛調(diào)整后2A資產(chǎn)+調(diào)整后2B資產(chǎn)一2B

資產(chǎn)調(diào)整項(xiàng)一2/3X調(diào)整后一級(jí)資產(chǎn)，0）

4.合格優(yōu)質(zhì)流淌性資產(chǎn)的計(jì)算

（1）合格優(yōu)質(zhì)流淌性資產(chǎn)=一級(jí)資產(chǎn)+2A資產(chǎn)+2B資產(chǎn)一

2B資產(chǎn)調(diào)整項(xiàng)一二級(jí)資產(chǎn)調(diào)整項(xiàng)，或者

（2）合格優(yōu)質(zhì)流淌性資產(chǎn)=一級(jí)資產(chǎn)+2A資產(chǎn)+2B資產(chǎn)一

Max｛（調(diào)整后2A資產(chǎn)+調(diào)整后2B資產(chǎn)）―2/3X調(diào)整后一級(jí)資

產(chǎn)，調(diào)整后2B資產(chǎn)-15/85X（調(diào)整后一級(jí)資產(chǎn)+調(diào)整后2A資

產(chǎn)），0）

三、現(xiàn)金凈流出量

（一）定義及計(jì)算

現(xiàn)金凈流出量是指在流淌性覆蓋率所設(shè)定的壓力情景下，以

后30天的預(yù)期現(xiàn)金流出總量與預(yù)期現(xiàn)金流入總量的差額。預(yù)期

現(xiàn)金流出總量是在流淌性覆蓋率所設(shè)定的壓力情景下，相關(guān)負(fù)債

和表外項(xiàng)目余額與其可能流失率或提取率的乘積之和。預(yù)期現(xiàn)金

流入總量是在流淌性覆蓋率所設(shè)定的壓力情景下，表內(nèi)外相關(guān)契

約性應(yīng)收款項(xiàng)余額與其可能流入率的乘積之和?？捎?jì)入的預(yù)期現(xiàn)

金流入總量不得超過預(yù)期現(xiàn)金流出總量的75%。本方法中可能流

失率、提取率、流入率統(tǒng)稱為折算率。

（二）現(xiàn)金流出：項(xiàng)目及折算率

L零售存款

零售存款是指自然人存放于商業(yè)銀行的存款，分為穩(wěn)定存款

和欠穩(wěn)定存款。穩(wěn)定存款是指被有效存款保險(xiǎn)打算完全覆蓋或由

公開保證提供同等愛護(hù)，同時(shí)存放于交易性賬戶（如自動(dòng)存入工

資的賬戶）或者存款人與商業(yè)銀行之間由于存在其他關(guān)系使得提

取可能性專門小的存款。欠穩(wěn)定存款包括未被有效存款保險(xiǎn)打算

完全覆蓋的存款、易被迅速提走的存款（如網(wǎng)上存款）等。若難

以判定某項(xiàng)存款為穩(wěn)定存款，則應(yīng)當(dāng)將其視為欠穩(wěn)定存款。

折算

零售存款項(xiàng)目

率

活期存款和30天內(nèi)到期的定期存款

5%

（1）穩(wěn)定存款

滿足有效存款保險(xiǎn)打算的附加標(biāo)準(zhǔn)3q

（2）欠穩(wěn)定存款10%

軻余期限或提款通知期超過30天，且存款人無權(quán)在30天內(nèi)提款或者提早提款導(dǎo)致的罰金顯著

0%

燉過利息損失的定期存款

有效存款保險(xiǎn)打算是指有能力迅速賠付、保險(xiǎn)覆蓋范圍明確

且公眾廣泛知曉的存款保險(xiǎn)打算。有效存款保險(xiǎn)打算的保險(xiǎn)人應(yīng)

當(dāng)具有履行職責(zé)的正式法定授權(quán)，并在操作上具有獨(dú)立性、透明

度和問責(zé)機(jī)制。

有效存款保險(xiǎn)打算的附加標(biāo)準(zhǔn)包括：

（1）保險(xiǎn)人能夠定期從同意保險(xiǎn)的商業(yè)銀行預(yù)先收取費(fèi)用；

（2）保險(xiǎn)人具有充足的手段確保在發(fā)生大額償付需求時(shí)，能

夠及時(shí)獵取額外資金，如獲得明晰且具有法律約束力的政府擔(dān)保

或從政府借款的常設(shè)授權(quán)；

（3）存款保險(xiǎn)打算被觸發(fā)后，存款人可在7個(gè)工作日內(nèi)獲得

保險(xiǎn)償付。

零售定期存款的剩余期限或提款通知期超過30天，但商業(yè)銀

行同意存款人在不支付相應(yīng)罰金的情況下提早提取，可提早提取

的部分應(yīng)當(dāng)按活期存款處理。

2.無抵（質(zhì)）押擾發(fā)融資

無抵（質(zhì)）押批發(fā)融資是指由非自然人客戶提供，且未用本

行擁有的、可在喪失清償能力、破產(chǎn)清算或處置期間被行使權(quán)利

的資產(chǎn)作為抵（質(zhì)）押品的融資?？蛻粲袡?quán)在30天內(nèi)收回、最

早合同到期日在30天內(nèi)和無確定到期日的無抵（質(zhì)）押批發(fā)融

資項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)納入流淌性覆蓋率計(jì)算。客戶有權(quán)在合同到期日之前

收回，但合同明確規(guī)定且有約束力的提款通知期超過30天的批

發(fā)融資項(xiàng)目，不納入流淌性覆蓋率計(jì)算。關(guān)于商業(yè)銀行有權(quán)在以

后30天內(nèi)提早償還的無抵（質(zhì)）押批發(fā)融資，若商業(yè)銀行不行

使該提早還款權(quán)可能導(dǎo)致市場(chǎng)認(rèn)為其面臨流淌性壓力時(shí)，商業(yè)銀

行為防范聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)將被迫行使該提早還款權(quán)，相關(guān)的預(yù)期現(xiàn)金流

出應(yīng)當(dāng)納入流淌性覆蓋率計(jì)算。

無抵（質(zhì)）押批發(fā)融資項(xiàng)目折算率

小企業(yè)客戶的活期存款和剩余期限在30天內(nèi)的定期存款

（1）稔定存款5%

滿足有效存款保險(xiǎn)打算的附加標(biāo)準(zhǔn)3%

（2）欠穩(wěn)定存款10%

業(yè)務(wù)關(guān)系存款（不包括代理行業(yè)務(wù)）25%

由存款保險(xiǎn)打算或提供同等愛護(hù)的公開俵證所減蓋的部分5%

滿足有效存款保險(xiǎn)打算的附加標(biāo)準(zhǔn)3%

由非金融機(jī)構(gòu)、主權(quán)實(shí)體、中央銀行、多邊開發(fā)糧行和公共部門實(shí)體提供的非業(yè)務(wù)關(guān)系存款40%

該存款全例被有效存款保險(xiǎn)打算或援供同等愛護(hù)的公開保證盤寶20%

其他法人客戶援供的融費(fèi)100%

小企業(yè)客戶是指在商業(yè)銀行的存款總額（并表口徑）不超過

800萬元并被視同零售存款治理的非金融機(jī)構(gòu)客戶，如商業(yè)銀行

對(duì)該客戶存在信用風(fēng)險(xiǎn)暴露，該客戶還應(yīng)當(dāng)滿足銀監(jiān)會(huì)資本監(jiān)管

規(guī)定中的微型和小型企業(yè)條件。剩余期限或提款通知期超過30

天的小企業(yè)客戶定期存款比照零售定期存款處理。

業(yè)務(wù)關(guān)系存款是指商業(yè)銀行為非自然人客戶提供清算、托管

和現(xiàn)金治理服務(wù)所產(chǎn)生的存款。商業(yè)銀行對(duì)業(yè)務(wù)關(guān)系存款的認(rèn)定

應(yīng)當(dāng)經(jīng)銀監(jiān)會(huì)認(rèn)可。

清算服務(wù)是指客戶通過直接參與境內(nèi)支付結(jié)算系統(tǒng)的商業(yè)銀

行間接地將資金（或證券）轉(zhuǎn)移給最終同意方，僅限于對(duì)客戶支

付指令的傳送、對(duì)賬和確認(rèn)，日間透支、隔夜融資和結(jié)算后賬戶

維護(hù)，以及日間和最終結(jié)算頭寸的確定。托管服務(wù)是指在客戶交

易或持有金融資產(chǎn)的過程中，商業(yè)銀行代表客戶對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行保

管、報(bào)告、處理或者對(duì)相關(guān)營(yíng)運(yùn)和治理活動(dòng)提供便利，僅限于證

券交易結(jié)算、契約性支付的轉(zhuǎn)移、抵押品處理與托管相關(guān)的現(xiàn)金

治理服務(wù)，以及股利和其他收入的收取、客戶申購贖回、資產(chǎn)和

公司信托服務(wù)、資金治理、第三方保管、資金轉(zhuǎn)移、股票轉(zhuǎn)移、

支付結(jié)算等代理服務(wù)（不含代理行業(yè)務(wù)）和存托憑證?，F(xiàn)金治理

服務(wù)是指商業(yè)銀行向客戶提供現(xiàn)金流治理、資產(chǎn)和負(fù)債治理等以

及客戶日常經(jīng)營(yíng)所必需的金融服務(wù)相關(guān)產(chǎn)品或服務(wù)，僅限于匯

款、收款、資金歸集、工資支付治理和資金支出操縱。

清算、托管和現(xiàn)金治理服務(wù)及相關(guān)的業(yè)務(wù)關(guān)系存款應(yīng)當(dāng)滿足

以下條件：

（1）客戶在以后30天內(nèi)對(duì)商業(yè)銀行的清算、托管和現(xiàn)金治

理服務(wù)存在實(shí)質(zhì)性依靠。如客戶具有充足的備份安排，則不滿足

該項(xiàng)條件。

（2）商業(yè)銀行與客戶之間簽訂了具有法律效力的清算、托管

和現(xiàn)金治理服務(wù)合同。

（3）客戶終止上述服務(wù)合同的提早通知期至少為30天，或

者客戶轉(zhuǎn)移相關(guān)存款的成本（如交易成本、，言息技術(shù)成本、提早

終止成本或法律成本）較高。

（4）業(yè)務(wù)關(guān)系存款存放于專門賬戶，該賬戶向客戶提供的收

益不足以吸引客戶存放超出其清算、托管和現(xiàn)金治理所需的多余

資金。

商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)采納適當(dāng)方法（如賬戶余額與支付結(jié)算規(guī)模的

比值、賬戶余額與托管資產(chǎn)規(guī)模的比值等指標(biāo)）識(shí)不業(yè)務(wù)關(guān)系存

款賬戶中的多余資金，并將其按照非業(yè)務(wù)關(guān)系存款處理。商業(yè)銀

行不具備多余資金識(shí)不方法的，應(yīng)當(dāng)將全部存款按照非業(yè)務(wù)關(guān)系

存款處理。

假如銀監(jiān)會(huì)認(rèn)為商業(yè)銀行業(yè)務(wù)關(guān)系存款的客戶集中度過高，

能夠要求對(duì)這部分存款按照非業(yè)務(wù)關(guān)系存款處理。

3.抵（質(zhì)）押融資

抵（質(zhì)）押融資是指以本行擁有的，可在喪失清償能力、破

產(chǎn)清算或處置期間被行使法定權(quán)利的資產(chǎn)作為抵（質(zhì)）押品的融

資。所有將在30天內(nèi)到期的抵（質(zhì)）押融資項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)納入流淌

性覆蓋率計(jì)算。

折算

抵（質(zhì)）押融資項(xiàng)目

率

以一級(jí)資產(chǎn)作為抵（質(zhì)）押品或以中央糧行為交易對(duì)手0%

以2A資產(chǎn)作為祗（質(zhì)）押品15%

以本國主權(quán)實(shí)體、多邊開發(fā)糧行或風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重不高于20%的本國公共部門實(shí)體為交易對(duì)手，且不

25%

是以一級(jí)資產(chǎn)和2A資產(chǎn)作為抵<?）押品

以2B資產(chǎn)作為抵（底）押Z

其他100%

4.其他項(xiàng)目

其他項(xiàng)目折算率/現(xiàn)金流出

衍生產(chǎn)品交易的凈現(xiàn)金流出100%

融資交易.衍生產(chǎn)品以及其他合為中包含犀級(jí)觸發(fā)條款所銀行評(píng)級(jí)下調(diào)1-3個(gè)（分）檔次所增加的抵

導(dǎo)致的流淌性補(bǔ)充需點(diǎn)<?（）押鼎春京或轡導(dǎo)致咕現(xiàn)金流生

前24個(gè)月內(nèi)出現(xiàn)的30天內(nèi)看（.?）押品凈

衍生產(chǎn)品及其他交易市值變動(dòng)導(dǎo)致的流涌性補(bǔ)充需求

流出最大慎

衍生產(chǎn)品及其他交易中非一級(jí)資產(chǎn)及（質(zhì)）押品估值變化

2仍

導(dǎo)致的流消性補(bǔ)充需求

依烈合同能被交易時(shí)手隨時(shí)收回的您額非隔離抵（質(zhì)）押

10第

品導(dǎo)致的流淌性補(bǔ)充得求

抵（族）押品對(duì)外交付義務(wù)導(dǎo)致的流淌性補(bǔ)充需求100%

合同同意交易對(duì)手以非合格優(yōu)質(zhì)流淌性資產(chǎn)替換合格優(yōu)

100%

質(zhì)流淌性資產(chǎn)撅《質(zhì)）狎品導(dǎo)致的流淌性補(bǔ)充需求

30天內(nèi)到期的費(fèi)產(chǎn)支持證券、擔(dān)保債券及其他結(jié)構(gòu)性融密

100%

工具

30天內(nèi)到期的燙產(chǎn)支持商業(yè)票據(jù)、管遨工具、證叁投資栽

100%

體和類似融費(fèi)工具

以后30天內(nèi)交易對(duì)手能夠行使權(quán)力的未提取的不可無條

件報(bào)銷的信用便利和流淌性便利

（1）提供給零名和小企業(yè)客戶5%

（2）提供給非金融機(jī)構(gòu)、主權(quán)實(shí)體和中央限行、多邊開

發(fā)銀行和公共部門實(shí)體

信用便利10^

流消性便利3雙

（3）提供給受到審慎￡管的銀行期

（4）提供給其他金融機(jī)構(gòu)（包括證券公司、保險(xiǎn)公司、

受托人.受妥人等）

信用便利3

流淌性便利100%

（5）提供給其他法人客戶以及管道工具、專門目的被體

100%

等

以后30天內(nèi)其他契約性放款義務(wù)

（1）以后30天內(nèi)對(duì)金融機(jī)構(gòu)的契約性放款總截100%

（2）以后30天內(nèi)對(duì)挈谷客戶和豐金融機(jī)構(gòu)客戶的契約性100%

放款總額越過客戶契約性現(xiàn)金流入總額5戰(zhàn)的部分

以后30天的其他契約性現(xiàn)金流出（不含與商業(yè)銀行運(yùn)營(yíng)

100%

成本相關(guān)的現(xiàn)金流出）

或有融資義務(wù)

（1）無條件可撤銷的信用便利和流淌性艮利

（2）保曲.信用迂.其他貿(mào)易融資工具0%

（3）羋契約性義務(wù)2.5%

（4）擁有附璃交易商或做市商的發(fā)行機(jī)將未償付的愛遼2.5%

30天的債券2.5%

（5）以其他客戶抵（質(zhì)）種品覆蓋客戶空頭頭寸所導(dǎo)致5W

的非契的性負(fù)債

信用便利和流淌性便利是指商業(yè)銀行在以后向客戶提供資金

的契約性融資便利。流淌性便利是指商業(yè)銀行向發(fā)行債務(wù)融資工

具的客戶提供的契約性備用融資便利，當(dāng)客戶無法在金融市場(chǎng)滾

動(dòng)發(fā)行該債務(wù)融資工具時(shí)，能夠提取該流淌性便利。為公司客戶

提供的日常流淌資金融資便利（如循環(huán)信用便利）為信用便利。

不可無條件撤銷的信用便利和流淌性便利是指商業(yè)銀行不可

撤銷或者只能有條件撤銷該融資便利。債務(wù)融資工具將于以后

30天內(nèi)到期部分所對(duì)應(yīng)的不可無條件撤銷流淌性便利應(yīng)當(dāng)納入

流淌性覆蓋率計(jì)算，債務(wù)融資工具將于30天以后到期部分所對(duì)

應(yīng)的不可無條件撤銷流淌性便利不納入流淌性覆蓋率計(jì)算，其余

的不可無條件撤銷流淌性便利按照信用便利處理。

客戶為不可無條件撤銷的信用便利和流淌性便利提供（或依

照合同規(guī)定，在提取信用便利和流淌性便利時(shí)需要提供）符合合

格優(yōu)質(zhì)流淌性資產(chǎn)條件的抵（質(zhì)）押品的，假如該抵（質(zhì)）押品

滿足以下條件，則能夠從未提取的不可無條件撤銷信用便利和流

淌性便利中扣減其價(jià)值。

（1）未計(jì)入商業(yè)銀行的合格優(yōu)質(zhì)流淌性資產(chǎn);

（2）市場(chǎng)價(jià)值與信用便利和流淌性便利是否提取的相關(guān)性不

高；

o機(jī)期間內(nèi)外部信息溝通和報(bào)告。（3）客戶使用信用便利和

流淌性便利后，商業(yè)銀行利用其進(jìn)行再抵（質(zhì)）押融資不存在法

律和操作障礙。

關(guān)于未納入商業(yè)銀行并表范圍的被投資金融機(jī)構(gòu)，假如在壓

力時(shí)期，商業(yè)銀行出于防范聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等緣故成為其流淌性的要緊

提供者，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)將可能需要提供的流淌性視為其他或有融

資義務(wù)，按照經(jīng)銀監(jiān)會(huì)認(rèn)可的審慎方法計(jì)算相應(yīng)的現(xiàn)金流出。

（三）現(xiàn)金流入：項(xiàng)目及折算率

1.抵（質(zhì)）押借貸，包括逆回購和借入證券

由以下資產(chǎn)擔(dān)保的立即到期的折算塞

抵（質(zhì)）押借貸抵押品未用于再抵（質(zhì)）押融資抵押品用于再抵（質(zhì)）押融費(fèi)

一圾資產(chǎn)0%0%

2A資產(chǎn)15%0%

2B資產(chǎn)50*0%

由其他抵押品擔(dān)保的保證金貸款50%0%

其他抵（質(zhì)）押品100%0%

2.信用便利、流淌性便利和或有融資便利

商業(yè)銀行從其他機(jī)構(gòu)獲得的信用便利、流淌性便利和或有融

資便利產(chǎn)生的現(xiàn)金流入適用0%的折算率。

3.來自不同交易對(duì)手的其他現(xiàn)金流入

折算

來自不同交易對(duì)手的其他現(xiàn)金流入

率

完全正常履約且30天內(nèi)到期的所有付款：包括利息支付和分期付款）

（1）來自零各和小企業(yè)客戶、非金融機(jī)構(gòu)、主權(quán)實(shí)體、多邊開發(fā)銀行和公共部門實(shí)體的現(xiàn)金

50%

流入|

（2）來自金融機(jī)構(gòu)和中央銀行的現(xiàn)金流入100%