代理記賬公司財務會計管理制度8篇

代理記賬公司財務會計管理制度8篇

各種管理制度都有自己特定的適用范圍，在這個范圍內，所有同類事

情，均需按此制度辦理。以下是小編給大家?guī)淼拇碛涃~公司財務

會計管理制度，希望可以幫助到大家代理記賬公司財務會計管理制度

篇1

第一條、根據(jù)會計法、會計基礎工作規(guī)范和國家統(tǒng)一的會計制

度規(guī)定，從事財務會計工作。

第二條、財務會計管理基本要求

(一)會計從業(yè)人員從業(yè)資格要求：所有會計從業(yè)人員持有深圳

會計證，并在本公司所屬財政局注冊、年檢和接受繼續(xù)教育培訓管理。

(二)會計機構設置及崗位要求：

(1)總審復核崗住(會計機構負責人)1個，由會計師或注冊會計

師擔任：

(2)會計核算操作員崗位(收入、支出、債權債務崗位，工資核

算、成本費用核算、財務成果核算崗位，資金、基金核算崗位，財產(chǎn)

物資的收發(fā)、增減核算崗位，總帳崗位，稽核崗位，財務會計報告編

制崗位，會計檔案管理崗位，出納崗位)若干個，由初級及以上會計

從人員擔任；

(3)客服崗位一崗多人，主要負責與客戶的聯(lián)系和咨詢工作。

(三)會計核算基本要求：

(1)會計年度自公歷1月1日起至12月31日止；

(2)會計核算以人民幣為記賬本位幣；

(3)采用借貸復式記賬法，會計科目和核算方法以《企業(yè)會計準

則一應用指南》為主；

(4)原始憑證是記賬的依據(jù)，財會人員必須認真審核各種原始憑

證，要求一切原始憑證必須手續(xù)完備，合法，內容真實，數(shù)字正確，

日期和印章齊全，大，小寫相符等，不得有白條報賬，不得有涂改。

一切原始憑證經(jīng)審核無誤后，才能填制記賬憑證，據(jù)以記賬；

(5)財會人員應對一切原始憑證記賬負責，賬簿的記載不得挖補,

涂改或用褪色藥水消除字跡，記賬應使用鋼筆，不準用鉛筆或圓珠筆，

發(fā)生錯誤應根據(jù)性質，采用劃線更正或紅線更正。憑證，賬冊應根據(jù)

專人列冊登記，妥善保管，不得丟失。有關會計報表，賬冊，會計憑

證保存年限按規(guī)定辦理，使用財務軟件電腦記帳的應將所用財務軟件

版本及模塊內容報稅務主管機關備案。

第三條、貨幣資金管理要求

(1)嚴格按照國家有關現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，除抵補現(xiàn)金庫存外,

不得將業(yè)務收入坐支留用，嚴格分清收支兩條線；

(2)做好庫存現(xiàn)金的保管工作，有關證券和現(xiàn)金必須放在保險箱

內，確保安全。對指定使用備用金的人員必須進行定期檢查，核對，

做好備用金的管理，庫存現(xiàn)金不得超過銀行規(guī)定的限額。

①建立健全現(xiàn)金賬目，做到日清月結，錢賬相符，杜絕白條抵

庫或賬外現(xiàn)金；

②對超過現(xiàn)金收付限額以上的收付款項，必須通過銀行結算。

(3)不得對外開具空頭或與銀行預留印鑒不符的支票。

第四條、往來賬目管理要求。

做好結賬收付款的工作是保證管理正常運轉的重要環(huán)節(jié)。財務

人員要及時結賬收款，摧收應收賬款。過月未收的賬款，要上門催收，

對月終尚未清理的債權債務，應查明原因，列出清冊。財會人員不能

解決的事項應及時上報領導。

第五條、會計報表的管理會計報表是經(jīng)營收支執(zhí)行情況的重要

組成部分，其書寫報告是領導和上級主管部門了解管理部經(jīng)濟狀況和

領導工作的重要信息資料，也是編制下半年收支計劃的重要依據(jù)。所

以，要保證報表的數(shù)據(jù)準確，內容完整，報送及時，手續(xù)完備。對年

度結算報表，應附有分析收支計劃執(zhí)行情況的說明。

第六條、財會人員的崗位職責

1、總審復核崗位(會計機構負責人)

(1)向企業(yè)領導人負貢，組織公司的財會管理工作，當好企業(yè)負

責人的經(jīng)營管理參謀；

(2)每月，每季審核各種會計報表和統(tǒng)計報表，寫出財務會計分

析報表，送企業(yè)法人審閱；

(3)檢查，監(jiān)督管理各項費用的及時收繳，保證企業(yè)資金的正常

運轉;

(4)審核會計核算操作員崗位填制的會計憑證的正確和完整；

(5)根據(jù)行業(yè)的具體特點，依據(jù)財會管理有關法規(guī)，政策，文件,

制定財會管理具體制度和操作程序；

(6)組織擬定各項費用標準的預算方案，送企業(yè)領導審核，修定;

(7)研究熟悉和實施相關的工商，財會及稅務，物價等管理制度,

運用法律，行政處分和經(jīng)濟手段保護公司的合法權益。

2、主管會計(會計核算操作員)

(1)向部門經(jīng)理負責，具體組織好本部門的日常管理工作；

(2)每日做好各種會計憑證和賬務處理工作；

(3)每月，每季按時做好各種會計報表，定期公布費用收繳及使

用情況：

(4)負責檢查，審核各下屬的收支賬目，向公司領導及時匯報工

作情況；

(5)檢查銀行，庫存現(xiàn)金和資產(chǎn)賬目，做到賬賬相符，賬實相符;

(6)按照行業(yè)特點和需要，分類記賬；完成公司領導交辦的財會

工作。

3、出納

(1)遵守公司員工守則和財務管理制度；

(2)管理好公司的現(xiàn)金收付，銀行存款的存取，保管現(xiàn)金，有價

證券，銀行支票等；

(3)及時追收企業(yè)各種應收款項，保護公司利益不受損失；

(4)編制有關現(xiàn)金收付記賬憑證，現(xiàn)金日記賬，銀行日記賬的工

作；

(5)及時辦理各項轉賬，現(xiàn)金支票，按月招銀行存款余額與銀行

對賬單核對相符，并交會計作賬。

第七條、本制度從20_年9月1日起執(zhí)行。

代理記賬公司財務會計管理制度篇2

會計將費用支出單、稅票復印件、收據(jù)、結余稅款匯總交與公司出納,

然后會計記賬；

（七）資料費是指公司在接受客戶的各項事宜時收取的需要耗費

的材料費；

（八）投資收入是指公司向經(jīng)營方投入資金的資本性支出實現(xiàn)的

收益；

（九）其他收入是指公司除以上收入以外的各項收入。以上公司

的各項收入必須經(jīng)由經(jīng)理的簽字同意（可電話同意），方可執(zhí)行。

三、公司的支出包括，水、電、暖、物業(yè)、房租、固定電話及

寬帶、伙食、工資及獎金福利、行政支出（逢時過節(jié)）工會支出、利息

支出、分紅、預支的各種款項（包括自用）辦公費用、固定資產(chǎn)、業(yè)務

費用支出、投資支出、其他支出

（一）水、電、暖、物業(yè)、固定電話及寬帶是指公司為維持日常

經(jīng)營做支付的必須的支出；

（二）伙食是指公司為職員提供午餐所支付的全部費用，包括米、

面、油、調味品、蔬菜等；

（三）工資及獎金福利是指公司為職員工作所支付的勞務支出，

包括工資、福利、補助、補貼、獎金等；

（四）行政支出是指公司在日常經(jīng)營中開拓人脈關系做支付的費

用；

（五）工會支出是指公司為職工日常業(yè)余生活所支付的費用，包

括活動費用（門票、場地）就餐費、交通費、比賽獎勵；

（六）利息支出是指公司資金向國家、個人或其他組織借入資金

而支付的報酬；

（七）預支的各種款項（包括自用）是指公司為應急或臨時處理事

務準備支出的不確定的費用支出，其中總經(jīng)理、經(jīng)理、顧問自用資金

每月不得超過五千元（含5000元），可事后審批，預支的各種款項要

視同現(xiàn)金管理；

（八）辦公費用是指工日為維護日常經(jīng)營活動辦公所支付的必須

費用；

（九）固定資產(chǎn)是指公司購入使用期限超過一年的機器、機械、

運輸工具，以及其他與生產(chǎn)有關的設備、工具、器具；單位價值在20—

元以上，并且使用年限超過2年的不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設備的物品;

（十）分紅是指公司將公司利潤在公司現(xiàn)金周轉良好的情況下支

付給股東、公司管理層、有重大表現(xiàn)的職員（標準有股東會確定）的紅

利，分紅每半年執(zhí)行一次；

（十一）房租是指公司為取得經(jīng)營場地使用權所支付的房屋租金;

費用按照合同約定進行支付；

（十二）業(yè)務費用支出是指公司在完成某項業(yè)務時所支付的全部

費用，包括成本支出、各項費用支出等，業(yè)務支出必須經(jīng)得經(jīng)理和經(jīng)

辦人的簽字確認（可電話同意），方可支付；

（十三）投資支出是指公司為實現(xiàn)公司業(yè)務以外的各種收益而向

經(jīng)營方投入資金的資本性支出；

（十四）其他支出是指公司支付除以上支出以外的各項支出.以

上費用的支付（除有特殊說明外）必須經(jīng)得審批人員的簽字同意（可電

話同意），并經(jīng)審核人員的簽字確認，方可計入公司賬務列支。

四、公司財務每半年審計一次，由會計和出納出具詳細的財務

報告，由股東會全體成員組成審計組到場匯同審批人、出納、會計、

審核人進行審計。并提出可行的意見建議，并下達書面文件通知執(zhí)行。

五、公司的收入必須交由公司出納存入指定的銀行賬戶，銀行

賬戶開設兩個，公司的現(xiàn)金存量不得超過伍仟元整（含5000元），未

執(zhí)現(xiàn)金管理制度，造成損失的由責任人承擔。

六、公司會計和出納人員必須定期不定期核對賬務，保證賬務

的真實完整、準確無誤，按月給經(jīng)理提交財務報表。

七、會計和出納必須對公司的財務安全決定負責。公司股東可

以提請查看賬務資料，但不得復印、攝像、照相、保存賬務資料，其

他人未經(jīng)得總經(jīng)理、審批人和經(jīng)理的簽字同意不得查看公司賬務。

八、公司收支的具體流程

（一）收入流程

1、業(yè)務客戶一一經(jīng)辦人（業(yè)務員、協(xié)辦人、財務會計）一一經(jīng)理

復核一一開票人開票一一出納做憑證一一會計像賬

2、記賬客戶一一財務會計（預收稅款）一一會計主管復核一一出

納做憑證一一會計做賬

（二）支出流程分部門預算申購一一審批一一出納預支一一采購

一一登記入庫一一經(jīng)理復核一一審批一一出納做憑證一一會計做賬

九、公司物資管理辦法

（一）公司購進或代管理固定資產(chǎn)，經(jīng)理助理必須登記“公司固

定資產(chǎn)入庫登記簿”，需要領用的必須登記在“公司固定資產(chǎn)出庫登

記簿”上，辦理交接手續(xù)，責成專人負責，屬公共使用的，大家共同

負責，誰損壞誰賠償。中途離職辦理移交手續(xù)，交回經(jīng)理助理處登記

入庫，經(jīng)理助理簽字同意離職。

（二）公司購進辦公用品及耗材，經(jīng)理助理必須登記“公司辦公

用品及耗材入庫登記簿”，需要領用的必須登記在“公司辦公用品及

耗材出庫登記簿”，然后方可領用，保質期內人為損壞的，責任人照

價賠償，屬公共使用的，大家共同負責，誰損壞誰賠償。中途離職辦

理移交手續(xù)，交回經(jīng)理助理處登記入庫，經(jīng)理助理簽字同意離職。

十、公司職員因各種原因需要辦理離職手續(xù)，公司經(jīng)理、助理、

會計、出納必須對離職職員進行離職情況審計，并出具《公司離職情

況審計報告書》，經(jīng)公司總經(jīng)理簽字同意方可離職。

十一、公司提倡全體職員勤儉節(jié)約、愛護公物、勤奮智慧。

代理記賬公司財務會計管理制度篇3

一、從業(yè)人員的職業(yè)道德規(guī)范

1、愛崗敬業(yè)。要求會計人員熱愛會計工作，安心本職崗位，忠

于職守，盡心盡力，盡職盡責。

2、誠實守信。要求會計人員做老實人，說老實話，辦老實事，

執(zhí)業(yè)謹慎，信譽至上，不為利益所誘惑，不弄虛作假，不泄露秘密。

3、廉潔自律。要求會計人員公私分明、不貪不占、遵紀守法、

清正廉潔。

4、客觀公正。要求會計人員端正態(tài)度，依法辦事，實事求是，

不偏不倚，保持應有的獨立性。

5、堅持準則。要求會計人員熟悉國家法律法規(guī)和國家統(tǒng)一的會

計制度，始終堅持按法律法規(guī)和國家統(tǒng)一的會計制度的要求進行會計

核算，實施會計監(jiān)督。

6、提高技能。要求會計人員增強提高專業(yè)技能的自覺性和緊迫

感，勤學苦練，刻苦鉆研，不斷進取，提高業(yè)務水平。

7、參與管理。要求會計人員在做好本職工作的同時，努力鉆研

相關業(yè)務，全面熟悉本單位經(jīng)營活動和業(yè)務流程，主動提出合理化建

議，協(xié)助領導決策，積極參與管理。

8、強化服務。要求會計人員樹立服務意識，提高服務質量，努

力維護和提升會計職業(yè)的良好社會形象。

二、內部財務管理

為加強本公司財務會計管理、規(guī)范會計工作，促進公司經(jīng)營業(yè)

務的發(fā)展，提高公司的經(jīng)濟效益.根據(jù)《中華人民共和國會計法》、

國家有關財務會計管理法規(guī)和公司章程的有關規(guī)定，結合本公司的實

際情況，特制定本財務會計管理制度。

（一）財務會計管理的基本原則

1、公司核算應遵循權責發(fā)生制原則。

（二）財務會計管理的基本任務和方法：

1、籌集資金和有效的使用資金，監(jiān)督資金的正常運行，維護資

金的安全，努力提高公司經(jīng)濟效益。

2、做好財務管理的基礎工作，建立健全財務會計管理制度，認

真做好財務收支計劃、控制、核算、分析和考核工作。

3、有加強財務會計核算的管理，以提高會計信息的'及時性和

準確性。

4、監(jiān)督公司財產(chǎn)的購建、保管和使用，配合公司管理部門定期

進行財產(chǎn)清查。

5、按期編制各類會廿報表和財務說明書，做好分析和考核工作。

（三）財務會計管理的基本內容

1、財務會計管理是公司經(jīng)營管理的一個重要方面，公司財務部

門負責人對財務會計管理負有組織、實施檢查的責任。財務人員要認

真執(zhí)行會計法，堅決按財務會計制度辦事，并嚴守公司的秘密。

2、加強原始憑證管理，做到制度化、規(guī)范化。原始憑證是公司

發(fā)生的每項經(jīng)營活動不可缺少的書面證明，是會計記錄的主要依據(jù)。

3、公司應根據(jù)審核無誤的原始憑證、編制記賬憑證。記賬憑證

內容必須具備：填制憑證的日期、編號、業(yè)務摘要、會計科目、金額、

所附原始憑證的張數(shù)、填制人、復核人員、會計主管人員簽名或蓋章。

收款和付款記賬憑證還應由出納人員簽名或蓋章。

4、健全會計核算，按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定和會計業(yè)務的

需要設置會計賬薄。會計核算應以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務為依據(jù)，按照

規(guī)定的會計處理方法走行。保證會計指標的口徑一致、相互可比，會

計處理方法應前后相一致。

5c做好會計審核工作,經(jīng)辦財務人員應認真審核每項業(yè)務的合

法性、真實性、手續(xù)完整性和資料的準確性。編制會計憑證、報表時,

應由專人復核，重大事項由財務負責人復核。

6、會計人員根據(jù)不同的賬務內容采用定期對會計賬簿記錄的有

關數(shù)據(jù)與庫存實物、貨幣資金、有價證券、往來賬的單位或個人等進

行相互核對，保證賬證相符，賬實相符，賬表相符。

7、建立會計核算檔案，包括會計憑證、會計賬薄、會計報表和

其他會計資料者應建立檔案，并妥善保管。會片檔案應按《會計檔案

管理辦法》的規(guī)定進行保管和銷毀。

8、會計人員因工作變動或離職，必須將本人所經(jīng)管的會計工作

全部交給接替人員，會計人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負責監(jiān)交。

交接人員及監(jiān)交人應分別在交接清單上簽字后，移交人員方可調離或

離職。

三、業(yè)務規(guī)范制度：

（一）簽訂《代理記賬委托協(xié)議書》委托人委托本公司進行代理

記賬時，應當在互相協(xié)商的基礎上，簽訂書面委托協(xié)議。委托協(xié)議除

具有法律規(guī)定的基本條款外，還要包含以下內容：

1、委托人、受托人對會計資料合法、真實、準確、完整應承擔

的責任。

2、會計憑證的傳遞程序和簽收手續(xù)；

3、編制和提供會計報表的要求；

4、會計檔案的保管要求；

5、委托人、受托人終止委托合同應當辦理的會計交接事宜。

(二)雙方的義務責任及權利

1、代理記帳委托人應履行的義務

(1)對本單位發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務，必須填制或者編制取得符合國家

統(tǒng)一會計制度規(guī)定的原始憑證；

(2)應當配備專業(yè)人員負責日常貨幣收支和保管；

(3)及時向本公司提供合法、真實、準確、完整的原始憑證和相

關資料；

(4)對本公司退回的，要求按照國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定進行更正、

補充的原始憑證,應當及時予以更正、補充：

(5)承擔《代理記帳委托協(xié)議》中約定的責任。

2、本公司應履行的義務

(1)遵守會計法律和法規(guī)以及國家統(tǒng)一會計制度，依法履行職責;

(2)對在執(zhí)行業(yè)務中知悉的商業(yè)秘密，負有保密義務；

(3)對委托人示意做出不當?shù)臅嬏幚恚峁┎粚嵉臅嬞Y料，

以及其他不符合法律、法規(guī)規(guī)定的要求應當拒絕；

(4)對委托人提出的有關會計處理原始問題負有解釋的責任；

(5)承擔《代理記帳委托協(xié)議》中約定的責任。

四、代理記帳的操作規(guī)范

1、根據(jù)會計業(yè)務需要配備專業(yè)會計人員，非會計專業(yè)人員，不

得從事代理記帳工作。

2、代理記帳人員未得到客戶認可，公司必須根據(jù)客戶要求另行

委派至用戶滿意為止。

3、定期向客戶了解代理記帳人員工作情況，提出合理化建議，

并加以改進。

4、依法制止客戶示意作不當?shù)臅嬏幚砘蛱峁┎粚嵉臅嬞Y料,

如阻止無效即向公司匯報或向主管財政部門匯報。

5、代理業(yè)務形成的會計憑證、會計帳冊、財務會計報告等資料

應按約定的時間提交委托單位。

6、承接代理記帳業(yè)務時，必須向客戶說明代理范圍、代理責任、

雙方權利義務和收費標準，不得以個人名義承接業(yè)務或擅自收費。

7、不得在委托單位或通過委托單位獲取代理收費以外的任何利

益。

8、代理記帳人員定期參加會計業(yè)務的培訓。

9、會計人員工作調動或者因故離職，必須將本人所經(jīng)管的會計

工作全部移交給接替人員。沒有辦理交接手續(xù)的，不得調動或者離職。

接替人員應當認真接管移交工作，并繼續(xù)辦理移交的未了事項。

五、檔案管理制度

1、對委托單位提供的原始憑證等會計資料負有保管的責任。處

理完畢后,應按規(guī)定及時返還委托單位，對代理業(yè)務形成的會計憑證、

會計帳冊、財務會計報告等會計資料應整理歸檔，以備需查時用。

2、對每一客戶建立檔案，并由專人保管，內容包括：用戶概況、

代理記帳協(xié)議、原始憑證、會計憑證、會計帳冊、會計財務報表等交

接驗收記錄。

3、對不真實、不合法的原始憑證，不得歸檔。對弄虛作假、嚴

重違法的原始憑證，在不歸檔的同時，應當予以扣留，并及時向單位

領導人報告，請求查明原因，追究當事人的責任。對記載不明確、不

完整的原始憑證，予以退回，要求經(jīng)辦人員更正、補充。

4、歸檔過程中如果發(fā)現(xiàn)對外送報的財務報告有錯誤，應當及時

辦理更正手續(xù)。除更正本單位留存的財務報告外，并應同時通知接受

財務報告的單位更正。錯誤較多的，應當重新編報。

5、每季度由監(jiān)督部檢查檔案管理工作并匯總至經(jīng)理辦公室。

代理記賬公司財務會計管理制度篇4

全體財務人員應認真貫徹執(zhí)行國家有關財政法規(guī)及會討制度，

敬業(yè)愛崗，不做有損于公司的事。嚴格按照公亙財務制度做好自己的

本職工作。對待工作認真踏實，樹立為客戶服務意識。

一、財務部職責范圍：

1、認真貫徹執(zhí)行國家有關財務管理的法律法規(guī)，確保財務工作

的合法性。

2、建立健全公司各種財務管理制度，嚴格按照財務工作程序執(zhí)

行。

3、采取切實有效的措施保證公司資金和財產(chǎn)的安全，維護公司

的合法權益。

4、編制和執(zhí)行財務收支計劃，督促有關舒門加強資金回流，確

保資金的有效供應。

5、進行成本、費用核算、考核和控制，督促有關部門降低消耗、

節(jié)約費用，提高經(jīng)濟效益。

6、建立健全各種財務帳目，編制財務報表。

7、參與公司工程承包合同和采購合同的評審工作。

8、及時核算和上繳各種稅金。

9、參與業(yè)務項目結算，參與采供部與材料供應商結算.

10、會計檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整、安全、

有效。

11、完成公司工作程序規(guī)定的其他工作，完成領導布置的其他

任務。

12、加強本部門人員的培訓，提高本部門工作人員素質。

二、借款和各種費用開支標準及審批制度：

借款審批及標準：

1、出差借款：出差人員應先到財務部領取“借款單”，詳細

填寫借款日期、資金性質、部門、出差地、出差事由、預計出差天數(shù)

及金額，經(jīng)本部門主管簽字后報總經(jīng)理簽批；持已批“借款單”至財

務處領款。前次借支出差返回時間超過5天無故未報銷者，不得再借

款。

2、出差在外人員借款：已出差在外或者從一出差地轉另一出差

地人員借款，先請一代理人到財務部部領取“借款單”，詳細填寫借

款日期、資金性質、部門、出差地、出差事由、預計出差天數(shù)及金額,

經(jīng)本部門主管簽字后報總經(jīng)理簽批；持已批“借款單”至財務處領款。

3、日常費用借款：各部門因辦理業(yè)務需要借款，到財務部領取

借款單，填寫好資金性質（支票或現(xiàn)金）、部門、借款事由，所借金

額，審批程序同第1條。

4、其他臨時借款：如業(yè)務費、招待費、周轉金等，審批程序同

第1條。

5、借款出差人員回公司后五天內應按規(guī)定到財務部報帳，報帳

后所欠金額三天內補齊，對于不辦理報銷手續(xù)且三天內不能補齊所欠

款項的，財務部有權從當月工資中扣回。

6、所有借款均遵循前帳不清后帳不借的原則。

7、嚴格禁止個人借款，特殊情況需由公司部門經(jīng)理以上級別人

員批準后方可借支。

三、日常費用報銷：

1、公司員工在日常費用支出時，需堅持勤儉節(jié)約的原則。

2、日常支出時應盡量取得原始發(fā)票，對于不能取得原始發(fā)票的

情況，需由對方出具收款證明。

3、報銷時須由經(jīng)手人在發(fā)票上面簽字并簡述事由，并經(jīng)相應領

導簽字后到財務部報銷；

4、所有日常購用物品均須到庫房辦理入醫(yī)手續(xù)，報銷時發(fā)票后

面附有經(jīng)庫房管理員簽字的入庫單，并經(jīng)各相應領導簽字后到財務部

報銷；

5、補充說明

如報銷審批人出差在外，則應由審批人簽署指定代理人，交財

務部備案，指定代理人可在此期間行使相應的審批權力；或者由財務

人員與審批人進行電話聯(lián)系，先行借款或報銷，待審批人回公司后再

進行補簽。

財務部崗位職責

1、辦理現(xiàn)金收支和銀行結算業(yè)務，嚴格按照我國有關現(xiàn)金管理

和銀行結算制度的規(guī)定，管好貨幣資金，不坐支現(xiàn)金，不以白條抵庫；

2、順序、及時地登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，保證數(shù)字清楚、

內容準確，做到日清月結，要及時核對庫存現(xiàn)金，每周一填寫貨幣資

金周報表；

3、保管好庫存現(xiàn)金，確保其安全無缺，如有短缺要賠償損失；

4、保管好印章，嚴格按規(guī)定用途使用印章；

5、嚴格管理空白收據(jù)和空白發(fā)票，認真辦理領用手續(xù)，按規(guī)定

簽發(fā)支票；

6、負責登記各項經(jīng)管的明細帳、分類帳、總帳；

7、全面了解、掌握國家有關財務工作制度、政策、公司的會計

核算和財務管理的各項規(guī)定，并正確執(zhí)行；

8、負責總帳、明細帳、分類帳的核對工作，銀行存款的調節(jié)工

作，匯總會計憑證，登記總帳；

9、對其他應收、應收帳款及時催收清理；按公司規(guī)定安排固定

資產(chǎn)及庫存材料等資產(chǎn)的盤點；

10、每月編制會計報表，確保報表數(shù)字真實,計算正確，鉤稽

關系清楚；

11、負責裝訂、管理會計檔案；

12、清楚工程整體概況，包括規(guī)模、合同額、所需主要材料、

開竣工時間及項目；

13、理解并清晰工程承包合同、明確回款條款、總包方代扣費

用項目及稅金繳納方式、保函期限等，并結合合同督促項目部回款；

14、按照各工程預算進行工程成本的控制；

15、每月末及時督促各項目部報帳；

16、及時、準確核算各種原始票據(jù)，并制單入帳；

17、準確把握各項材料采購、分包勞務合同，按合同執(zhí)行付款;

18、工程付款依據(jù)合同、財務帳、工程預算進行審核；

19、編制和執(zhí)行財務收支廿劃，擬訂資金籌措和使用方案；

20、進行成本費用控制、核算、考核，督促本公司有關部門降

低消耗、節(jié)約費用，提高經(jīng)濟效益；

21、參與業(yè)務項目、采購部與材料供應商的結算；

22、認真貫徹國家的財經(jīng)方針政策，執(zhí)行會計制度和財務管理

方法，監(jiān)督執(zhí)行會議；

23、完成領導布置的其他工作。

代理記賬公司財務會計管理制度篇5

公司財務管理制度是公司企業(yè)，針對財務管理、財務工作制定

的公司制度。訂立原則根據(jù)國家有關法律、法規(guī)及財務制度，并結合

公司具體情況制定。在實際工作中起規(guī)范、指導作用。

第一章總則

第一條為加強財務管理，規(guī)范財務工作，促進公司經(jīng)營業(yè)務的

發(fā)展，提高公司經(jīng)濟效益，根據(jù)國家有關財務管理法規(guī)制度和公司章

程有關規(guī)定，結合公司實際情況，特制定本制度。

第二條公司會計核算遵循權責發(fā)生制原則。

第三條財務管理的基本任務和方法：

（一）籌集資金和有效使用資金，監(jiān)督資金正常運行，維護資

金安全，努力提高公司經(jīng)濟效益。

（二）做好財務管理基礎工作，建立健全財務管理制度，認真

做好財務收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作。

（三）加強財務核算的管理，以提高會計資訊的及時性和準確

性。

（四）監(jiān)督公司財產(chǎn)的購建、保管和使用，配合綜合管理部定

期進行財產(chǎn)清查。

（五）按期編制各類會計報表和財務說明書，做好分析、考核

工作。

第四條財務管理是公司經(jīng)營管理的一個重要方面，公司財務管

理中心對財務管理工作負有組織、實施、檢查的責任，財會人員要認

真執(zhí)行《會計法》，堅決按財務制度辦事，并嚴守公司秘密。

第二章財務管理的基礎工作

笫五條加強原始憑證管理，做到制度化、規(guī)范化。原始憑證是

公司發(fā)生的每項經(jīng)營活動不可缺少的書面證明，是會計記錄的主要依

據(jù)。

第六條公司應根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記賬憑證。記帳憑

證的內容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號、經(jīng)濟業(yè)務摘要、會

計科目、金額、所附原始憑證張數(shù)、填制憑證人員，復核人員、會計

主管人員簽名或蓋章。收款和付款記帳憑證還應當由出納人員簽名或

蓋章。

第七條健全會計核算，按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定和會計業(yè)

務的需要設置會計帳簿。會計核算應以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務為依據(jù)，

按照規(guī)定的會計處理方法進行，保證會計指標的口徑一致，相互可比

和會計處理方法前后相一致。

第八條做好會計審核工作，經(jīng)辦財會人員應認真審核每項業(yè)務

的合法性、真實性、手續(xù)完整性和資料的準確性。編制會計憑證、報

表時應經(jīng)專人復核，重大事項應由財務負責人復核。

第九條會計人員根據(jù)不同的賬務內容采用定期對會計賬簿記

錄的有關數(shù)位與庫存實物、貨幣資金、有價證券、往來單位或個人等

進行相互核對.保證賬證相符、賬實相符、賬表相符C

第十條建立會計檔案，包括對會計憑證、會計賬簿、會計報表

和其他會計資料都應建立檔案，妥善保管。按《會計檔案管理辦法》

的規(guī)定進行保管和銷毀。

第十一條會計人員因工作變動或離職，必須將本人所經(jīng)管的會

計工作全部移交給接替人員。會計人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人

負責監(jiān)交，交接人員及監(jiān)交人員應分別在交接清單上簽字后，移交人

員方可調離或離職。

代理記賬公司財務會計管理制度篇6

公司財務管理制度

一、財務管理工作必須在加強宏觀控制和微觀搞活的基礎上，

嚴格執(zhí)行財經(jīng)紀律，以提高經(jīng)濟效益、壯大企業(yè)經(jīng)濟實力為宗旨，財

務管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針，勤儉節(jié)約、精打細算、在

企業(yè)經(jīng)營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累，

二、公司設財務部，財務部主任協(xié)助總經(jīng)理管理好財務會計工

作。

三、出納員不得兼管、會計檔案保管和債權債務賬目的登記工

作。

四、財會人員都要認真執(zhí)行崗位責任制，各司其職，互相配合,

如實反映和嚴格監(jiān)督各項經(jīng)濟活動。記賬、算賬、報賬必須做到手續(xù)

完備、內容真實、數(shù)字準確、賬目清楚、日清月結、近期報賬。

五、財務人員在辦理會計事務中，必須堅持原則，照章辦事。

對于違反財經(jīng)紀律和財務制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷或拒

絕執(zhí)行，并及時向總經(jīng)理報告。

六、財會人員力求穩(wěn)定，不隨便調動。財務人員調動工作或因

故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦清交接手續(xù)的，不得

離職，亦不得中斷會計工作。移交交接包括移交人經(jīng)管的會計憑證、

報表、賬目、款項、公章、實物及未了事項等。移交交接必須由建設

局財務科監(jiān)交。

會計核算原則及科目

七、公司嚴格執(zhí)行《中華人民共和國會計法》、《會計人員職權

條例》、《會計人員工作規(guī)則》等法律法規(guī)關于會計核算一般原則、會

計憑證和賬簿、內部審計和財產(chǎn)清查、成本清查等事項的規(guī)定。

八、記賬方法采用借貸記賬法。記賬原見采用權責發(fā)生制，以

人民幣為記賬本位幣。

九、一切會計憑證、賬簿、報表中各種文字記錄用中文記載，

數(shù)目字用阿拉伯數(shù)字記載。記載、書寫必須使用鋼筆，不得用鉛筆及

圓珠筆書寫。

十、公司以單價2000元以上、使用年限一年以上的資產(chǎn)為固定

資產(chǎn)，分為五大類：

1、房屋及其他建筑物；

2、機器設備；

3、電子設備（如微機、復印機、傳真機等）；

4、運輸工具；

5、其他設備。

十一、各類固定資產(chǎn)折舊年限為：

1、房屋及建筑物35年；

2、機器設備10年；

3、電子設備、運輸工具5年；

4、其他設備5年。

固定資產(chǎn)以不計留殘值提取折舊。固定資產(chǎn)提完折舊后仍可繼

續(xù)使用的，不再計提折舊；提前報廢的固定資產(chǎn)要補提足折舊。

十二、購入的固定資產(chǎn)，以進價加運輸、裝卸、包裝、保險等

費用作為原則。需安裝的固定資產(chǎn)，還應包括安裝費用。作為投資的

固定資產(chǎn)應以投資協(xié)議約定的價格為原價。

十三、固定資產(chǎn)必須由財務部合同辦公室每年盤點一次，對盤

盈、盤虧、報廢及固定資產(chǎn)的計價，必須嚴格審查，按規(guī)定經(jīng)批準后,

于年度決算時處理完畢，

辦公用具、用品購置與管理

1、所有辦公用具、用品的購置統(tǒng)一由辦公室造計劃、報經(jīng)領導

批準后方可購置。

2、所有用具必須統(tǒng)一由辦公寶專人管理。辦理登記領用手續(xù)、

辦公柜、桌、椅要編號，經(jīng)常檢查核對。

3、個人領用的辦公用品、用具要妥善保管，不得隨意丟棄和外

借，工作調動時，必須辦理移交手續(xù)，如有遺失，照價賠償。

公司財務管理制度其它事項

1、按照上級主管部門的要求，及時報送財務會計報表和其它財

務資料。

2、積極參與建設資金的籌措工作，通過籌集資金的活動，盡量

使資金結構趨于合理，以期達到最優(yōu)化。

3、配合公司業(yè)務部門對項目工程的竣工、財務決算進行監(jiān)督管

理。

4、自覺接受上級主管、財政、稅務等部門的檢查指導，并按其

要求不斷完善制度、改進工作。

代理記賬公司財務會計管理制度篇7

笫一條為加強公司的財務工作，發(fā)揮財務在公司經(jīng)營管理和提

高經(jīng)濟效益中的作用，特制定本規(guī)定。

第二條公司財務部門的職能