2025版企業(yè)內(nèi)部審計結(jié)算及費用報銷管理制度

2025版企業(yè)內(nèi)部審計結(jié)算及費用報銷管理制度本合同共三部分組成，僅供學(xué)習(xí)使用，第一部分如下：甲方（審計部門）：_______乙方（內(nèi)部審計人員）：_______鑒于甲方為提高內(nèi)部審計工作質(zhì)量和效率，規(guī)范內(nèi)部審計人員費用報銷行為，特制定本制度。第一條適用范圍第二條審計項目結(jié)算1.審計人員完成審計項目后，應(yīng)及時向甲方提交審計報告及相關(guān)資料。a.審計人員按實際工作時間計算費用，每天費用為____元。i.住宿費：每人每天____元。ii.交通費：按照公共交通工具票價報銷，超出部分按照____元/公里標(biāo)準(zhǔn)報銷。iii.餐飲費：每人每天____元。iv.通訊費：每人每天____元。3.審計人員完成審計項目后，應(yīng)及時向甲方提交費用報銷申請，并提供相關(guān)票據(jù)。第三條費用報銷1.審計人員費用報銷需按照本制度第二條的規(guī)定執(zhí)行。2.審計人員費用報銷應(yīng)當(dāng)真實、合法、合規(guī)，嚴(yán)禁虛報、冒領(lǐng)。a.費用報銷申請表。b.相關(guān)票據(jù)。4.甲方審計部門對審計人員費用報銷申請進(jìn)行審核，確認(rèn)無誤后，按照規(guī)定予以報銷。第四條管理與監(jiān)督1.甲方審計部門負(fù)責(zé)本制度的解釋和實施。2.甲方審計部門對審計人員的審計項目結(jié)算及費用報銷進(jìn)行監(jiān)督，確保制度執(zhí)行到位。3.甲方審計部門對審計人員的審計項目結(jié)算及費用報銷情況進(jìn)行定期檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正。第五條違規(guī)處理1.審計人員違反本制度，虛報、冒領(lǐng)費用，或提供虛假票據(jù)的，一經(jīng)查實，將予以追回，并視情節(jié)輕重給予警告、罰款、降職、辭退等處理。2.甲方審計部門工作人員玩忽職守、濫用職權(quán)、徇私舞弊的，將依法追究其責(zé)任。第六條附則1.本制度自發(fā)布之日起施行。2.本制度由甲方審計部門負(fù)責(zé)解釋。3.本制度如有未盡事宜，由甲方審計部門另行制定補充規(guī)定。甲方（審計部門）：_______乙方（內(nèi)部審計人員）：_______簽訂日期：____年____月____日第二部分：第三方介入后的修正一、第三方概念界定1.本制度中“第三方”是指除甲方和乙方之外，為審計項目提供專業(yè)服務(wù)、技術(shù)支持或中介服務(wù)的獨立法人或其他組織。a.專業(yè)咨詢機構(gòu)。b.稅務(wù)代理機構(gòu)。c.法律服務(wù)機構(gòu)。d.中介機構(gòu)。e.其他為審計項目提供相關(guān)服務(wù)的第三方。二、第三方責(zé)任限額1.第三方在履行職責(zé)過程中，因自身原因?qū)е聦徲嬳椖拷Y(jié)算及費用報銷出現(xiàn)錯誤的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。a.第三方因提供專業(yè)咨詢、技術(shù)支持等原因?qū)е聦徲嬳椖拷Y(jié)算及費用報銷出現(xiàn)錯誤的，責(zé)任限額為____元。b.第三方因提供中介服務(wù)等原因?qū)е聦徲嬳椖拷Y(jié)算及費用報銷出現(xiàn)錯誤的，責(zé)任限額為____元。三、第三方責(zé)權(quán)利1.第三方有權(quán)根據(jù)甲方和乙方的要求，提供專業(yè)服務(wù)、技術(shù)支持或中介服務(wù)。a.獲取甲方和乙方提供的必要資料。b.要求甲方和乙方提供必要的協(xié)助。c.對審計項目結(jié)算及費用報銷提出合理意見和建議。a.按照甲方和乙方的要求，提供高質(zhì)量、高效率的服務(wù)。b.保守甲方和乙方商業(yè)秘密。c.遵守國家法律法規(guī)和行業(yè)規(guī)范。四、第三方與其他各方的劃分說明1.第三方與甲方、乙方之間為合作關(guān)系，雙方應(yīng)按照合同約定履行各自的權(quán)利和義務(wù)。2.第三方在履行職責(zé)過程中，應(yīng)獨立承擔(dān)法律責(zé)任，不得將責(zé)任轉(zhuǎn)嫁給甲方或乙方。3.第三方在履行職責(zé)過程中，如需與甲方或乙方進(jìn)行溝通，應(yīng)通過甲方或乙方指定的聯(lián)系人進(jìn)行。4.第三方在履行職責(zé)過程中，如需對審計項目結(jié)算及費用報銷提出異議，應(yīng)向甲方或乙方提出，并由甲方或乙方負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)解決。五、第三方介入時的額外條款及說明1.甲方和乙方在引入第三方介入時，應(yīng)事先協(xié)商一致，并簽訂書面協(xié)議。2.第三方介入后，甲方和乙方應(yīng)按照本制度及相關(guān)協(xié)議約定，繼續(xù)履行各自的權(quán)利和義務(wù)。3.甲方和乙方應(yīng)確保第三方具備履行職責(zé)的能力和條件，并在第三方介入前進(jìn)行必要的資質(zhì)審查。4.第三方介入期間，如需調(diào)整審計項目結(jié)算及費用報銷標(biāo)準(zhǔn)，甲方和乙方應(yīng)協(xié)商一致，并書面通知第三方。5.第三方介入期間，如出現(xiàn)爭議，甲方和乙方應(yīng)友好協(xié)商解決；協(xié)商不成的，可依法向人民法院提起訴訟。六、第三方介入的流程1.甲方和乙方確定第三方介入的需求。2.甲方和乙方與第三方協(xié)商，簽訂書面協(xié)議。3.第三方按照協(xié)議約定履行職責(zé)。4.甲方和乙方對第三方履行職責(zé)情況進(jìn)行監(jiān)督。5.第三方完成職責(zé)后，甲方和乙方按照協(xié)議約定進(jìn)行結(jié)算。七、本部分為《2025版企業(yè)內(nèi)部審計結(jié)算及費用報銷管理制度》的附加條款，與第一部分具有同等法律效力。甲方（審計部門）：_______乙方（內(nèi)部審計人員）：_______簽訂日期：____年____月____日第三部分：其他補充性說明和解釋說明一：附件列表：1.審計項目合同詳細(xì)要求：詳細(xì)記錄審計項目的具體內(nèi)容、目標(biāo)、時間安排、人員配置、費用預(yù)算等信息。說明：審計項目合同是審計工作的基礎(chǔ)文件，用于明確甲乙雙方的權(quán)利和義務(wù)。2.審計報告詳細(xì)要求：包括審計發(fā)現(xiàn)的問題、分析、結(jié)論以及改進(jìn)建議等。說明：審計報告是審計工作的最終成果，用于向甲方提供審計結(jié)果。3.費用報銷申請表詳細(xì)要求：包括費用項目、金額、日期、用途、票據(jù)等。說明：費用報銷申請表是審計人員申請費用報銷的必要文件。4.相關(guān)票據(jù)詳細(xì)要求：包括住宿費發(fā)票、交通費發(fā)票、餐飲費發(fā)票、通訊費發(fā)票等。說明：相關(guān)票據(jù)是證明費用真實性的依據(jù)。5.費用報銷審批表詳細(xì)要求：包括費用報銷申請表、審批意見、審批人簽字等。說明：費用報銷審批表是審批費用報銷的文件。6.第三方合作協(xié)議詳細(xì)要求：包括第三方名稱、服務(wù)內(nèi)容、費用、責(zé)任、期限等。說明：第三方合作協(xié)議是明確第三方權(quán)利和義務(wù)的文件。7.爭議解決協(xié)議詳細(xì)要求：包括爭議解決方式、爭議處理機構(gòu)、爭議解決程序等。說明：爭議解決協(xié)議是解決合同執(zhí)行過程中可能出現(xiàn)的爭議的文件。說明二：違約行為及責(zé)任認(rèn)定：1.審計人員未按時提交審計報告責(zé)任認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)：根據(jù)合同約定，審計人員應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)提交審計報告。示例：如審計人員未在規(guī)定時間內(nèi)提交審計報告，甲方有權(quán)要求乙方承擔(dān)延遲提交的責(zé)任，包括但不限于支付違約金。2.第三方提供的服務(wù)不符合約定責(zé)任認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)：第三方應(yīng)按照協(xié)議約定提供符合質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)的服務(wù)。示例：如第三方提供的服務(wù)未達(dá)到約定標(biāo)準(zhǔn)，甲方有權(quán)要求乙方采取措施，包括但不限于更換第三方或要求乙方承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。3.虛報、冒領(lǐng)費用責(zé)任認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)：任何一方虛報、冒領(lǐng)費用，均屬違約行為。示例：如審計人員虛報差旅費，甲方有權(quán)要求乙方承擔(dān)追回虛報費用的責(zé)任，并可能追究相關(guān)責(zé)任人的法律責(zé)任。4.未按約定提供相關(guān)資料責(zé)任認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)：任何一方未按約定提供相關(guān)資料，均屬違約行為。示例：如第三方未按約定提供合作協(xié)議，甲方有權(quán)要求乙方承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任，包括但不限于解除協(xié)議或要求乙方承擔(dān)違約金。5.爭議