《工程擔(dān)保風(fēng)險探究的相關(guān)理論與文獻(xiàn)綜述》4100字

工程擔(dān)保風(fēng)險研究的相關(guān)理論與文獻(xiàn)綜述1.1相關(guān)理論1.1.1工程擔(dān)保的基本理論工程保證擔(dān)保中引入第三方擔(dān)保機(jī)構(gòu)作為保證人，是為促使工程建設(shè)中各方能遵守合同約定而制定的管理機(jī)制，同時也是為了監(jiān)督建設(shè)工程合同中施工履約情況，第三方擔(dān)保機(jī)構(gòu)承擔(dān)相應(yīng)的違約責(zé)任。工程保證擔(dān)保存在的意義在于利用信用機(jī)制來規(guī)范建筑市場各參與方的履約行為，充分發(fā)揮市場經(jīng)濟(jì)的有效調(diào)節(jié)機(jī)制，推動建筑市場的健康發(fā)展。工程保證擔(dān)保常見的保函品種分為：①投標(biāo)保函，保證投標(biāo)申請人正當(dāng)從事投標(biāo)活動做出的一種承諾，投標(biāo)保函的意義在于如果參與投標(biāo)單位撤回投標(biāo)則必須承擔(dān)一定的損失，促使投標(biāo)人認(rèn)真對待投標(biāo)報價以及保證投標(biāo)材料的真實性；另一方面，擔(dān)保機(jī)構(gòu)在為投標(biāo)人提供保證之前，會對投標(biāo)人資質(zhì)進(jìn)行保前審查，篩選掉一部分資信情況不好的單位，這樣就限制了不合格單位參與投標(biāo)活動。②履約保函，承包人在收到中標(biāo)通知書和合同協(xié)議書之后，在規(guī)定的時間內(nèi)，提交履約保函申請進(jìn)度款，保函期限一般為合同工期滿六個月止，當(dāng)承包商正常完成合同后，業(yè)主退回履約保函。通過履約保函，既能保障業(yè)主依照合同完成工程建設(shè)的合法權(quán)益，同時也能制約承包商必須嚴(yán)格按照施工合同履行義務(wù)。③預(yù)付款保函，業(yè)主在工程施工之前預(yù)先支付部分工程款給承包商使用需要提供的一種保障。為了監(jiān)督承包商將預(yù)付款資金用于工程建設(shè)，要求承包商提供同等金額的預(yù)付款保函，隨著工程進(jìn)度情況支付工程進(jìn)度款并逐步扣回預(yù)付款直至預(yù)付款金額抵扣完畢，預(yù)付款的保證責(zé)任也隨之逐漸降低。=4\*GB3④質(zhì)量保函，在工程保修期內(nèi)出現(xiàn)質(zhì)量缺陷時，承包商按照合同約定提供相應(yīng)的維修保障，質(zhì)量保函對于促進(jìn)承包商加強(qiáng)質(zhì)量管理，避免質(zhì)量缺陷的出現(xiàn)，具有一定的激勵和約束作用。工程保證擔(dān)保市場的風(fēng)險主要來自于行業(yè)經(jīng)營主體、行業(yè)監(jiān)管主體、行業(yè)外部環(huán)境等三個方面：=1\*GB3①行業(yè)經(jīng)營主體風(fēng)險工程保證擔(dān)保機(jī)構(gòu)作為一種信用工具，間接地轉(zhuǎn)移了工程建設(shè)合同交易的履約風(fēng)險。從出具保函的保證責(zé)任來講，當(dāng)擔(dān)保項目風(fēng)險發(fā)生，擔(dān)保機(jī)構(gòu)需要承擔(dān)先賠付給擔(dān)保受益人相應(yīng)損失，然后再向被保證人追償損失。如果項目前期因擔(dān)保機(jī)構(gòu)對被保證人的綜合情況審查不夠嚴(yán)格，或者項目審查過程中對擔(dān)保項目的風(fēng)險評估出現(xiàn)偏差則可能導(dǎo)致?lián)C(jī)構(gòu)最終無法追償損失，擔(dān)保公司只能自行承擔(dān)損失，這是工程擔(dān)保機(jī)構(gòu)最直接的經(jīng)營風(fēng)險。=2\*GB3②行業(yè)監(jiān)管主體風(fēng)險我國工程保證擔(dān)保市場作為新興市場，發(fā)展速度過快，導(dǎo)致相關(guān)政策供給與市場發(fā)展不協(xié)調(diào)。近幾年，政府為了推行銀行保函，加速工程擔(dān)保市場的發(fā)展，采取了較多的調(diào)控手段，從各地建設(shè)交易中心推行電子保函入手，取消傳統(tǒng)投標(biāo)保證金，銀行等商業(yè)保函替代保證金形式，這對促進(jìn)工程保證擔(dān)保市場的發(fā)展起到了一定的推動作用。但是政府在推行的過程中，可能會因為過度追求結(jié)果導(dǎo)致連續(xù)性和預(yù)見性出現(xiàn)偏差，反而對工程擔(dān)保市場的規(guī)范起到得不償失的效果。目前擔(dān)保行業(yè)最大的問題在于缺乏監(jiān)管部門監(jiān)督。=3\*GB3③行業(yè)外部環(huán)境風(fēng)險我國工程保證擔(dān)保市場的起步晚，主要集中在國內(nèi)建筑市場。隨著我國一帶一路政策的提倡，在建筑業(yè)國際化的推動下，國際工程保證擔(dān)保市場的對外開放將成為行業(yè)趨勢，對市場開放風(fēng)險的防范也勢在必行。工程保證擔(dān)保市場的風(fēng)險管理是一個系統(tǒng)的過程，首先需要政府提供相關(guān)政策和法律制度，其次需要工程保證擔(dān)保各個參與方（保函申請人、受益人、擔(dān)保機(jī)構(gòu)）的綜合自律。綜合以上工程擔(dān)保市場各種風(fēng)險因素，工程保證擔(dān)保行業(yè)迫切需要一套有效的風(fēng)險管理機(jī)制來應(yīng)對各種未知風(fēng)險：首先，對全國工程擔(dān)保市場實行統(tǒng)一有序的市場監(jiān)管，提高擔(dān)保市場準(zhǔn)入門檻，目前各地市場出現(xiàn)的混亂無序現(xiàn)象，形成市場各種惡性競爭。其次，建立獨立的監(jiān)管機(jī)構(gòu)對市場進(jìn)行統(tǒng)一管理，工程擔(dān)保市場涉及多方利益主體，不同利益主體間存在不同的矛盾沖突，需要監(jiān)管部門對不同市場主體進(jìn)行約束，形成不同利益主體之間有效的制約、聯(lián)動作用。1.1.2風(fēng)險管理的基本理論1.1.1.1傳統(tǒng)風(fēng)險管理理念傳統(tǒng)的風(fēng)險管理把風(fēng)險定義為損失的可能性，注重風(fēng)險的負(fù)面影響。傳統(tǒng)的風(fēng)險觀可以概括為：=1\*GB3①風(fēng)險是一種損失或者不確定性。風(fēng)險是實際結(jié)果與預(yù)期結(jié)果的一種偏差，主要反應(yīng)在對損失的識別、評估、預(yù)測和應(yīng)對上。=2\*GB3②風(fēng)險屬于靜態(tài)的一種。如天氣災(zāi)難風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險等都以一種純粹的、靜態(tài)的形式表現(xiàn)出來，這類風(fēng)險屬于實實在在發(fā)生的帶來實質(zhì)損失的風(fēng)險屬于傳統(tǒng)風(fēng)險。=3\*GB3③風(fēng)險不具有收益性質(zhì)。由于風(fēng)險的不確定性，一旦造成風(fēng)險給人們帶來的結(jié)果就是消極的，也是一種成本的一種消耗，更不用說從風(fēng)險損失中獲取收益。在風(fēng)險面前，我們往往只是考慮到如何降低或者轉(zhuǎn)移風(fēng)險，并不會考慮到利用風(fēng)險獲取可能具備的潛在收益。=4\*GB3④風(fēng)險存在主客觀的邏輯悖論。風(fēng)險是不依賴于人的主觀意識的一種客觀存在，但是對風(fēng)險的認(rèn)知、風(fēng)險的衡量以及風(fēng)險的應(yīng)對措施上又離不開人的主觀意識判斷，風(fēng)險的結(jié)果是主觀評價的產(chǎn)物。=5\*GB3⑤風(fēng)險可以被認(rèn)為是一種經(jīng)濟(jì)理性人假設(shè)思維。傳統(tǒng)風(fēng)險賦予明顯的“經(jīng)濟(jì)理性人思維”，在處理風(fēng)險時，把風(fēng)險看成一種物質(zhì)屬性，具備可計算性和可補(bǔ)償性，不會考慮將個人行為、價值觀、環(huán)境、制度、文化背景等因素對風(fēng)險認(rèn)知和管理的影響。在風(fēng)險管理實際中，這種思維方式無法應(yīng)對日益復(fù)雜化的社會環(huán)境。傳統(tǒng)風(fēng)險管理存在的缺陷：=1\*GB3①管理技術(shù)與風(fēng)險管理方法相對來說較單一。傳統(tǒng)風(fēng)險管理的理念主要是將目標(biāo)集中在對實質(zhì)損失的控制和管理上，由此造成對風(fēng)險管理的方法和機(jī)制完全側(cè)重在風(fēng)險損失的控制，風(fēng)險分析的方法一般包括效益、成本、決策、線性規(guī)劃等分析方法。對于風(fēng)險分散一般采用保險和自我保險兩種方式進(jìn)行，存在一定的局限性。=2\*GB3②風(fēng)險管理效率低。傳統(tǒng)風(fēng)險管理側(cè)重于單個體的損失、對單個體的風(fēng)險進(jìn)行分離式處理的管理模式，缺乏一定的綜合性和全面性關(guān)聯(lián)風(fēng)險、集合整體化管理的策略和技術(shù)。對于金融行業(yè)來說，在風(fēng)險處理上，不能將實質(zhì)風(fēng)險通過資本市場進(jìn)行風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險分散。保險市場與資本市場未能實現(xiàn)有效融合。=3\*GB3③理論與實證脫節(jié)的風(fēng)險管理哲學(xué)。傳統(tǒng)風(fēng)險管理思維是把風(fēng)險禁錮在對物質(zhì)風(fēng)險、工程風(fēng)險或者財務(wù)風(fēng)險等有形的風(fēng)險進(jìn)行集中管理，忽略了行為風(fēng)險、心理風(fēng)險、制度風(fēng)險和文化風(fēng)險等這類無形的風(fēng)險。這種決定了傳統(tǒng)風(fēng)險管理在新的經(jīng)濟(jì)社會文化發(fā)展趨勢下所具有的內(nèi)在缺陷。1.1.1.2現(xiàn)代風(fēng)險管理理念現(xiàn)代風(fēng)險管理是對企業(yè)整體風(fēng)險的整合管理。由于傳統(tǒng)風(fēng)險管理無法滿足快速發(fā)展的經(jīng)濟(jì)社會條件，由此產(chǎn)生了整合性風(fēng)險管理理念。從風(fēng)險與風(fēng)險管理發(fā)展的內(nèi)部因素來看，現(xiàn)代風(fēng)險管理理論與方法的形成在一定程度上受現(xiàn)代先進(jìn)的、整體的、全面的風(fēng)險觀的影響?，F(xiàn)代風(fēng)險觀可簡單概況為：=1\*GB3①機(jī)會觀與目標(biāo)性?，F(xiàn)代風(fēng)險管理顛覆了傳統(tǒng)風(fēng)險觀所謂的風(fēng)險是對某種特定目標(biāo)所產(chǎn)生影響的機(jī)會，將實現(xiàn)目標(biāo)變成一種可能性?，F(xiàn)代風(fēng)險觀是把損失、機(jī)會、成本和收益進(jìn)行整合，把風(fēng)險的積極結(jié)果與消極結(jié)果相結(jié)合，認(rèn)為風(fēng)險不僅只是損失的創(chuàng)造或分配，更多的可能是財富的創(chuàng)造與分配?，F(xiàn)代風(fēng)險管理的目標(biāo)已經(jīng)不再是追求將風(fēng)險控制到最小化，而是通過有效的風(fēng)險管理策略達(dá)到風(fēng)險與收益的平衡的目的。=2\*GB3②風(fēng)險的認(rèn)知觀。風(fēng)險是客觀存在于主觀認(rèn)知不一致的產(chǎn)物，是客觀世界與主觀認(rèn)知不相統(tǒng)一的狀態(tài)或者結(jié)果，因此現(xiàn)代風(fēng)險管理認(rèn)為風(fēng)險是客觀存在的。=3\*GB3③風(fēng)險的全面性。傳統(tǒng)風(fēng)險觀是以實質(zhì)風(fēng)險為主的個體風(fēng)險視角，而現(xiàn)代風(fēng)險改變了這種傳統(tǒng)風(fēng)險觀，將行為風(fēng)險、心理風(fēng)險、社會風(fēng)險和文化風(fēng)險相結(jié)合分析整體的風(fēng)險?，F(xiàn)代風(fēng)險觀范疇的擴(kuò)大使人們更加關(guān)注風(fēng)險與環(huán)境、風(fēng)險與人的心理行為、風(fēng)險與價值觀、風(fēng)險與社會環(huán)境、風(fēng)險與文化之間內(nèi)在的聯(lián)系，促使人們從行為因素、價值觀因素以及社會文化因素的框架中構(gòu)建不同層面的整體性的風(fēng)險管理體系。=4\*GB3④理論與實際相結(jié)合的風(fēng)險哲學(xué)觀?，F(xiàn)代風(fēng)險觀既把風(fēng)險看作一種物質(zhì)特性，也將風(fēng)險視為一種社會產(chǎn)物。在不同文化和社會背景下，風(fēng)險具有不同的認(rèn)知特性，現(xiàn)代風(fēng)險管理通過理論和實際的相結(jié)合，既強(qiáng)調(diào)了風(fēng)險具有可測算性和可補(bǔ)償性，也重視了在風(fēng)險管理中起到關(guān)鍵作用的認(rèn)知風(fēng)險、行為風(fēng)險、風(fēng)險溝通和風(fēng)險教育等相關(guān)影響因素?，F(xiàn)代風(fēng)險管理理論的理論特性體現(xiàn)在以下幾個方面：=1\*GB3①全新思維模式的風(fēng)險管理?，F(xiàn)代風(fēng)險管理強(qiáng)調(diào)整合性風(fēng)險管理的戰(zhàn)略本質(zhì)，把創(chuàng)造企業(yè)價值作為整合性風(fēng)險管理的根本目標(biāo)。是一種全新的管理方式、思維方式和哲學(xué)理念，以新的管理方式為核心，將風(fēng)險管理上升到文化以及哲學(xué)的平臺，形成系統(tǒng)的風(fēng)險管理方法。=2\*GB3②風(fēng)險管理過程的監(jiān)控。企業(yè)在經(jīng)營的每個環(huán)節(jié)都存在風(fēng)險，風(fēng)險與過程相應(yīng)而生，現(xiàn)代風(fēng)險管理不僅強(qiáng)調(diào)高效的流程管理，對風(fēng)險進(jìn)行動態(tài)監(jiān)控和過程風(fēng)險監(jiān)控，同時也注重風(fēng)險信息的及時反饋和順暢的風(fēng)險溝通?，F(xiàn)代風(fēng)險觀注重企業(yè)短期發(fā)展與中長期發(fā)展的目標(biāo)的統(tǒng)一性，建立長期性的風(fēng)險管理體系性。=3\*GB3③全方位的風(fēng)險管理?，F(xiàn)代風(fēng)險觀在管理的過程中，不僅要對造成直接損失的純粹風(fēng)險進(jìn)行管理，更多的是需要對可能造成直接損失的各種風(fēng)險進(jìn)行管理。不僅對單個項目風(fēng)險進(jìn)行管理，還要對企業(yè)整體風(fēng)險進(jìn)行管理，甚至需要考慮外部環(huán)境風(fēng)險所有方面的管理。=4\*GB3④全員性的風(fēng)險管理?，F(xiàn)代風(fēng)險管理注重參加風(fēng)險管理的人員是全員性的，除了依靠董事會、管理層以外，企業(yè)全體員工都需要參與進(jìn)來，對于風(fēng)險管理政策、風(fēng)險管理方法都必須具有統(tǒng)一的認(rèn)識和理解，并在工作實踐中能真正執(zhí)行起來。現(xiàn)代風(fēng)險觀以企業(yè)整體風(fēng)險為出發(fā)點，將公司各個部門員工聯(lián)動起來，通過整體的合作最大限度降低風(fēng)險管理的成本以實現(xiàn)企業(yè)價值最大化。1.1.1.3“傳統(tǒng)風(fēng)險管理”與“現(xiàn)代風(fēng)險管理”的對比全面風(fēng)險管理是以實現(xiàn)企業(yè)價值目標(biāo)最大化為導(dǎo)向，在實施過程中取代傳統(tǒng)風(fēng)險管理，承擔(dān)公司價值使命的新型風(fēng)險管理體系辦法以及應(yīng)用手段。全面風(fēng)險管理與傳統(tǒng)風(fēng)險管理的對比見表（1.1）