《基于杜邦探析法的商業(yè)銀行盈利能力探析探究-以中國建設銀行為例》8100字（論文）

基于杜邦分析法的商業(yè)銀行盈利能力分析研究—以中國建設銀行為例目錄TOC\o"1-2"\h\u15289摘要 130566一、引言 224216（一）研究背景及意義 228353（二）文獻綜述 328596二、概念界定與相關理論 54227（一）商業(yè)銀行的概念 523375（二）杜邦分析法的內涵 527317（三）盈利能力的內涵 518131三、我國商業(yè)銀行財務現(xiàn)狀 618041（一）我國商業(yè)銀行財務分析 612983（二）我國商業(yè)銀行盈利能力評價 730429四、我國商業(yè)銀行盈利能力的案例分析——以中國建設銀行為例 828793（一）銀行簡介及發(fā)展現(xiàn)狀 820330（二）杜邦分析法下建設銀行盈利能力分析 813692（三）中國建設銀行盈利能力評價 112056五、提高商業(yè)銀行盈利能力的政策建議 136605（一）優(yōu)化資產(chǎn)負債結構 1316688（二）積極開拓市場業(yè)務 132589（三）推進科技創(chuàng)新數(shù)字化經(jīng)營 1412933六、結論 15摘要金融業(yè)是經(jīng)濟平穩(wěn)運行的保證，而商業(yè)銀行則是中國金融的最主要成分和不可或缺的中心。銀行業(yè)面對復雜的經(jīng)濟環(huán)境，機會與挑戰(zhàn)并存。本文中的杜邦分析法以中國建設銀行為例，通過選擇凈資產(chǎn)收益率、總資產(chǎn)周轉率、銷售凈利率、權益乘數(shù)四項盈利指數(shù)，進行具體分析。經(jīng)過分析后發(fā)現(xiàn)建設銀行資產(chǎn)創(chuàng)造利潤的能力明顯下降，資產(chǎn)營運效率下降，資產(chǎn)周轉速度變緩，資金回流速度變慢，也可能存在長期貸款和不良資產(chǎn)等問題，在此基礎上提出優(yōu)化資產(chǎn)負債結構，加快資產(chǎn)周轉；積極開拓業(yè)務，提升市場競爭力；推進科技創(chuàng)新數(shù)字化經(jīng)營的對策建議。關鍵詞：杜邦分析盈利能力商業(yè)銀行一、引言（一）研究背景及意義隨著經(jīng)濟全球化的不斷發(fā)展，我國經(jīng)濟也處在高速穩(wěn)健發(fā)展階段，經(jīng)濟實力和綜合國力有了很大進步。作為我國的信貸中心、匯款處理中心和國家宏觀調控的重點部門，中國銀行業(yè)是國民經(jīng)濟活動的總體中心。盈利能力作為商業(yè)銀行競爭的中心，已經(jīng)引起了大型銀行的關注。商業(yè)銀行盈利能力的增強已變成提升我國銀行業(yè)發(fā)展競爭力的重要任務。杜邦分析的應用對商業(yè)銀行盈利能力的分析有著更直接的影響。本文以中國建設銀行為例，對商業(yè)銀行的盈利能力做出了分析與判斷。杜邦分析的作用正在不斷提高和發(fā)揮，這將有助于商業(yè)銀行的可持續(xù)發(fā)展。自2013年以來，互聯(lián)網(wǎng)金融服務的爆發(fā)式成長向商業(yè)銀行提出了前所未有的挑戰(zhàn)，同時也促進了融資活動,大大提高了資源配置和資金效益。一方面，為了引導和盤活部分中小企業(yè)、個體工商戶和客戶存貸款事務中的閑置資金，通過使用大數(shù)據(jù)開展多元化的融資形式和渠道。另一方面，商業(yè)銀行的市場占有率和融資市場化程度逐步增強。大型企業(yè)的融資渠道更加多元化，投資銀行、公司債券等各類新興企業(yè)的不斷發(fā)展，大大提高了企業(yè)融資能力。金融市場上對銀行自有資金的依賴性,減少了企業(yè)的主營收入。在這種背景下，隨著商業(yè)銀行存貸息差越來越小，盈利空間越來越被擠壓，再加上我國政府近年幾次對銀行的中間業(yè)務收取費用標準做出了調整，中間業(yè)務的收入也將面臨著不小的壓力。由于企業(yè)的整體利潤水平危機重重,所以要想繼續(xù)存活下去，盈利能力是最基本的保障。但商業(yè)銀行整體信貸較差，融資能力較弱，發(fā)債利率較高也直接導致商業(yè)銀行融資成本較高。在這種情況下，我們必須充沛關注商業(yè)銀行的盈利能力，這就需求我們客觀、更加準確地分析商業(yè)銀行的盈利能力。本文從理論視點上看，我國學者在研討商業(yè)銀行盈利能力時多選用實證方法，通過實踐就可以很好分析商業(yè)銀行盈利能力和影響因素。但案例分析的文獻相對較少。本文在展開研究的時候，首先引入了案例分析法，經(jīng)過前期的理論了解以及相關知識的深入探究，建立了一個相對完善的理論結構，進而可以更進一步地剖析商業(yè)銀行的盈利能力，也為未來的研究供給了基礎。本文從實踐的視點上看，利用杜邦分析法對商業(yè)銀行盈利能力加以分析，找到自身缺陷并提出相應的改善舉措，為未來金融市場的可持續(xù)發(fā)展奠定了良好的基礎，具有參考價值。（二）文獻綜述1、國內研究現(xiàn)狀韓瑩（2013）依據(jù)商業(yè)銀行的運營特征對杜邦分析體系進行修訂和適當?shù)恼{整，因此可以有用地反映出商業(yè)銀行的整體經(jīng)營狀況和能力，再對總資產(chǎn)收益率這個指標進行逐級分解，并且很好的把握了各個指標的變化，提出相應的措施提高盈利能力。[1]蔡壽松、顧曉敏（2015）以上市商業(yè)銀行資本結構為主要研究對象，對全國十五家商業(yè)銀行在2009-2013年的數(shù)據(jù)進行了抽取,并采用定量分析方法對商業(yè)銀行的前五名股東進行了數(shù)據(jù)分析，以此把握與盈利能力之間的關系，結果發(fā)現(xiàn)資本構成和股本份額指標,對一個人的盈利能力影響相對較弱,但對大股東的類型影響最大。[2]蔣倩（2015）根據(jù)我國商業(yè)銀行盈利能力的發(fā)展狀況，選取10家國內上市商業(yè)銀行作為研討對象，選用杜邦的財務剖析模型，剖析其盈利能力低下的原因及上市商業(yè)銀行的盈利能力。發(fā)現(xiàn)通過合理的資源配置和嚴厲的成本控制，不僅取得了比較理想的利潤水平，而且找到了相應的制約因素，提出了相應的建議。[3]胡旭瑩、王樞澤、徐江（2020）以農(nóng)業(yè)銀行為例，在對農(nóng)業(yè)銀行近幾年的財務數(shù)據(jù)分析過程中，發(fā)現(xiàn)其資產(chǎn)運營效益下滑，競爭力下降，于是進一步提出相應措施以改善農(nóng)業(yè)銀行盈利能力下降的問題。[4]郭瑜琪（2020）在分析工商銀行的盈利能力時，首先用財務比率和杜邦系統(tǒng)分析工商銀行的盈利能力，然后觀察收入結構和收入成本的增長率。得出工行盈利能力存在著收入結構單一、抗風險能力差和營運效率低的問題，以此提出改善收入結構并加快業(yè)務多元化步伐，建立有效的風險控制機制并提升銀行資產(chǎn)質量并且加強成本控制并提高營運效率的對策。{5}羅靜（2017）對中國工商銀行的各種財務數(shù)據(jù)進行了詳細剖析。通過具體的分析，可以發(fā)現(xiàn)運用分散運營和多元化的方式能夠有效減少運營風險，增加銀行獲利能力，銀行的總盈利能力，促進銀行多元化。[6]2、國外研究現(xiàn)狀Adusei（2015）研究了加納112家農(nóng)村銀行的盈利能力，并指出銀行所固有的穩(wěn)定性和經(jīng)營復雜性直接影響著它們的盈利能力。[7]Akhmedjonov和BaldIzgi(2015）通過最小二乘分析了土耳其商業(yè)銀行的盈利能力和負債規(guī)模，探究其中的具體關系。[8]ZulfigurAli（2016）首要分析對商業(yè)銀行的中間業(yè)務所產(chǎn)生的負面影響，通過分析可以發(fā)現(xiàn)，在中間業(yè)務展開效果好的情況下，銀行也會獲取更多的利益。{9}3、文獻述評通過以上研究可以發(fā)現(xiàn)，國內外學者己經(jīng)從各種角度研究了商業(yè)銀行的盈利能力。國內對銀行盈余才能的研討起步較晚，研討還不夠深入，主要重視國有商業(yè)銀行的個體盈利能力。國外學者對商業(yè)銀行的研究主要側重對驅動因素和評估的相關研究上，將目光放射到整個銀行業(yè)。二、概念界定與相關理論（一）商業(yè)銀行的概念商業(yè)銀行是根據(jù)《銀行法》設立的銀行，主要經(jīng)過存款、貸款、收入、儲蓄等方式出資錢銀和金融資產(chǎn)，并且十分注重國際收支平衡，是起著信用中介作用且具有外部性特征的金融機構，也是以利潤最大化為經(jīng)營目標的營利性企業(yè)。其不但經(jīng)營范圍廣泛，而且業(yè)務范圍也廣泛，在中國全部金融機構中，只有商業(yè)銀行才能起吸收活期存款的功能，主要業(yè)務是收集公眾存款、出借和貼現(xiàn)匯票。商業(yè)銀行的傳統(tǒng)業(yè)務首要集中在存款和信貸事務上，商業(yè)銀行遵從安全、主動、高效的原則,實現(xiàn)了獨立運營,自擔經(jīng)營風險,自負盈虧,自身制約。（二）杜邦分析法的內涵杜邦分析法通過利用幾個關鍵財務指標之間的聯(lián)系來全方位剖析企業(yè)的財務狀況。這是衡量企業(yè)獲利能力和股東權益回報率,和從財務管理視角評價企業(yè)績效的典型方式。其基礎思想是把企業(yè)的凈資產(chǎn)收益率逐級劃分為一個財務比率的乘數(shù)，這樣就可以對企業(yè)財務狀況,經(jīng)營結果和業(yè)務績效進行分析評估,且有助于指標間進行比較。杜邦分析法可以很好的把公司運營績效與整體財務狀況的指標體系，按照詳細的內部聯(lián)系相結合，從而建立一個比較完整的系統(tǒng)指標體系[10]。（三）盈利能力的內涵盈利能力是指企業(yè)能夠產(chǎn)生利潤的能力，也叫做企業(yè)的資本或資金的增值能力，通常通過公司在一段時間內的收入數(shù)額和規(guī)模來表現(xiàn)。盈利能力指標主要包含著營業(yè)利潤率、成本費用利潤率、盈余現(xiàn)金保障倍數(shù)、總資產(chǎn)報酬率、凈資產(chǎn)收益率和資本收益率這六大要素。三、我國商業(yè)銀行財務現(xiàn)狀（一）我國商業(yè)銀行財務分析財務狀況分析是企業(yè)財務報告分析的重點內容,是客觀反映企業(yè)財務狀況的重要會計基本要素,尤其是通過對企業(yè)的流動資產(chǎn)、負債和所有者權益等方面進行評價重點剖析了企業(yè)的資產(chǎn)結構、債務結構、流動性水平、償債能力、保本增值能力、現(xiàn)金流量等。表3-12018年-2020年全國商業(yè)銀行總資產(chǎn)、總負債數(shù)據(jù)表年份2018年2019年2020年資產(chǎn)（億元）8,195,7029,343,11010,376,245負債（億元）7,566,3668,605,1979,550,684凈利潤（億元）18,30219,93219,392數(shù)據(jù)來源：中國銀行保險監(jiān)督管理委員會表3-1主要介紹了全國商業(yè)銀行在2018-2020年的總資產(chǎn)、總負債情況。2018-2020年期間全國商業(yè)銀行資產(chǎn)總額和負債金額都呈現(xiàn)逐年增加的趨勢，在2020年達到最高值，但是相比較而言，2019年的凈利潤是最高的為19932億元。從整體來看，我國金融業(yè)整體上運行平穩(wěn)，從表3-1數(shù)據(jù)可以看出，我國金融機構的總資產(chǎn)負債規(guī)?；旧咸幱谠鲩L趨勢，盈利能力基本保持平衡，資本充足率穩(wěn)步提高。目前的現(xiàn)狀表明，我國國有商業(yè)銀行的資產(chǎn)充足率都高于平均水平，幾乎都高于其他商業(yè)銀行的資本充足率。[11]在融資市場和股票市場的進一步拓展和完善過程中，更多的商業(yè)銀行通過上市的辦法來籌集資金，以實現(xiàn)商業(yè)銀行經(jīng)營與發(fā)展的融資目標。同時,銀行也在逐步健全經(jīng)營機制和管理,進一步擴大規(guī)模，不斷豐富業(yè)務類型。通過培養(yǎng)創(chuàng)新能力、研發(fā)出可以滿足客戶的各種各樣需求的新產(chǎn)品，產(chǎn)品上市后，商業(yè)銀行的經(jīng)營會受到大眾監(jiān)督，信息披露將會更加公開透明。我國商業(yè)銀行進入高速發(fā)展時代，我國的銀行業(yè)目前是全面對外開放的，但是與已經(jīng)存在數(shù)百年的外資銀行相比，中資銀行還有一定的差距存在。（二）我國商業(yè)銀行盈利能力評價首先，我國主要的大型商業(yè)銀行在銷售凈利率、權益乘數(shù)和總資產(chǎn)周轉率三種因素的共同影響下，盈利增長速度比較緩慢，股東權益報酬率呈下降趨勢?？傎Y產(chǎn)周轉率和財務杠桿利用率的下降也是主要的不利影響因素，目前我國的大型國有銀行在中間業(yè)務收入中所占比例比較小，這也是我國銀行業(yè)還沒有達到先進水平的表現(xiàn)之一。[12]其次,受宏觀經(jīng)濟增速明顯減緩、利率市場化改革的逐步深入和互聯(lián)網(wǎng)融資等原因的共同影響,當前我國銀行業(yè)的整體盈利能力正在急劇下降。雖然近年來凈利持續(xù)增長,但盈利增長率逐漸下滑,我們面對的挑戰(zhàn)越來越艱巨。凈利息收益率降低，凈利息收入削減。中國經(jīng)濟目前進入新常態(tài)，經(jīng)濟下行壓力大，社會借貸款需求下降，貸款風險加大使貸款受到了限制。[13]四、我國商業(yè)銀行盈利能力的案例分析——以中國建設銀行為例（一）銀行簡介及發(fā)展現(xiàn)狀我國建設銀行股份有限公司是我國領先的大型商業(yè)銀行。其前身我國建設銀行成立于1954年10月，2005年10月在香港證券交易所上市（股票代碼939）。2007年于2009年9月在上海證券交易所上市（證券交易所簡稱6019），是中央政府辦理的大型國有銀行，是國家部級副單位。我國建設銀行的重要經(jīng)營領域涉及企業(yè)銀行業(yè)務、零售銀行業(yè)務和資本運營等。它在眾多個行業(yè)內設有子公司，重點涉及投資基金、租借、商業(yè)信托、穩(wěn)妥、期貨、養(yǎng)老金管理和投資銀行等行業(yè)。境外組織覆蓋31個國家和地區(qū)，各級境外組織有200多家。

2020年，受新冠肺炎疫情的影響，全球經(jīng)濟出現(xiàn)衰退現(xiàn)象。我國協(xié)調疾病防備和控制以及經(jīng)濟和社會發(fā)展，經(jīng)濟活動穩(wěn)步恢復，現(xiàn)在建設銀行金融市場已經(jīng)可以運行平穩(wěn)。貨幣市場利率也較為穩(wěn)定，市場交易活躍，債券和現(xiàn)金發(fā)行數(shù)量添加，股票市場指數(shù)上漲，交易量和募集資金額同比大幅增長。國家監(jiān)管部門擬定出臺多項政策方針，以此促進資金暢通，促使資金管理業(yè)務轉型，加速出售不良資產(chǎn)，鞏固銀行資本支柱。銀行利差收窄、息差收入下降，給盈利能力帶來壓力；金融科技的快速發(fā)展帶來了數(shù)字化轉型；總資產(chǎn)迅速增長，貸款質量也基本保持穩(wěn)定，風險補償能力也比較充分，市場流動性水平也基本上穩(wěn)定。（二）杜邦分析法下建設銀行盈利能力分析1、凈資產(chǎn)收益率分析從表4-1可以看出凈資產(chǎn)收益率=銷售凈利率x總資產(chǎn)周轉率x權益乘數(shù)。2018年-2020年，凈資產(chǎn)收益率逐年下降。從數(shù)據(jù)分析來看，2018-2019年銷售凈利率下降0.53個百分點，主要是由于銷售凈利率和權益乘數(shù)下降的原因，而2019-2020年，主要是由于銷售凈利率下降了將近2個百分點導致了凈資產(chǎn)收益率持續(xù)下滑。表4-1建設銀行2018年—2020年盈利能力財務指標年份2018年2019年2020年凈資產(chǎn)收益率（%）13.1212.5911.94總資產(chǎn)周轉率（%）2.92.92.8銷售凈利率（%）38.838.1536.19權益乘數(shù)11.6611.3811.78數(shù)據(jù)來源：網(wǎng)易財經(jīng)對中國建設銀行在2018-2020年的凈資產(chǎn)收益率做出了整體剖析后，下面將從杜邦分析法的總資產(chǎn)周轉率、銷售凈利率和權益乘數(shù)三項指標來單獨展開剖析，并以此剖析中國建設銀行盈利能力變化的主要原因。總資產(chǎn)周轉率分析從上表4-2的數(shù)據(jù)可以看出，2018年至2020年，總資產(chǎn)周轉率的變化較為平穩(wěn)，總資產(chǎn)周轉率=營業(yè)收入/平均總資產(chǎn)。通過對該指標的運算可以確定企業(yè)資產(chǎn)產(chǎn)生收入的能力，也有助于體現(xiàn)企業(yè)有效控制企業(yè)資本經(jīng)營的水平。2018-2020年間營業(yè)收入與平均總資產(chǎn)的數(shù)額均呈上升趨勢，但是2019-2020年間營業(yè)收入的增長比小于平均總資產(chǎn)的增長比，導致了其總資產(chǎn)周轉率有所下降。總資產(chǎn)周轉率的下降表明銀行資產(chǎn)在創(chuàng)造收益方面的能力有所下降。資產(chǎn)營運效率下降，資產(chǎn)周轉速度變緩，其中可能存在長期貸款和不良資產(chǎn)。表4-2總資產(chǎn)周轉率數(shù)據(jù)表年份2018年2019年2020年營業(yè)收入（萬元）65,889,10070,562,90075,585,800平均總資產(chǎn)（萬元）2,267,353,8002,432,947,7002,678,425,750總資產(chǎn)周轉率(%)2.92.92.8數(shù)據(jù)來源：網(wǎng)易財經(jīng)銷售凈利率分析從表4-3的數(shù)據(jù)可以看出，在2018-2020年間銷售凈利率存在著明顯的持續(xù)下降趨勢，這也是導致凈資產(chǎn)收益率下降的主要原因。銷售凈利率=凈利潤/營業(yè)收入，該比率可用于衡量企業(yè)經(jīng)營收入最終為公司創(chuàng)造利潤的能力。2019年凈利潤達到2692.22億元，同比增長了5.32個百分點。2019-2020年間建設銀行積極應對COVID-19疫情影響，進一步提升經(jīng)營發(fā)展質量和效率，2020年凈利潤達到27357.90億元，同比增長了1.62個百分點，因為生息資產(chǎn)的不斷增加，所以凈利息收入也在穩(wěn)步增長。表4-3銷售凈利潤數(shù)據(jù)年份2018年2019年2020年凈利潤(萬元)25,562,60026,922,20027,357,900營業(yè)收入（萬元）65,889,10070,562,90075,585,800銷售凈利率(%)38.838.1536.19數(shù)據(jù)來源：網(wǎng)易財經(jīng)權益乘數(shù)分析由表4-4數(shù)據(jù)可知，2018-2020年間權益乘數(shù)呈現(xiàn)先下降后上升的趨勢。2018-2020年總資產(chǎn)從2018年的232226.93億元增加到2020年的281322.54億元，負債也同時在增加，資產(chǎn)負債率從2018年的91.42%增加到2020年的91.51%，較高的資產(chǎn)負債率和權益乘數(shù)會使企業(yè)面臨更大的財務風險，但也不是越低越好，因為企業(yè)財務的目的是使股東財富最大化。2018-2019年間，建設銀行不斷拓寬和豐富資金渠道和來源，吸收存款。然而，由于近年來我國股份制銀行和外資銀行的迅速發(fā)展，我國的一部分存款已流入股份制銀行和外資銀行。因而，這也是建行資產(chǎn)負債率下降0.21個百分點的原因之一。在2019-2020年間，建設銀行持續(xù)加大核心負債拓展力度，積極支持疫情防控工作和中小企業(yè)復工復產(chǎn)，并且進一步優(yōu)化企業(yè)資產(chǎn)負債內部結構，積極拓寬融資途徑；證券、基金等結算性資金增加使得同行業(yè)企業(yè)及其他金融機構存放款項和拆入性資金進一步增長；在國際信貸市場報價利率(LPR)的下行，以及加大政府向實體經(jīng)濟讓利力度等因素的共同影響下，個人貸款收益率已有所降低；而債券及存拆放收益率由于國際市場利率下行速度已不及去年，進一步加劇的存款競爭也使得儲蓄成本提高；為支持貸款投放，向央行借款增長較多，使得建行資產(chǎn)負債率上升0.3個百分點。 表4-4權益乘數(shù)年份2018年2019年2020年總資產(chǎn)（萬元）2,322,269,3002,543,626,1002,813,225,400股東權益（萬元）199,159,400223,512,700238,935,300負債（萬元）2,123,109,9002,320,113,4002,574,290,100資產(chǎn)負債率（%）91.4291.2191.51權益乘數(shù)11.6611.3811.78數(shù)據(jù)來源：網(wǎng)易財經(jīng)（三）中國建設銀行盈利能力評價第一，建設銀行的總資產(chǎn)周轉率變化幅度較小。建設銀行的總資產(chǎn)周轉率呈現(xiàn)輕微的下降趨勢，表明了建設銀行的資產(chǎn)創(chuàng)造收益的能力減弱，資產(chǎn)營運效率下降，資產(chǎn)周轉速度變緩，資金回流速度變慢，也可能存在長期貸款和不良資產(chǎn)。銷售凈利率逐年下降，表明了銀行的營業(yè)能力持續(xù)減弱。權益乘數(shù)變動幅度不大。金融杠桿作用發(fā)揮不充分。雖然建設銀行在不斷提高金融杠桿的運用水平，但整體仍處于較低水平，還有很大的提升空間。若想使銀行獲得更多的債款經(jīng)營收入，在加強財政風險管理的根本前提下，不斷完善和優(yōu)化銀行的資本結構。銷售和利潤不穩(wěn)定。凈銷售利率和資產(chǎn)銷售總指數(shù)的變化不穩(wěn)定地影響著凈資產(chǎn)回報，但總而言之，凈收益變化往往會對收益產(chǎn)生最顯著的影響。改變乘數(shù)的影響很小。這表明，資本結構相對穩(wěn)定，銷售和利潤極不穩(wěn)定，銷售表現(xiàn)較差。五、提高商業(yè)銀行盈利能力的政策建議（一）優(yōu)化資產(chǎn)負債結構首先需要完善資本結構，充分利用資本杠桿的作用，降低自有資本比例，合理利用現(xiàn)有資本，增加商業(yè)銀行的銷售收入，加速資金周轉。{14}與此同時積極推進非利息業(yè)務發(fā)展，增加業(yè)務非利息收入占總收入的比重。持續(xù)構建新式集團資產(chǎn)管理體系，持續(xù)加強完善資產(chǎn)配置，加快資產(chǎn)管理業(yè)務模式轉型與創(chuàng)新。同時隨著融資途徑的拓展，使商業(yè)銀行降低財務危險，以此提高商業(yè)銀行盈余盈利能力，降低負債經(jīng)營風險，{15}提高建設銀行的營業(yè)利潤。為了避免不良資產(chǎn)的形成,商業(yè)銀行應當健全貸款辦理體系,并遵循存貸期限必須與市場利率結構相符的原則,以避免盲目追求信用規(guī)模和產(chǎn)生高流動性風險。嚴格執(zhí)行貸款責任制,做到職責明晰、獎懲有效,強化對信貸工作人員的管理培訓,從而避免銀行的操作風險;同時通過信用調查、貸款審查和貸后跟蹤監(jiān)控，形成動態(tài)、全方位、完整的貸款風險防范系統(tǒng)，以一戶一策的原則構建起信貸款綜合管理信息庫，全方位監(jiān)測企業(yè)經(jīng)營管理水平和信貸資金狀況，從而能夠在企業(yè)經(jīng)營管理發(fā)生危機前及時掌握主動權，并在資產(chǎn)價格急劇下跌的情況下及時凍結賬戶和進行信貸資產(chǎn)的處置，從而避免了商業(yè)銀行的信貸風險。中國建設銀行要加快流動資產(chǎn)周轉速度，合理處置不良財產(chǎn)，注重投入與產(chǎn)出產(chǎn)生的效益，積極支持實體經(jīng)濟重點領域和薄弱環(huán)節(jié)，依據(jù)資金來源需要來調整資產(chǎn)規(guī)模和結構。（二）積極開拓市場業(yè)務存貸款仍是商業(yè)銀行重要的利潤來源，商業(yè)銀行應高度重視市場份額。對符合發(fā)展戰(zhàn)略的企業(yè)，要提高其市場競爭意識，增強經(jīng)營管理水平，積極搶占符合處置規(guī)則的優(yōu)質資產(chǎn)的市場份額，如商業(yè)銀行銀行卡業(yè)務、個人借貸業(yè)務和零售中介業(yè)務，對合理代理業(yè)務積極爭取。[16]積極拓展儲蓄客戶，增加儲蓄業(yè)務服務金額。積極維系新老客戶，通過定期舉辦理財沙龍等活動以此聯(lián)系新老客戶，對