公司財(cái)務(wù)預(yù)算與控制管理制度

公司財(cái)務(wù)預(yù)算與掌控管理制度第一章總則第一條目的和依據(jù)本制度旨在規(guī)范公司財(cái)務(wù)預(yù)算與掌控管理，確保公司財(cái)務(wù)活動(dòng)合規(guī)、高效、科學(xué)，保證公司財(cái)務(wù)目標(biāo)的達(dá)成。本制度依據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》《中華人民共和國(guó)財(cái)政法》等相關(guān)法律法規(guī)及國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)管理制度。第二條適用范圍本制度適用于公司的財(cái)務(wù)管理相關(guān)人員和財(cái)務(wù)預(yù)算與掌控管理工作。第三條基本原則公司財(cái)務(wù)預(yù)算與掌控管理應(yīng)遵從以下基本原則：1.合規(guī)性原則：遵守國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)，確保財(cái)務(wù)活動(dòng)合規(guī)；2.適度原則：合理掌控財(cái)務(wù)預(yù)算，確保資源的合理配置；3.審慎原則：科學(xué)、準(zhǔn)確地進(jìn)行財(cái)務(wù)猜測(cè)，防范風(fēng)險(xiǎn)；4.透亮原則：做到財(cái)務(wù)預(yù)算與掌控管理工作的公開、公平、公正。第二章財(cái)務(wù)預(yù)算管理第四條預(yù)算編制原則預(yù)算編制應(yīng)以公司的戰(zhàn)略目標(biāo)、發(fā)展規(guī)劃為基礎(chǔ)，結(jié)合市場(chǎng)環(huán)境、經(jīng)濟(jì)形勢(shì)進(jìn)行合理規(guī)劃；預(yù)算編制過(guò)程中應(yīng)充分聽(tīng)取各部門、各層級(jí)的看法建議，形成合理、科學(xué)的預(yù)算方案；預(yù)算編制應(yīng)嚴(yán)格依照公司的財(cái)務(wù)預(yù)算制度和程序進(jìn)行，每年度訂立一份年度預(yù)算；預(yù)算編制應(yīng)重視合理掌控本錢，提高財(cái)務(wù)效益和經(jīng)營(yíng)效率。第五條預(yù)算執(zhí)行管理預(yù)算執(zhí)行應(yīng)依照年度預(yù)算方案進(jìn)行，確保預(yù)算資金的合理利用；公司各部門應(yīng)依據(jù)預(yù)算方案，訂立具體的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)和預(yù)算掌控計(jì)劃，并嚴(yán)格執(zhí)行；部門經(jīng)理應(yīng)負(fù)責(zé)監(jiān)督和掌控部門的預(yù)算執(zhí)行情況，及時(shí)進(jìn)行預(yù)算調(diào)整和掌控；預(yù)算執(zhí)行情況應(yīng)定期報(bào)告給公司財(cái)務(wù)部門，確保預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)督和審計(jì)。第六條預(yù)算調(diào)整管理遇到特殊情況或經(jīng)濟(jì)形勢(shì)發(fā)生重點(diǎn)變動(dòng)時(shí)，可以進(jìn)行預(yù)算調(diào)整；預(yù)算調(diào)整應(yīng)依照公司的調(diào)整程序進(jìn)行，由相關(guān)部門提交預(yù)算調(diào)整方案，并經(jīng)過(guò)財(cái)務(wù)部門審核和批準(zhǔn)后執(zhí)行；預(yù)算調(diào)整應(yīng)注意合理調(diào)配資源和掌控本錢，確保公司財(cái)務(wù)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。第三章財(cái)務(wù)掌控管理第七條財(cái)務(wù)監(jiān)控原則財(cái)務(wù)監(jiān)控應(yīng)從公司的財(cái)務(wù)預(yù)算和運(yùn)營(yíng)數(shù)據(jù)啟程，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；財(cái)務(wù)監(jiān)控應(yīng)結(jié)合財(cái)務(wù)報(bào)表分析、財(cái)務(wù)指標(biāo)監(jiān)測(cè)等手段，進(jìn)行全面、準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)分析；財(cái)務(wù)監(jiān)控應(yīng)及時(shí)報(bào)告和反饋財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和問(wèn)題，提出解決方案，減少公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。第八條本錢掌控管理公司各部門負(fù)責(zé)人應(yīng)依照公司的本錢掌控政策和原則，合理掌控本錢；本錢掌控應(yīng)從源頭上進(jìn)行，采取本錢管理措施，避開資源的揮霍和冗余；本錢掌控應(yīng)建立健全的本錢監(jiān)控機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決本錢盲點(diǎn)和問(wèn)題。第九條風(fēng)險(xiǎn)掌控管理公司各部門應(yīng)依照風(fēng)險(xiǎn)掌控政策和要求，建立和完善風(fēng)險(xiǎn)防掌控度；風(fēng)險(xiǎn)掌控應(yīng)從公司的財(cái)務(wù)預(yù)算和經(jīng)營(yíng)情況啟程，及時(shí)識(shí)別和評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)掌控應(yīng)采取科學(xué)、有效的措施，降低公司的風(fēng)險(xiǎn)損失。第十條資產(chǎn)管理公司各部門應(yīng)建立健全的資產(chǎn)管理制度，加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)的管理和監(jiān)控；資產(chǎn)管理應(yīng)從采購(gòu)、流轉(zhuǎn)、使用各處理全過(guò)程進(jìn)行有效掌控；資產(chǎn)管理應(yīng)訂立相應(yīng)的資產(chǎn)管理制度和流程，確保資產(chǎn)的合理利用。第四章監(jiān)督與問(wèn)責(zé)第十一條監(jiān)督機(jī)制公司應(yīng)建立健全的財(cái)務(wù)審計(jì)機(jī)制，定期對(duì)公司的財(cái)務(wù)預(yù)算與掌控管理工作進(jìn)行審計(jì)；公司應(yīng)建立健全的內(nèi)部掌控體系，防止財(cái)務(wù)管理行為違反法律法規(guī)和公司制度；公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算與掌控管理工作的監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理違規(guī)行為。第十二條問(wèn)責(zé)機(jī)制對(duì)違反財(cái)務(wù)預(yù)算與掌控管理制度的行為，公司應(yīng)依照公司制度進(jìn)行相應(yīng)的問(wèn)責(zé)處理；對(duì)嚴(yán)重違反財(cái)務(wù)預(yù)算與掌控管理制度的行為，公司應(yīng)依法追究相應(yīng)責(zé)任；公司應(yīng)建立健全的獎(jiǎng)懲制度，激勵(lì)財(cái)務(wù)預(yù)算與掌控管理工作的良好表現(xiàn)。第五章附則第十三條日常管理公司各部門應(yīng)依照本制度的要求，建立和完善相應(yīng)的日常管理制度和流程；公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算與掌控管理工作的培訓(xùn)和引導(dǎo)，提高財(cái)務(wù)管理人員的專業(yè)素養(yǎng)；公司應(yīng)定期評(píng)估和改進(jìn)財(cái)務(wù)預(yù)算與掌控管理工作，不絕提高管理水平。第十四條實(shí)施和修訂本制度由公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)實(shí)施和監(jiān)督，各部門負(fù)責(zé)人應(yīng)搭配執(zhí)行；對(duì)本制度的修訂，應(yīng)經(jīng)過(guò)公司財(cái)務(wù)部門的審核和批準(zhǔn)，形成正式的修訂文稿。第十五條生效日期本