創(chuàng)業(yè)稅收優(yōu)惠政策解析考核試卷

創(chuàng)業(yè)稅收優(yōu)惠政策解析考核試卷考生姓名：答題日期：得分：判卷人：

本次考核旨在檢驗(yàn)考生對(duì)創(chuàng)業(yè)稅收優(yōu)惠政策的理解和掌握程度，幫助考生更好地應(yīng)用所學(xué)知識(shí)解決實(shí)際問(wèn)題。

一、單項(xiàng)選擇題（本題共30小題，每小題0.5分，共15分，在每小題給出的四個(gè)選項(xiàng)中，只有一項(xiàng)是符合題目要求的）

1.下列哪項(xiàng)不屬于小微企業(yè)稅收優(yōu)惠政策的內(nèi)容？（）

A.稅收減免

B.稅收優(yōu)惠稅率

C.稅收征收環(huán)節(jié)優(yōu)惠

D.稅收抵扣

2.創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)享受的稅收優(yōu)惠政策不包括以下哪項(xiàng)？（）

A.投資抵扣

B.投資退稅

C.投資抵免

D.投資補(bǔ)貼

3.個(gè)體工商戶在享受稅收優(yōu)惠時(shí)，其經(jīng)營(yíng)所得應(yīng)不超過(guò)多少？（）

A.50萬(wàn)元

B.100萬(wàn)元

C.200萬(wàn)元

D.300萬(wàn)元

4.對(duì)于初次創(chuàng)業(yè)的人員，個(gè)人所得稅的起征點(diǎn)提高到多少？（）

A.5000元

B.6000元

C.7000元

D.8000元

5.創(chuàng)業(yè)企業(yè)研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除的比例是多少？（）

A.50%

B.75%

C.100%

D.125%

6.企業(yè)在享受稅收優(yōu)惠時(shí)，其所得是否符合規(guī)定的行業(yè)范圍？（）

A.是

B.否

C.不確定

D.以上皆非

7.以下哪項(xiàng)不屬于高新技術(shù)企業(yè)稅收優(yōu)惠政策？（）

A.稅收減免

B.稅收優(yōu)惠稅率

C.加計(jì)扣除

D.稅收抵免

8.創(chuàng)業(yè)企業(yè)吸納就業(yè)人員的稅收優(yōu)惠政策適用于哪些企業(yè)？（）

A.所有企業(yè)

B.小型微利企業(yè)

C.小型企業(yè)和微型企業(yè)

D.中小型企業(yè)

9.以下哪項(xiàng)不屬于創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策？（）

A.投資抵扣

B.投資退稅

C.投資抵免

D.投資分紅

10.創(chuàng)業(yè)企業(yè)享受的增值稅優(yōu)惠政策不包括以下哪項(xiàng)？（）

A.稅收減免

B.稅收優(yōu)惠稅率

C.稅收抵扣

D.稅收返還

11.以下哪項(xiàng)不屬于創(chuàng)業(yè)企業(yè)稅收優(yōu)惠政策中的稅收減免？（）

A.增值稅減免

B.企業(yè)所得稅減免

C.個(gè)人所得稅減免

D.所得稅減免

12.創(chuàng)業(yè)企業(yè)享受的營(yíng)業(yè)稅優(yōu)惠政策適用于哪些行業(yè)？（）

A.所有行業(yè)

B.制造業(yè)

C.服務(wù)業(yè)

D.特定行業(yè)

13.以下哪項(xiàng)不屬于創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策？（）

A.投資抵扣

B.投資退稅

C.投資抵免

D.投資補(bǔ)貼

14.創(chuàng)業(yè)企業(yè)享受的增值稅優(yōu)惠政策適用于哪些企業(yè)？（）

A.所有企業(yè)

B.小型微利企業(yè)

C.小型企業(yè)和微型企業(yè)

D.中小型企業(yè)

15.以下哪項(xiàng)不屬于創(chuàng)業(yè)企業(yè)稅收優(yōu)惠政策中的稅收減免？（）

A.增值稅減免

B.企業(yè)所得稅減免

C.個(gè)人所得稅減免

D.所得稅減免

16.創(chuàng)業(yè)企業(yè)吸納就業(yè)人員的稅收優(yōu)惠政策適用于哪些企業(yè)？（）

A.所有企業(yè)

B.小型微利企業(yè)

C.小型企業(yè)和微型企業(yè)

D.中小型企業(yè)

17.以下哪項(xiàng)不屬于高新技術(shù)企業(yè)稅收優(yōu)惠政策？（）

A.稅收減免

B.稅收優(yōu)惠稅率

C.加計(jì)扣除

D.稅收抵免

18.創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)享受的稅收優(yōu)惠政策不包括以下哪項(xiàng)？（）

A.投資抵扣

B.投資退稅

C.投資抵免

D.投資分紅

19.創(chuàng)業(yè)企業(yè)享受的營(yíng)業(yè)稅優(yōu)惠政策適用于哪些行業(yè)？（）

A.所有行業(yè)

B.制造業(yè)

C.服務(wù)業(yè)

D.特定行業(yè)

20.創(chuàng)業(yè)企業(yè)研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除的比例是多少？（）

A.50%

B.75%

C.100%

D.125%

21.對(duì)于初次創(chuàng)業(yè)的人員，個(gè)人所得稅的起征點(diǎn)提高到多少？（）

A.5000元

B.6000元

C.7000元

D.8000元

22.個(gè)體工商戶在享受稅收優(yōu)惠時(shí)，其經(jīng)營(yíng)所得應(yīng)不超過(guò)多少？（）

A.50萬(wàn)元

B.100萬(wàn)元

C.200萬(wàn)元

D.300萬(wàn)元

23.創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)享受的稅收優(yōu)惠政策不包括以下哪項(xiàng)？（）

A.投資抵扣

B.投資退稅

C.投資抵免

D.投資補(bǔ)貼

24.企業(yè)在享受稅收優(yōu)惠時(shí)，其所得是否符合規(guī)定的行業(yè)范圍？（）

A.是

B.否

C.不確定

D.以上皆非

25.以下哪項(xiàng)不屬于創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策？（）

A.投資抵扣

B.投資退稅

C.投資抵免

D.投資分紅

26.創(chuàng)業(yè)企業(yè)享受的增值稅優(yōu)惠政策適用于哪些企業(yè)？（）

A.所有企業(yè)

B.小型微利企業(yè)

C.小型企業(yè)和微型企業(yè)

D.中小型企業(yè)

27.以下哪項(xiàng)不屬于創(chuàng)業(yè)企業(yè)稅收優(yōu)惠政策中的稅收減免？（）

A.增值稅減免

B.企業(yè)所得稅減免

C.個(gè)人所得稅減免

D.所得稅減免

28.創(chuàng)業(yè)企業(yè)吸納就業(yè)人員的稅收優(yōu)惠政策適用于哪些企業(yè)？（）

A.所有企業(yè)

B.小型微利企業(yè)

C.小型企業(yè)和微型企業(yè)

D.中小型企業(yè)

29.以下哪項(xiàng)不屬于高新技術(shù)企業(yè)稅收優(yōu)惠政策？（）

A.稅收減免

B.稅收優(yōu)惠稅率

C.加計(jì)扣除

D.稅收抵免

30.創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)享受的稅收優(yōu)惠政策不包括以下哪項(xiàng)？（）

A.投資抵扣

B.投資退稅

C.投資抵免

D.投資分紅

二、多選題（本題共20小題，每小題1分，共20分，在每小題給出的選項(xiàng)中，至少有一項(xiàng)是符合題目要求的）

1.創(chuàng)業(yè)企業(yè)可以享受哪些稅收優(yōu)惠政策？（）

A.增值稅減免

B.企業(yè)所得稅減免

C.個(gè)人所得稅減免

D.土地使用稅減免

2.以下哪些情況可以申請(qǐng)創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)稅收優(yōu)惠？（）

A.投資初創(chuàng)科技型企業(yè)

B.投資未上市中小企業(yè)

C.投資國(guó)家鼓勵(lì)發(fā)展的行業(yè)

D.投資境外企業(yè)

3.個(gè)體工商戶在享受稅收優(yōu)惠時(shí)，以下哪些條件是必須滿足的？（）

A.年度應(yīng)納稅所得額不超過(guò)100萬(wàn)元

B.所得用于再投資

C.所得用于擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)

D.所得用于償還債務(wù)

4.以下哪些屬于高新技術(shù)企業(yè)稅收優(yōu)惠政策的范疇？（）

A.稅收減免

B.稅收優(yōu)惠稅率

C.加計(jì)扣除

D.稅收返還

5.創(chuàng)業(yè)企業(yè)吸納就業(yè)人員的稅收優(yōu)惠政策適用于哪些人員？（）

A.大學(xué)生

B.失業(yè)人員

C.農(nóng)民工

D.下崗職工

6.以下哪些行業(yè)的企業(yè)可以享受研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除？（）

A.制造業(yè)

B.服務(wù)業(yè)

C.文化產(chǎn)業(yè)

D.農(nóng)業(yè)業(yè)

7.創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)享受的稅收優(yōu)惠政策包括哪些？（）

A.投資抵扣

B.投資退稅

C.投資抵免

D.投資補(bǔ)貼

8.以下哪些企業(yè)可以享受小微企業(yè)稅收優(yōu)惠政策？（）

A.工業(yè)企業(yè)

B.商業(yè)企業(yè)

C.服務(wù)業(yè)企業(yè)

D.特定行業(yè)企業(yè)

9.創(chuàng)業(yè)企業(yè)吸納就業(yè)人員的稅收優(yōu)惠政策，以下哪些條件是必須滿足的？（）

A.就業(yè)人數(shù)達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)

B.用工期限達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)

C.所得用于再投資

D.所得用于擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)

10.以下哪些屬于創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策？（）

A.投資抵扣

B.投資退稅

C.投資抵免

D.投資分紅

11.以下哪些屬于創(chuàng)業(yè)企業(yè)稅收優(yōu)惠政策中的稅收減免？（）

A.增值稅減免

B.企業(yè)所得稅減免

C.個(gè)人所得稅減免

D.所得稅減免

12.以下哪些企業(yè)可以享受營(yíng)業(yè)稅優(yōu)惠政策？（）

A.制造業(yè)企業(yè)

B.服務(wù)業(yè)企業(yè)

C.特定行業(yè)企業(yè)

D.所有企業(yè)

13.創(chuàng)業(yè)企業(yè)研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除的比例，以下哪些說(shuō)法是正確的？（）

A.按實(shí)際發(fā)生額的50%扣除

B.按實(shí)際發(fā)生額的75%扣除

C.按實(shí)際發(fā)生額的100%扣除

D.按實(shí)際發(fā)生額的125%扣除

14.以下哪些屬于個(gè)體工商戶享受的稅收優(yōu)惠政策？（）

A.稅收減免

B.稅收優(yōu)惠稅率

C.稅收抵扣

D.稅收返還

15.以下哪些屬于創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)享受的稅收優(yōu)惠政策？（）

A.投資抵扣

B.投資退稅

C.投資抵免

D.投資補(bǔ)貼

16.創(chuàng)業(yè)企業(yè)享受的增值稅優(yōu)惠政策適用于哪些企業(yè)？（）

A.所有企業(yè)

B.小型微利企業(yè)

C.小型企業(yè)和微型企業(yè)

D.中小型企業(yè)

17.以下哪些屬于創(chuàng)業(yè)企業(yè)稅收優(yōu)惠政策中的稅收減免？（）

A.增值稅減免

B.企業(yè)所得稅減免

C.個(gè)人所得稅減免

D.所得稅減免

18.創(chuàng)業(yè)企業(yè)吸納就業(yè)人員的稅收優(yōu)惠政策適用于哪些企業(yè)？（）

A.所有企業(yè)

B.小型微利企業(yè)

C.小型企業(yè)和微型企業(yè)

D.中小型企業(yè)

19.以下哪些屬于高新技術(shù)企業(yè)稅收優(yōu)惠政策？（）

A.稅收減免

B.稅收優(yōu)惠稅率

C.加計(jì)扣除

D.稅收返還

20.以下哪些屬于創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策？（）

A.投資抵扣

B.投資退稅

C.投資抵免

D.投資分紅

三、填空題（本題共25小題，每小題1分，共25分，請(qǐng)將正確答案填到題目空白處）

1.創(chuàng)業(yè)企業(yè)申請(qǐng)稅收優(yōu)惠的首要條件是企業(yè)的______。

2.小微企業(yè)稅收優(yōu)惠政策的適用對(duì)象主要是年銷售額和______以下的企業(yè)。

3.創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)享受的稅收優(yōu)惠政策中，投資抵扣的比例一般為_(kāi)_____。

4.個(gè)體工商戶享受稅收優(yōu)惠的年度應(yīng)納稅所得額上限為_(kāi)_____萬(wàn)元。

5.個(gè)人所得稅起征點(diǎn)提高到______元，有利于鼓勵(lì)創(chuàng)業(yè)。

6.高新技術(shù)企業(yè)稅收優(yōu)惠政策的適用對(duì)象是______企業(yè)。

7.研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除的比例為實(shí)際發(fā)生額的______。

8.創(chuàng)業(yè)企業(yè)吸納就業(yè)人員的稅收優(yōu)惠政策，就業(yè)人數(shù)達(dá)到的規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)為_(kāi)_____人以上。

9.創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)投資初創(chuàng)科技型企業(yè)，可以享受______的稅收優(yōu)惠政策。

10.創(chuàng)業(yè)企業(yè)吸納就業(yè)人員的稅收優(yōu)惠政策，用工期限達(dá)到的規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)為_(kāi)_____個(gè)月以上。

11.小型微利企業(yè)享受的稅收優(yōu)惠政策包括______和______。

12.創(chuàng)業(yè)企業(yè)研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除，可以______企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額。

13.創(chuàng)業(yè)企業(yè)吸納就業(yè)人員的稅收優(yōu)惠政策，所吸納的就業(yè)人員應(yīng)屬于______。

14.創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)投資未上市中小企業(yè)，可以享受______的稅收優(yōu)惠政策。

15.個(gè)體工商戶享受稅收優(yōu)惠，其所得用于再投資的比例可以達(dá)到______。

16.創(chuàng)業(yè)企業(yè)吸納就業(yè)人員的稅收優(yōu)惠政策，企業(yè)所得用于擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)的比例可以達(dá)到______。

17.創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)投資國(guó)家鼓勵(lì)發(fā)展的行業(yè)，可以享受______的稅收優(yōu)惠政策。

18.創(chuàng)業(yè)企業(yè)享受的增值稅優(yōu)惠政策，增值稅減免的比例一般為_(kāi)_____。

19.創(chuàng)業(yè)企業(yè)享受的營(yíng)業(yè)稅優(yōu)惠政策，營(yíng)業(yè)稅減免的比例一般為_(kāi)_____。

20.創(chuàng)業(yè)企業(yè)研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除，可以______增值稅應(yīng)納稅額。

21.創(chuàng)業(yè)企業(yè)研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除，可以______企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額。

22.創(chuàng)業(yè)企業(yè)享受的稅收優(yōu)惠政策中，投資抵免的比例一般為_(kāi)_____。

23.創(chuàng)業(yè)企業(yè)享受的稅收優(yōu)惠政策中，投資退稅的比例一般為_(kāi)_____。

24.創(chuàng)業(yè)企業(yè)享受的稅收優(yōu)惠政策中，投資補(bǔ)貼的比例一般為_(kāi)_____。

25.創(chuàng)業(yè)企業(yè)吸納就業(yè)人員的稅收優(yōu)惠政策，企業(yè)所得用于償還債務(wù)的比例可以達(dá)到______。

四、判斷題（本題共20小題，每題0.5分，共10分，正確的請(qǐng)?jiān)诖痤}括號(hào)中畫(huà)√，錯(cuò)誤的畫(huà)×）

1.創(chuàng)業(yè)企業(yè)無(wú)論盈利與否，均可享受稅收優(yōu)惠政策。（）

2.小型微利企業(yè)享受的稅收優(yōu)惠政策僅限于企業(yè)所得稅減免。（）

3.創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)投資初創(chuàng)科技型企業(yè)，可以享受投資抵扣的稅收優(yōu)惠政策。（）

4.個(gè)體工商戶的年度應(yīng)納稅所得額超過(guò)100萬(wàn)元，則無(wú)法享受稅收優(yōu)惠。（）

5.個(gè)人所得稅的起征點(diǎn)提高后，所有個(gè)人所得稅納稅人都將受益。（）

6.高新技術(shù)企業(yè)稅收優(yōu)惠政策的適用對(duì)象包括所有高新技術(shù)企業(yè)。（）

7.研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除政策適用于所有企業(yè)。（）

8.創(chuàng)業(yè)企業(yè)吸納就業(yè)人員的稅收優(yōu)惠政策僅適用于國(guó)有企業(yè)。（）

9.創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)投資未上市中小企業(yè)，可以享受投資退稅的稅收優(yōu)惠政策。（）

10.個(gè)體工商戶享受稅收優(yōu)惠，其所得必須全部用于擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)。（）

11.小微企業(yè)稅收優(yōu)惠政策的適用對(duì)象包括所有年銷售額不超過(guò)500萬(wàn)元的企業(yè)。（）

12.創(chuàng)業(yè)企業(yè)吸納就業(yè)人員的稅收優(yōu)惠政策，對(duì)就業(yè)人員的身份沒(méi)有限制。（）

13.創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)投資國(guó)家鼓勵(lì)發(fā)展的行業(yè)，可以享受投資抵免的稅收優(yōu)惠政策。（）

14.創(chuàng)業(yè)企業(yè)享受的增值稅優(yōu)惠政策，增值稅減免的比例可以根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。（）

15.創(chuàng)業(yè)企業(yè)享受的營(yíng)業(yè)稅優(yōu)惠政策，營(yíng)業(yè)稅減免的比例一般為50%。（）

16.創(chuàng)業(yè)企業(yè)研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除，可以同時(shí)抵扣增值稅和企業(yè)所得稅。（）

17.創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)享受的稅收優(yōu)惠政策中，投資補(bǔ)貼的比例一般較高。（）

18.個(gè)體工商戶享受稅收優(yōu)惠，其所得用于再投資的比例沒(méi)有限制。（）

19.創(chuàng)業(yè)企業(yè)吸納就業(yè)人員的稅收優(yōu)惠政策，企業(yè)所得用于償還債務(wù)的比例有限制。（）

20.創(chuàng)業(yè)企業(yè)研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除，可以減少企業(yè)的增值稅和所得稅負(fù)擔(dān)。（）

五、主觀題（本題共4小題，每題5分，共20分）

1.結(jié)合實(shí)際案例，闡述創(chuàng)業(yè)企業(yè)如何利用稅收優(yōu)惠政策降低稅收負(fù)擔(dān)，促進(jìn)企業(yè)發(fā)展。

2.分析當(dāng)前創(chuàng)業(yè)稅收優(yōu)惠政策在實(shí)施過(guò)程中存在的問(wèn)題，并提出相應(yīng)的改進(jìn)建議。

3.針對(duì)初創(chuàng)科技型企業(yè)，論述稅收優(yōu)惠政策對(duì)其發(fā)展的重要意義，并舉例說(shuō)明。

4.探討如何進(jìn)一步完善創(chuàng)業(yè)稅收優(yōu)惠政策體系，以更好地支持創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新活動(dòng)。

六、案例題（本題共2小題，每題5分，共10分）

1.案例題：

某初創(chuàng)科技型企業(yè)，主要從事新能源產(chǎn)品的研發(fā)與生產(chǎn)。企業(yè)在成立初期，由于研發(fā)投入較大，經(jīng)營(yíng)狀況較為困難。請(qǐng)分析該企業(yè)可以享受哪些稅收優(yōu)惠政策，并說(shuō)明這些政策如何幫助企業(yè)渡過(guò)難關(guān)。

2.案例題：

某個(gè)體工商戶，從事服裝零售業(yè)務(wù)。在享受稅收優(yōu)惠政策后，企業(yè)年應(yīng)納稅所得額從50萬(wàn)元降至20萬(wàn)元。請(qǐng)分析該個(gè)體工商戶享受的稅收優(yōu)惠政策類型，并評(píng)估這些政策對(duì)該個(gè)體工商戶的積極影響。

標(biāo)準(zhǔn)答案

一、單項(xiàng)選擇題

1.C

2.D

3.B

4.A

5.C

6.A

7.D

8.C

9.D

10.D

11.D

12.C

13.D

14.C

15.D

16.B

17.D

18.C

19.C

20.D

21.A

22.B

23.D

24.A

25.C

二、多選題

1.ABCD

2.ABC

3.ABC

4.ABC

5.ABC

6.ABC

7.ABC

8.ABCD

9.ABC

10.ABC

11.ABC

12.ABCD

13.ABCD

14.ABCD

15.ABC

16.ABCD

17.ABCD

18.ABCD

19.ABC

20.ABC

三、填空題

1.注冊(cè)資