第四章中央銀行的其他業(yè)務(wù)資料講解

第四章

中央銀行的其他業(yè)務(wù)中央銀行的其他業(yè)務(wù)經(jīng)理國庫業(yè)務(wù)支付清算金融統(tǒng)計(jì)與稽查國庫制度經(jīng)理國庫的重要意義集中辦理票據(jù)交換結(jié)算交換差額經(jīng)理國庫具體業(yè)務(wù)金融統(tǒng)計(jì)辦理異地資金轉(zhuǎn)移全國聯(lián)行國庫的職責(zé)與權(quán)限電子聯(lián)行金融統(tǒng)計(jì)內(nèi)容金融稽查第一節(jié)經(jīng)理國庫業(yè)務(wù)（一）、國庫制度（二）、經(jīng)理國庫的重要意義（三）、國庫的職責(zé)與權(quán)限（四）、具體業(yè)務(wù)我國國庫制度的確立與發(fā)展：★我國的國庫制度經(jīng)歷了由實(shí)物國庫制（金庫）演進(jìn)為委托國庫制的變遷?！镄轮袊闪⒁院?，國庫管理體制經(jīng)歷了集中統(tǒng)一金庫制、分級(jí)管理金庫制、四級(jí)金庫制等不同階段。★中國人民銀行通過經(jīng)理國庫，保證了國家預(yù)算執(zhí)行的順利進(jìn)行，對(duì)國庫資金的及時(shí)收付、準(zhǔn)確核算及安全維護(hù)發(fā)揮了重要作用。（二）中央銀行經(jīng)理國庫的重要意義：★中央銀行經(jīng)理國家金庫符合對(duì)國家財(cái)富運(yùn)用、保管及監(jiān)督的特殊需要?！镏醒脬y行經(jīng)理國庫便利于國家預(yù)算收入的及時(shí)入庫和預(yù)算支出的按時(shí)撥付?！镏醒脬y行經(jīng)理國庫有利于財(cái)政部門和金融部門的相互銜接、相互制約及相互監(jiān)督，有利于財(cái)政政策和貨幣政策的協(xié)調(diào)?！镏醒脬y行經(jīng)理國庫，有助于擴(kuò)大中央銀行資金來源，對(duì)其控制貨幣供應(yīng)量和信貸規(guī)模、加強(qiáng)金融宏觀調(diào)控力度具有直接影響。（財(cái)政盈余成為長期資金來源）★中央銀行經(jīng)理國庫的電子傳輸網(wǎng)絡(luò)便利，有利于減低成本，節(jié)約人力及物質(zhì)資源。中央銀行代理國庫業(yè)務(wù)的主要內(nèi)容包括：★經(jīng)辦政府的財(cái)政收支，按國家預(yù)算要求協(xié)助財(cái)政、稅收部門收繳庫款；根據(jù)財(cái)政支付命令向經(jīng)費(fèi)單位劃撥資金，充當(dāng)國家金庫的出納?！锎韲鴤陌l(fā)行與兌付?！镫S時(shí)向政府及財(cái)政部門反映辦理預(yù)算收支過程中的預(yù)算執(zhí)行情況，負(fù)有對(duì)國家預(yù)算收支和國庫資金轉(zhuǎn)移的監(jiān)督責(zé)任。

（三）、國庫的職責(zé)與權(quán)限1、國庫職責(zé)★準(zhǔn)確、及時(shí)地收納國家各項(xiàng)預(yù)算收入?！餅樨?cái)政機(jī)關(guān)開立賬戶，審查并辦理國家預(yù)算支出的撥付?！飳?duì)各級(jí)財(cái)政庫款和預(yù)算收入進(jìn)行會(huì)計(jì)賬務(wù)核算，正確反映財(cái)政收支執(zhí)行情況?！飬f(xié)助財(cái)政征收部門組織預(yù)算收入及時(shí)繳庫，按照國家財(cái)政制度規(guī)定辦理庫款退付?！锝M織、管理和指導(dǎo)下級(jí)國庫和國庫經(jīng)收處的工作。★辦理國家交辦的與國庫有關(guān)的其他工作，如發(fā)行和兌付。2、國庫權(quán)限★各級(jí)國庫有權(quán)監(jiān)督、檢查征收部門所收款項(xiàng)是否按規(guī)定及時(shí)全部納入國庫，發(fā)現(xiàn)拖延或違法不繳的，應(yīng)及時(shí)查究處理?！锔骷?jí)財(cái)政機(jī)關(guān)要正確執(zhí)行國家財(cái)政管理體制規(guī)定的預(yù)算收入劃分辦法和分成留解比例?！锔骷?jí)財(cái)政、征收機(jī)關(guān)應(yīng)按國家統(tǒng)一規(guī)定的退庫范圍、項(xiàng)目和審批程序辦理退庫，對(duì)不符合國家規(guī)定要求辦理退庫的，國庫有權(quán)拒絕執(zhí)行?！锉O(jiān)督財(cái)政存款的開戶和財(cái)政庫款的支撥?！飮鴰鞂?duì)任何單位和個(gè)人強(qiáng)令辦理違反國家規(guī)定的事項(xiàng)，有權(quán)拒絕執(zhí)行，并及時(shí)向上級(jí)報(bào)告?！飮鴰斓母鞣N繳庫、退庫憑證，須按國庫條例實(shí)施細(xì)則和銀行會(huì)計(jì)基本制度規(guī)定辦理。

（四）、經(jīng)理國庫具體業(yè)務(wù)1、國庫職責(zé)中央國庫、地方金庫業(yè)務(wù)；★收納。★報(bào)解?！镏醒腩A(yù)算