風(fēng)險管理與內(nèi)控制度

風(fēng)險管理與內(nèi)掌控度第一章總則第一條目的為確保企業(yè)的可連續(xù)發(fā)展，規(guī)范企業(yè)的經(jīng)營行為，保護企業(yè)的資產(chǎn)安全和利益，提高企業(yè)的風(fēng)險管理水平和內(nèi)部掌控效力，訂立本制度。第二條適用范圍本制度適用于企業(yè)的全體員工、領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)、各級管理人員以及其他與企業(yè)相關(guān)的外部合作伙伴。第三條定義風(fēng)險管理：指企業(yè)在經(jīng)營活動中面對的可能影響企業(yè)目標(biāo)實現(xiàn)的不確定因素，以及通過識別、評估、監(jiān)控和掌控這些不確定因素，以最小化對企業(yè)目標(biāo)的影響的過程。內(nèi)部掌控：指企業(yè)為實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)、保護資產(chǎn)安全和利益而建立的一系列組織、制度、方法和措施，以保證企業(yè)的合法性、合規(guī)性和效益性。第二章風(fēng)險管理第四條風(fēng)險管理的原則領(lǐng)導(dǎo)負責(zé)原則：企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層要高度重視風(fēng)險管理工作，明確風(fēng)險管理目標(biāo)，明示風(fēng)險責(zé)任，并供應(yīng)相應(yīng)的資源支持。全員參加原則：風(fēng)險管理是全員參加的工作，每位員工都有責(zé)任發(fā)現(xiàn)、匯報和掌控風(fēng)險。循序漸進原則：風(fēng)險管理工作要符合合規(guī)性、應(yīng)用性和有效性的原則，漸漸建立完善的風(fēng)險管理體系。信息化支持原則：利用信息技術(shù)手段，提高風(fēng)險管理的效率和精度。第五條風(fēng)險管理的流程風(fēng)險識別：企業(yè)各部門要依照預(yù)定的識別標(biāo)準(zhǔn)，對各自的業(yè)務(wù)和工作進行風(fēng)險識別，將識別結(jié)果報告給風(fēng)險管理部門。風(fēng)險評估：風(fēng)險管理部門對收集到的風(fēng)險信息進行評估，確定風(fēng)險的等級和影響程度，并編制風(fēng)險評估報告。風(fēng)險掌控：企業(yè)各部門依據(jù)風(fēng)險評估報告，訂立相應(yīng)的風(fēng)險掌控措施，并進行實施和監(jiān)督。風(fēng)險監(jiān)控：風(fēng)險管理部門應(yīng)定期對風(fēng)險掌控措施的實施情況進行監(jiān)控和評估，及時調(diào)整和改進風(fēng)險管理工作。第六條風(fēng)險管理的責(zé)任企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層要明確風(fēng)險管理的責(zé)任和權(quán)力，建立健全的風(fēng)險管理組織體系。各部門負責(zé)人要負責(zé)本部門的風(fēng)險管理工作，確保風(fēng)險識別、評估、掌控和監(jiān)控工作的有效進行。風(fēng)險管理部門要負責(zé)企業(yè)的全面風(fēng)險管理工作，并定期向企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層匯報風(fēng)險管理情況。第三章內(nèi)部掌控第七條內(nèi)部掌控的原則目標(biāo)導(dǎo)向原則：內(nèi)部掌控要以企業(yè)的經(jīng)營目標(biāo)為導(dǎo)向，確保實現(xiàn)企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)和運營目標(biāo)。風(fēng)險管理原則：內(nèi)部掌控要與風(fēng)險管理相結(jié)合，對緊要風(fēng)險進行有效掌控。合規(guī)性原則：內(nèi)部掌控要符合相關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章制度的要求，保證企業(yè)的合法性和合規(guī)性。審計原則：內(nèi)部掌控要建立相應(yīng)的審計機制，及時發(fā)現(xiàn)和矯正內(nèi)部掌控缺陷和失效。連續(xù)改進原則：內(nèi)部掌控要進行定期評估和改進，提高內(nèi)控效力。第八條內(nèi)部掌控的要求組織結(jié)構(gòu)和職責(zé)分工：明確各部門的職責(zé)和權(quán)限，確保各個環(huán)節(jié)的責(zé)任清楚明確。制度管理：建立健全的制度體系，明確工作流程和標(biāo)準(zhǔn)，確保各項工作依照規(guī)定進行。內(nèi)部審計：建立內(nèi)部審計機構(gòu)，定期開展審計活動，確保內(nèi)部掌控的有效性和合規(guī)性。信息系統(tǒng)：建立安全可靠的信息系統(tǒng)，保護企業(yè)的信息資產(chǎn)安全。資產(chǎn)管理：建立完善的資產(chǎn)管理制度，加強對資產(chǎn)的使用和處理的監(jiān)督和掌控。人員管理：建立科學(xué)的人事管理制度，保證人員的素養(yǎng)和本領(lǐng)的匹配，減少內(nèi)部掌控方面的人為失誤。第九條內(nèi)部掌控的落實領(lǐng)導(dǎo)層要高度重視內(nèi)部掌控工作，明確內(nèi)控目標(biāo)，確保內(nèi)控工作的推動和實施。各部門負責(zé)人要落實內(nèi)部掌控的要求，訂立相應(yīng)的內(nèi)控措施，并監(jiān)督和評估內(nèi)控工作的實施情況。內(nèi)部掌控部門要負責(zé)企業(yè)的內(nèi)部掌控工作，定期對內(nèi)部掌控的有效性進行評估和改進，并向領(lǐng)導(dǎo)層匯報內(nèi)控情況。第四章監(jiān)督與違紀(jì)處理第十條監(jiān)督機制風(fēng)險管理部門和內(nèi)部掌控部門要定期對風(fēng)險管理和內(nèi)部掌控的有效性進行監(jiān)督和評估。內(nèi)部審計機構(gòu)要定期開展審計活動，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部掌控缺陷和失效，并提出改進建議。第十一條違紀(jì)處理對違反風(fēng)險管理和內(nèi)部掌控制度的人員，將依法依規(guī)進行違紀(jì)處理，包含紀(jì)律處分、經(jīng)濟懲罰等。對嚴(yán)重違反風(fēng)險管理和內(nèi)部掌控制度的人員，將依法追究其法律責(zé)任，并采取相應(yīng)的法律手段維護企業(yè)的權(quán)益。第十二條投訴和舉報對風(fēng)險管理和內(nèi)部掌控方面有問題的行為，員工有權(quán)進行投訴和舉報，企業(yè)將保護舉報人的合法權(quán)益。風(fēng)險管理和內(nèi)部掌控部門要及時處理和調(diào)查投訴和舉報，并依法依規(guī)采取相應(yīng)的措施處理。第五章附則第十三條制度宣傳與培訓(xùn)企業(yè)應(yīng)定期組織風(fēng)險管理和內(nèi)部掌控制度的宣傳活動，提高員工的風(fēng)險意識和內(nèi)控意識。企業(yè)應(yīng)定期進行風(fēng)險管理和內(nèi)部掌控培訓(xùn)，提高員工的風(fēng)險管理和內(nèi)部掌控水平。第十四條評估和改進企業(yè)應(yīng)定期對風(fēng)險管理和內(nèi)部掌控的有效性進行評估，發(fā)現(xiàn)問題并及時改進。企業(yè)應(yīng)依據(jù)風(fēng)險管理和內(nèi)部掌控的評估結(jié)果，不絕改進風(fēng)險管理和內(nèi)部掌控制度。第十五條其他本制度的解釋權(quán)屬于企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層。本制度自頒布之日起施行，如需修改，應(yīng)經(jīng)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層同意后進行。本制度與其他相關(guān)制度存在沖突的，以本制度為準(zhǔn)。以上為企業(yè)的《風(fēng)險管理與內(nèi)掌控度》，旨在規(guī)范企業(yè)的風(fēng)險管理和內(nèi)部掌控工作，保護企業(yè)的資產(chǎn)安全和利益，提高企業(yè)的管理水平和競爭力。企業(yè)各級管理人員和員工應(yīng)認(rèn)真遵守并執(zhí)行本制度的要求，對于違反本制度的行為，